Нужно ли иметь онлайн-кассу на ЕСХН?

Законы

Предприниматели, которые используют наличку в расчётах с юрлицами или принимают оплату от физлиц в любой форме, обязаны проводить все платежи через онлайн-кассу. Но есть исключения. Всё зависит от вида бизнеса, налогового режима и региона, где предприниматель работает. Рассказываем, кому и когда нужна онлайн-касса, а кто может работать без неё.

Список видов бизнеса, для которых не нужна касса — в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ. Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Торговля газетами и журