Согласно статье 24 ГК РФ все бизнесмены обязаны погашать задолженности. При закрытии ИП долги не списываются, их придется платить физическому лицу, в том числе и за счет личного имущества. Размер штрафа и порядок выплат определяется в зависимости от ситуации.
Закрытие ИП с долгами – процедура по прекращению предпринимательской деятельности. Нарушение общепринятых норм закона может повлечь неприятные последствия для бизнесмена, который больше не хочет выполнять свои обязательства.
Рассмотрим, как правильно прекратить коммерческую деятельность с долгами перед ФСН, Пенсионным фондом, поставщиками и банками. Отдельное внимание уделим процедуре закрытия.
Ответственность предпринимателя
Бизнесмен может закрыть ИП с долгами, когда у него нет прибыли, а страховые взносы и иные платежи копятся. При этом важно учитывать, что согласно статье 24 ГК РФ человек несет ответственность по обязательствам своим имуществом.
Как только документы о ликвидации предпринимателя будут получены, все обязательства по выплатам переходят к нему как физическому лицу. Их добровольно оплачивают в течение 15 дней (212-ФЗ, п. 8 ст. 16).
Если долг не будет погашен, то сторона, перед которой есть задолженность, имеет право передать дело в суд. При таком повороте событий решение, скорее всего, будет принято в пользу лица, которое хочет получить свои деньги. После этого разбираться будет судебный пристав. При отсутствии средств будет изъято и продано ценное имущество.
При погашении долга могут реализовать:
- квартиру и нежилое помещение в собственности;
- дачу или земельный участок;
- машину;
- украшения;
- ценные бумаги;
- иное имущество, которое можно продать.
Исключениями, согласно статье 446 ГПК РФ, являются товары и предметы первой необходимости, единственное жилье или земля, на которой оно построено.
Внимание! На практике бывают случаи, когда при личном обращении специалисты налоговой службы отказывают в приеме заявления, ссылаясь на наличие непогашенных обязательств.
Можно попробовать договориться и убедить в погашении долгов после. Если решить вопрос не получится, то рекомендуется отправить документы через сайт ФНС или по почте.
После этого вынести отказ они уже не смогут.
Погашение разных видов долгов
При ликвидации ИП с долговыми обязательствами следует быть готовым к тому, что деньги все же придется выплачивать. Рассмотрим, какие санкции имеются при несвоевременном погашении долга перед разными организациями.
| ИФНС | Если закрыть ИП с долгами по налогам, то взыскания продлятся до тех пор, пока задолженность не будет погашена. Система штрафов:
|
| Пенсионный фонд | Согласно статье 432 НК РФ определен порядок уплаты страховых взносов. Налогоплательщик обязан до 31 декабря отчетного года перевести деньги в Пенсионный фонд. Если доход превышает 300 000 руб., то срок оплаты переносится до 1 июня года, который идет за отчетным периодом. Штрафы за нарушение сроков:
С 1 июля 2017 г. бизнесмен может быть привлечен к уголовной ответственности при наличии долга, который превышает 5 млн руб. и сроке неоплаты более 3 лет. На практике это редкость |
| Поставщики | Рассчитаться с долгами перед поставщиками или контрагентами предпринимателю придется в судебном порядке. Для обращения в суд потребуется договор, в котором прописаны обязанности каждой стороны сделки. При его отсутствии получить деньги обратно поставщику не удастся. Варианты решения вопроса:
|
| Банк | При наличии кредита потребуется своевременно вносить платежи по графику. В случае просрочки банк имеет право:
Если имеется залоговое обеспечение, то кредитор может подать документы в суд и запросить разрешение на его продажу с целью покрытия кредита |
| Сотрудник | Когда есть задолженность по заработной плате, человеку достаточно обратиться с трудовым договором и выпиской по счету в суд |
В тему: предпринимателям будет полезно узнать о том, как и когда платить налоги без штрафов.
Если бизнесмен не покрывает расходы добровольно, то взыскатель может обращаться в суд. Исход дела очевиден. Приставы наложат арест на имущество или счета, чтобы погасить задолженность.
Пример! Иванов Сергей Владимирович закрыл ИП, имея долг перед банком в размере 550 000 руб. После 3 месяцев неоплаты кредитор обратился в суд.
Судебный пристав провел оценку платежеспособности вчерашнего бизнесмена и выяснил, что у него есть в собственности машина 2001 года выпуска (рыночная цена 300 000 руб.) и две квартиры. Приставом было принято решение выставить одну квартиру на аукцион и продать за 1 000 000 руб.
(реальная цена 1 400 000 руб.) Квартира была реализована за несколько дней. После сделки банк получил 550 000 руб., а Сергей Владимирович 450 000 руб.
Со стороны государства установлен срок исковой давности, равный 3 годам. В течение указанного периода взыскатели имеют законное право на получение денег, поэтому необходимо быть готовым к тесному общению с приставами.
Внимание! Пока долги не будут погашены, открыть новое дело, отправиться в путешествие или купить имущество не получится (его сразу заберут).
Предпринимателям будет интересно послушать ответы на самые распространенные вопросы по поводу этой процедуры. Свои пояснения дает эксперт канала «Я предприниматель» и сотрудник Совкомбанка:
Порядок действий
Подать документы можно лично через налоговую службу, МФЦ или дистанционно. При наличии сотрудников и кассового аппарата потребуется:
- Рассчитать, уволить сотрудников. Об увольнении надо уведомить заранее, как минимум за 2 недели, если иное не прописано в договоре. Подготовить приказ, выдать трудовые книжки на руки и выплатить зарплату. По итогам увольнения информация направляется в налоговую, Пенсионный и Фонд социального страхования.
- Снять с учета онлайн-кассу. Заявление подается лично в ФНС или дистанционно, через официальный портал налоговой службы. Касса снимается с учета в течение 10 дней.
Через налоговую организацию или МФЦ
Прекратить предпринимательскую деятельность можно по месту проживания.
Потребуется:
- Оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. через офис любого банка. Квитанцию обязательно сохранить.
- Заполнить заявление по форме № Р26001. Важно учитывать, что подпись ставится в присутствии сотрудника, который будет его принимать.
- Запросить справку из ПНФ (необязательно, поскольку он сам может направить сведения).
- Подготовленный пакет документов, лично передать его сотруднику налоговой службы или МФЦ. Также можно отправить заявление в налоговую организацию по почте заказным письмом с описью. Доверить передачу можно третьему лицу, если есть нотариальная доверенность.
- На 6 день после подачи документов забрать лист записи ЕГРИП и уведомление о снятии с учета.
Важно! При вынесении отказа подготавливается официальное письмо на имя заявителя с указанием причины. Законом не запрещено повторное обращение после устранения причины отказа.
Через интернет
Дистанционно отправить заявление можно через личный кабинет ФНС, если имеется электронная подпись. Через портал госуслуг сделать это не удастся.
Инструкция:
- Войти в личный кабинет налогоплательщика.
- Выбрать раздел «Подача электронных документов на государственную регистрацию».
- Заполнить заявление и отправить его на рассмотрение.
- Получить уведомление о принятии в работу.
- Спустя 6 дней получить подтверждение о закрытии ИП (лично, по почте или на электронную почту).
Внимание! Оплачивать государственную пошлину при подаче электронного заявления не нужно. Право вступило в силу 1 января 2019 г.
После получения документов останется закрыть расчетно-кассовый счет. Процедура бесплатная, предполагает обращение и заполнение заявления по форме банка. Ряд организаций принимают заявления онлайн.
Банкротство предпринимателя
Если долгов много, то можно приступить к банкротству. Сразу стоит отметить, что это длительный процесс, который требует финансовых затрат и влечет за собой последствия.
Получить статус банкрота удастся только через суд, если:
- сумма долга более 500 000 руб.;
- задолженность не оплачивалась более 3 месяцев;
- нет имущества в собственности и активов для возврата денег.
Для получения статуса «банкрот» следует подготовить пакет документов и направить их в арбитражный суд. На принятие решения может уйти несколько месяцев, иногда год.
Для оформления банкротства со стороны суда будет назначен арбитражный управляющий. Его услуги оплачивает должник. Размер оплаты установлен ст. 20.6 ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2012 и составляет от 13 000 до 45 000 руб. Именно он будет анализировать сделки должника, изучать его финансовое положение.
В случае принятия положительного решения все имущество должника будет изъято и продано с молотка.
После этого:
- нельзя признавать себя банкротом 5 лет и открывать новое ИП;
- ни один банк не выдаст кредит, даже с минимальным лимитом;
- 3 года запрещено покидать пределы РФ;
- сложно будет найти работу, поскольку работодатели негативно относятся к такой категории граждан.
Пример! В мае 2017 года Ольга Ивановна открыла ИП и стала оказывать гражданам юридическую помощь. Спустя 6 месяцев после открытия дела она оформила потребительский кредит на 2 млн руб. и купила нежилое помещение, в котором сделала офис. После была куплена новая офисная техника в рассрочку на 700 000 руб.
В июне 2018 года клиентов стало мало, платить взносы по кредитам стало нечем. Ольга Ивановна закрыла дело, но с банками не расплатилась. Затем приняла решение признать себя банкротом и подала документы в арбитражный суд в августе 2018 года.
Спустя год на законодательном уровне Ольга Ивановна была признана банкротом. Помещение и техника были изъяты. Также был продан личный автомобиль стоимостью 310 000 руб., ценные украшения и земельный участок.
Законодательная база
На государственном уровне утверждены законы и разъяснения Минфина, которые определяют порядок ведения деятельности.
Законодательная база:
| ФЗ № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 | Регламентирует открытие и закрытие ИП. |
Можно ли закрыть ИП с долгами, как это сделать? Освобождает ли ликвидация от задолженности?
Существует ряд причин для закрытия ИП. Это может быть самостоятельное решение предпринимателя или вынужденная мера, например, постановление суда.
Иногда приходится начинать процедуру ликвидации при наличии задолженности перед государственными органами или работниками и контрагентами. В таком случае у предпринимателя возникают сомнения насчет законности его действий.
В статье подробно рассказано о том, как поэтапно ликвидировать ИП при наличии задолженности, в том числе куда обращаться, какие документы подготовить и многое другое.
Закрытие предпринимательской деятельности ИП-должника
Предприниматель может иметь следующие задолженности:
- по налогам;
- перед ПФ;
- по кредитам;
- по заработной плате;
- перед контрагентами (по договорам).
Иногда ИП вынужден прекратить деятельность, но не имеет возможности срочно погасить обязательства в полном объеме. В таком случае приходится закрывать ИП с долгами.
Можно ли это сделать, если есть долговые обязательства?
Согласно действующему законодательству, наличие задолженности у ИП не является препятствием для прекращения его предпринимательской деятельности. Процедура проводится в стандартном порядке, как и в случае отсутствия непогашенных обязательств.
Какие могут быть основания?
Основания для ликвидации ИП:
- собственное решение предпринимателя;
- смерть ИП;
- решение суда;
- банкротство;
- истечение срока регистрации фирмы.
Ликвидация ИП на всех перечисленных основаниях, кроме закрытия по собственному желанию, предусматривает наличие соответствующих документов.
Пошаговая инструкция: как закрыть ип с долгами?
Чтобы закрыть ИП с долгами, необходимо выполнить следующие действия:
- Заполнить заявление о прекращении предпринимательской деятельности. Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС. По желанию заявление можно заполнить как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
- Оплатит государственную пошлину. Платеж можно произвести через кассу банка или в режиме онлайн безналичным переводом. Реквизиты счета можно узнать в налоговой инспекции или на сайте ФНС.
- Подать документы в налоговую службу. Инспектор выдаст расписку о получении бумаг.
- Получить свидетельство о прекращении предпринимательской деятельности (Р65001) и выписку из ЕГРИП в течение 5 рабочих дней. Документы могут быть высланы почтой. С момента их получения ИП считается закрытым.
Внимание! Закрывать ИП необходимо в том же региональном отделении ФНС, в котором оно открывалось.
Документы предприниматель может подать лично или через представителя. В последнем случае потребуется оформить и нотариально заверить соответствующую доверенность. Существует возможность переслать бумаги по почте заказным письмом, приложив к нему опись.
По взносам в Пенсионный фонд
В процессе закрытия ИП необходимо получить справку о состоянии задолженности в ПФ. Наличие долгов не может быть основанием для отказа в проведении процедуры ликвидации. Предприниматель имеет право погасить их как до закрытия ИП, так и после, уже в статусе физического лица.
После регистрации прекращения деятельности в ЕГРИП вносится соответствующая запись. Данные передаются в ПФ.
По налогам
Если предприниматель не может погасить все обязательства, он имеет право объявить себя банкротом. Для этого нужно подать соответствующее заявление в арбитражный суд, приложив к нему график уплаты задолженности. В первую очередь погашению подлежат обязательства перед бюджетом и ПФ, а затем — перед другими кредиторами.
Если предприниматель имеет долги только перед государством, заявление в большинстве случаев удовлетворяется. Суд может также смягчить условия и предоставить отсрочку или рассрочку платежей.
После признания предпринимателя банкротом налоговая инспекция автоматически проводит регистрацию ликвидации ИП на основании соответствующих документов.
По оплате труда
Юридическое лицо должно за 2 месяца предупредить работников о предстоящем прекращении деятельности. К физическому лицу данное требование не относится. Вопрос насчет невыполненных обязательств по заработной плате может быть решен и после прекращения ИП.
Внимание! Следует заранее путем переговоров согласовать с работниками сроки выплаты заработной платы, чтобы избежать судебного разбирательства.
По кредитам
ИП имеет право в любое время прекратить предпринимательскую деятельность при наличии у него задолженности по кредитам.
Законодательством не предусмотрено разделение имущества гражданина и предпринимателя, поэтому ликвидация последнего не снимает с физического лица обязанность уплачивать долги по ссудам.
Банк имеет право взыскать их в судебном порядке в течение 3 лет после их возникновения.
Перед ФСС
Задолженность перед ФСС может возникнуть у предпринимателя, который заключал трудовые договора с наемными работниками. В этом случае закрытие ИП производится в общем порядке. ФНС передает соответствующие сведения в ФСС. Срок уплаты задолженности — 15 дней после ликвидации. Затем может быть подан иск в суд.
Основные способы закрытия
ИП, имеющий задолженности, может самостоятельно подать заявление на прекращение предпринимательской деятельности, обратившись в налоговую инспекцию, либо через интернет на сайте Госуслуг, а также в личном кабинете ФНС.
При возникновении каких-либо затруднений можно воспользоваться услугами МФЦ.
Через МФЦ, Госуслуги и личный кабинет ФНС
Порядок действий следующий:
- Выбрать ближайший МФЦ.
- Записаться на прием к специалисту.
- Сформировать пакет документов.
- Оплатить госпошлину в размере 160 руб.
- Предоставить документы.
- Получить ответ от ФНС.
При обращении в МФЦ срок проведения процедуры ликвидации ИП продлевается до 8 дней. Это связано с затратами времени на документооборот между организациями. Преимущество данного способа заключается в возможности воспользоваться несколькими услугами одновременно.
Чтобы закрыть ИП-должника с помощью сайта Госуслуг, необходимо зарегистрироваться на портале и подтвердить учетную запись. Затем потребуется выполнить следующие действия:
- Войти в раздел «Налоги и финансы».
- Выбрать пункт «Регистрация юридических лиц и предпринимателей».
- В открывшемся списке выбрать «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».
- Ознакомиться с правилами и нажать кнопку «Получить услугу».
- Активировать опцию «Заполнить новое заявление».
- Подтвердить согласие на обработку персональных данных.
- Выбрать вид заявления и нажать «Далее».
- Заполнить и отправить форму, прикрепив фото документов.
Госпошлину можно оплатить на сайте Госуслуг.
Документы рассматриваются в течение 5 дней.
Внимание! Чтобы подать документы на закрытие через интернет, потребуется наличие квалифицированной электронной подписи.
Для подачи заявления в личном кабинете налогоплательщика потребуется:
- Войти в ЛК.
- Заполнить электронную форму заявления.
- Прикрепить скан паспорта.
- Сформировать квитанцию с помощью опции «Уплата госпошлины».
- Заверить документы цифровой подписью и отправить их.
На следующий день на адрес электронной почты заявителя поступит сообщение от налоговой инспекции о том, что заявление принято в обработку.
Могут ли отказать, по каким причинам?
Причинами для отказа в закрытии ИП могут быть:
- Неполный пакет документов.
- Ошибки в составлении бумаг.
- Ведение судебного разбирательства по отношению к ИП с возможностью принудительной ликвидации.
- Подача документов в ФНС не по месту регистрации.
- Искажение данных при заполнении заявления.
- Подписание документов лицом, не имеющим соответствующих полномочий.
Какие документы и отчетность нужно предоставить?
Для регистрации прекращения предпринимательской деятельности в 2021 году потребуются следующие документы:
- заявление по форме Р26001;
- квитанция об уплате госпошлины.
Перед закрытием предприниматель должен подать в налоговую инспекцию декларации за весь период существования ИП, даже если он не осуществлял деятельность (в этом случае показатели будут нулевыми). Если декларации предоставлялись своевременно, потребуется отчитаться только за последний год. Граничный срок сдачи отчетности — 5 дней после ликвидации. В противном случае будет начислен штраф.
Освобождает ли от долговых обязательств ликвидация?
Регистрация прекращения предпринимательской деятельности ИП не является основанием для неуплаты задолженностей.
Ответственность и возможные последствия
Если должник отказывается выполнять обязательства в установленный срок, к нему могут быть применены следующие меры:
- Вручение требования об уплате налогов.
- Взыскание соответствующих сумм с расчетного в принудительном порядке.
- Подача иска в суд.
Важно! Если у должника нет средств для уплаты долгов, он может быть признан банкротом в судебном порядке. Это грозит конфискацией имущества.
Наличие задолженности не является препятствием для закрытия ИП. Но следует помнить, что долги при этом списанию не подлежат. Кроме того, за несвоевременную уплату обязательств перед бюджетом и фондами предусмотрены штрафные санкции и пени. Отказ от уплаты задолженности может повлечь за собой судебное разбирательство.
Как закрыть ИП с долгами по налогам и в Пенсионный фонд РФ – пошаговая инструкция
- Россияне, являющиеся предпринимателями, могут ликвидировать ИП, даже если имеют долги перед налоговой службой или Пенсионным фондом.
- В этой статье мы расскажем, что может стать причиной для закрытия ИП, укажем, какой инструкции следовать, в какое время, и обозначим, что бывает, если не платить долги ИП.
- Содержание статьи:
Основания для закрытия ИП, если долги остались перед ПФР и налоговой
Для ликвидации ИП гражданину не обязательно иметь веские причины. Он может закрыть предприятие по своему желанию.
По Российскому законодательству, ИП можно закрыть с долгами также на таких основаниях:
- Если владелец ИП умер.
- Когда имеется Решение судебной инстанции, согласно которому предприниматель должен перестать заниматься деятельностью.
- Если бизнесмена признали банкротом. Опять-таки здесь будет играть роль Решение суда.
- Когда истек срок регистрации фирмы.
Любой этот случай должен быть подкреплен документацией.
Только, когда гражданин сам выступает инициатором закрытия ИП, то от него необходимо заявление.
Закрытие ИП с долгами — пошаговая инструкция, список документов и необходимые действия
Для закрытия ИП с долгами, гражданину стоит следовать пошаговой инструкции:
Шаг 1. Оформите заявление о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя.
Заполняется оно в налоговой службе, на бланке, выданном специалистом.
Шаг 2. Соберите документационный пакет.
В него войдут личные документы заявителя, свидетельство, подтверждающее открытие ИП, декларация по налогам и др.
Шаг 3. Оплатите госпошлину.
Напомним, что в 2018 году сбор составляет 160 руб. А в 2019 году будет действовать нововведение — при оформлении регистрации закрытия фирмы в электронном виде госпошлину не придется платить. Подробнее об этом мы писали тут.
Шаг 4. Обратитесь в налоговую инспекцию и подайте документацию, заявление.
Это может сделать за вас законный представитель, но тогда нужно будет подать заверенную нотариально доверенность.
Шаг 5. Получите свидетельство о прекращении деятельности ИП и выписку из ЕГРП.
- Подробнее о добровольном и принудительном закрытии ИП вы можете прочесть в нашей статье.
- Заметьте, что процедура закрытия ИП не избавит вас от обязанности платить образовавшуюся задолженность.
- После ликвидации предприятия, гражданину придется выплатить все долги.
Сроки подачи заявления на закрытие ИП, рассмотрения, закрытия, уплаты долгов и госпошлины
Обозначим важные сроки, касающиеся процедуры закрытия ИП:
- 1-2 часа необходимо на подачу заявления. Как правило, примут заявление и документы в порядке очереди. В МФЦ можно записаться на определенное время, а в налоговой службе придется отстоять «живую» очередь. Также можно подать документацию письмом через почту.
- 5 рабочих дней дается на рассмотрение обращения.
- Долг необходимо выплатить в течение 2 недель с момента закрытия предприятия.
- Срок подачи заявления в ФНС — любой. Гражданин может в любое время обратиться в налоговую и сообщить, что хочет закрыть ИП.
- Налоговую декларацию ИП на УСН должен получить до 25 числа месяца, последующего закрытию предприятия.
- Декларацию по налогам ИП на ЕНВД может получить в любое время до ликвидации ИП.
- Оплатить госпошлину можно быстро через банк. Четких сроков по оплате нет, но лучше будет оплатить сбор в день подачи заявления.
Нет закрепленных сроков, когда предприниматель должен собрать документацию для ФНС или ПФР.
Но, прежде чем отправиться в инстанции, он должен подготовить бумаги — иначе без них заявление не рассмотрят.
Нюансы закрытия ИП с долгами перед Пенсионным фондом России
Предприниматели, имеющие задолженность по пенсионным взносам, могут закрыть ИП — и потом выплатить долги.
Проблема с ликвидацией может возникнуть только при обращении в ФНС, так как в налоговую нужно предоставить справку, подтверждающую отсутствие или наличие задолженности.
Бумага из ПФР подается в налоговую вместе с личным заявлением и другой документацией. Затем обращение гражданина рассматривают, в случае одобрения — выдают свидетельство о прекращении деятельности, и только потом россиянин может оплатить взносы.
Что касается ФСС, то справку из этой инстанции в налоговой не требуют, но страховые взносы придется также оплатить после закрытия ИП.
Нюансы закрытия ИП с долгами по налогам
Ликвидировать предприятие, имеющее налоговые долги, также возможно. Основанием для отказа в закрытии ИП, согласно действующему законодательству в России, не является долг перед ФНС.
Гражданин сможет закрыть предпринимательство, а затем выплатить в течение 2 недель все долги.
Перед обращением в налоговую инстанцию, гражданину необходимо подготовить налоговую декларацию. Если деятельность не осуществлялась, то декларация все равно должна быть оформлена и подана в отделение ФНС.
Заметьте, если процедура ликвидации прошла, а бывший бизнесмен забыл подать декларацию, то у него на это есть еще 5 дней с момента закрытия ИП.
Таким образом, процедура закрытия может быть произведена и с долгами. Главное, чтобы гражданин потом вовремя оплатил задолженность, иначе его привлекут к ответственности.
Ответственность за несвоевременное погашение долга и выплаты — штрафы и санкции
Перечислим самые распространенные наказания для предпринимателей, которые несвоевременно предоставляют документацию и выплачивают имеющиеся долги перед ФНС или ПФР не вовремя:
- За непредоставление налоговой декларации бизнесмену грозит штраф в размере 5% от установленного сбора, но не меньше 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ).
- Если будет возбуждено исполнительное производство из-за неуплаты обязательных платежей, то заставят выплатить штраф в размере 7% от суммы задолженности в пользу ПФР, ФНС.
- Если не были вовремя оплачены сборы в ПФР, то штраф составляет 20-40% от суммы долга.
- Если гражданин просрочил выплату недоимки по страховым сборам, штраф составит 5% от суммы задолженности.
- За каждый день просрочки по уплате налоговой задолженности, на гражданина накладывается пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ.
- Также может быть возложено пени за просрочку платежей в ПФР. Размер устанавливается контролирующим органом.
Если у предпринимателя нет средств для погашения долга, то лучше пройти процедуру принудительной ликвидации ИП и признания себя банкротом. Однако, если долг небольшой, то в ПФР и ФНС могут предоставить рассрочку на выплату задолженности.
Юристы рекомендуют своевременно выплачивать взносы, иначе потом будет труднее закрывать предприятие.
Остались вопросы? Просто позвоните нам:
Как закрыть ИП с долгами самостоятельно — пошаговая инструкция по ликвидации
Здравствуйте! Существует масса поводов для ИП прекратить свою предпринимательскую деятельность. Порой эти причины достаточно веские, чтобы закрывать ИП даже с долгами. В широком смысле ликвидация может быть добровольно или принудительной — в зависимости от инициатора (сам предприниматель или суд), но в обоих вариантах есть и частные случаи. Об этом мы и поговорим в данной статье!
Возможные причины закрытия
Приведем в качестве примера наиболее распространенные ситуации:
- Личное решение предпринимателя. Под этим пунктом кроется масса ситуаций — от потери интереса к делу до переезда в другой город или перемен в личной жизни ИП. Вы не обязаны нигде указывать причину закрытия, если делаете это по собственному желанию.
- Банкротство. Когда долгов становится слишком много, и ИП понимает, что не обладает достаточным объемом средств для их погашения, самым верным решением становится ликвидация ИП через признание себя банкротом.
- Принудительная ликвидация по решению суда (в качестве меры за серьезные нарушения и долги).
- Потеря гражданства или признание недействительным документа, разрешающего иностранному гражданину проживать и вести деятельность на территории РФ.
- Смерть индивидуального предпринимателя.
Особенности закрытия ИП с долгами
Индивидуальные предприниматели рано или поздно прекращают свою деятельность, тогда и начинается процедура ликвидации или, другими словами, – закрытия ИП.
Ликвидация ИП может быть добровольной или принудительной, в любом случае процедура эта довольно простая и быстрая. Однако если при этом у ИП остаются неоплаченные долги перед фондами, сотрудниками или партнерами, возникают дополнительные вопросы и сомнения — все ли пойдет так гладко, как хотелось бы?
Пошаговая инструкция ликвидации ИП с долгами
Для закрытия деятельности ИП, имеющего долги, придется выполнить ряд действий:
Шаг 1: Закрыть задолженности по налогам и сдать отчеты. Заявление на ликвидацию ИП не примут, если на этот момент у вас остались долги перед налоговой.
А вот с долгами перед ПФ и ФСС, согласно законодательству на 2016 — 2021 год, можно расплатиться уже после ликвидации ИП. Налоговая не имеет права требовать с вас справку о погашении долгов перед фондами.
Но и остаться неоплаченным этот долг не может, и при необходимости он будет подан на взыскание через суд. То же самое относится и к долгам перед наемными сотрудниками и партнерами.
Шаг 2: Оплатить в любом отделении Сбербанка госпошлину за ликвидацию (160 рублей).
Шаг 3: Собрать необходимые документы и подать их в регистрирующий орган:
- Паспорт и копии его страниц;
- Копии свидетельства о регистрации ИП, ИНН, свидетельства о постановке на учет в налоговую и выписки из ЕГРИП (с указанием ОКВЭД);
- Нотариально заверенное заявление о закрытии бизнеса (форма Р26001);
- Квитанция об оплате пошлины.
Обратите внимание, что подавать заявление о ликвидации ИП нужно в то же отделение, где вы проходили регистрацию как индивидуальный предприниматель, а не туда, где стояли на учете. Отнесли документы можно лично, через доверенное лицо (в этом случае понадобится нотариально заверенная доверенность) или заказным письмом с описью и объявленной ценностью.
Шаг 4: Нет необходимости уведомлять о прекращении деятельности ПФР и ФСС, они получат сообщение автоматически из налоговой. Но при желании можно перестраховаться и отправить им оповещение в свободной форме, так как утвержденных бланков на этот случай не предусмотрено.
Шаг 5: Через пять рабочих дней вернуться в налоговую за справкой о прекращении коммерческой деятельности и выпиской из ЕГРИП.
Шаг 6: Закрыть расчетный счет в банке (если он был) — для этого прийти в отделение банка и написать заявление.
Шаг 7: Если перед подачей заявления в налоговую вы не сдали все декларации, то сделать это, а также подать итоговую налоговую декларацию за календарный год необходимо не позже, чем через 5 дней после подтверждения налоговой закрытия ИП. За оставшиеся недомолвки перед налоговой вам могут быть начислены пени и штрафы.
Непогашенные задолженности грозят для ИП увеличением долга, иском в суд и взысканием (иногда с распродажей имущества).
Например, если у ИП остается долг перед Пенсионным Фондом, он обязан выплатить его даже после ликвидации бизнеса. ПФР имеет право взыскать задолженность через судебных приставов, тогда вам придется заплатить еще плюс 7% от долга.
Когда можно снова открывать ИП
Если вы закрыли ИП по собственной инициативе и уже расплатились со всеми долгами, то в любой момент можете заново регистрировать новый бизнес. Что касается принудительной ликвидации, то срок запрета на ведение предпринимательской деятельности указывается в решении суда.
Банкротство как способ ликвидации ИП с долгами
Если у предпринимателя недостаточно средств для погашения всех задолженностей (общая сумма которых по закону должна быть не менее 500 000 рублей), а ликвидация ИП от обязательств по долгам не избавляет — об этом мы уже говорили ранее — то вместо закрытия ИП целесообразнее заявлять о банкротстве.
Это совершенно разные процедуры, и в случае с банкротством подавать пакет необходимых документов придется в арбитражный суд, который уже сам в дальнейшем передаст информацию в налоговую, и ИП будет ликвидировано автоматически. Заново стать ИП вы сможете не раньше чем через пять лет.
В заключение еще раз отметим, что ликвидировать ИП с долгами можно, и сделать это довольно легко. Все задолженности — кроме долга по налогам — можно погасить уже после ликвидации ИП, но в случае отклонения от уплаты бывшему ИП грозят пени и судебные разбирательства.
Как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду?
Прекращение предпринимательской деятельности — процесс непростой и предусматривает длительную подготовку особенно, если запланировать закрыть свое ИП с долгами перед ПФР или налоговой. Ведь необходимо закончить все дела, выполнить свои обязательства перед партнерами, госбюджетом, работниками. Зачастую бизнес прекращают из-за нерентабельности. И в этом случае, наличие некоторых долгов скорее закономерность, чем исключение.
Внимание: ликвидация ИП с долгами не отличается от стандартной процедуры закрытия ИП. Разница состоит только в том, что у физического лица, закрывшего ИП остается 2 варианта:
- Закрыть ИП и расплатиться по долгам (неважно до или после закрытия);
- Дождаться пока против ИП применят процедуру банкротства ИП.
Как закрыть ИП с долгами перед ПФР (Пенсионным фондом)
Важно! Следует иметь ввиду, что:
- Каждый случай уникален и индивидуален.
- Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.
Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:
- Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
-
Позвонить:
- Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74
Закрытие ИП с долгами перед ПФР происходит по следующей схеме:
- подготовка заявления на закрытие ИП;
- подача документов регистрационному госоргану (налоговой или МФЦ);
- получение свидетельства из Госреестра относительно прекращения вашей деятельности в органе, куда ранее сдавались документы;
- подача последней финансовой отчетности в госструктуры — в пенсионный, налоговую, социальные фонды (если были наемные работники);
- закрытие банковских счетов;
- уничтожение печати (при наличии).
Ликвидация ИП с долгами перед Пенсионным фондом подразумевает, что предприниматель должен уведомить госорган о своих намерениях.
Однако если коммерсант этого не сделает, то пенсионный все равно узнает, о том что тот подал таковые документы и направит требование об уплате долга.
Как узнает? Очень просто, у госорганов, которые обслуживают субъектов предпринимательства одна база данных, которая обновляется ежедневно. Поэтому, утаить ничего не получится.
И все же перед тем как закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд необходимо предварительно узнать сумму задолженности. Ведь эту сумму все равно придется платить.
И если предприниматель откажется платить добровольно, то госорган подаст в суд. После долг взыщут принудительно.
Полностью освободить должника-предпринимателя от уплаты пенсионных взносов может лишь процедура банкротства индивидуального предпринимателя.
Как закрыть ИП в 2020 с долгами по налогам
Наличие задолженности по налогам также не является исключением. Но, на длительность процедуры это не влияет. Как закрыть ИП в 2020 с долгами по налогам? Все проходит по вышеуказанному плану. Естественно, налоговики будут требовать погашение налоговой задолженности. Чиновники могут требовать справки об отсутствии задолженности перед госфондами.
Учтите! Такие требования являются незаконными. Госслужащие, выполняющие регистрационные действия вправе требовать от предпринимателя лишь такие документы:
- заявление о закрытии;
- доказательства внесения госпошлины в казну (размер госпошлины составляет 160 рублей);
- внутренний паспорт РФ;
- свидетельство о госрегистрации предпринимателем.
Заявление о прекращении предпринимательства
При этом, паспорт используется для идентификации личности заявителя, а свидетельство для подтверждения статуса субъекта предпринимательства.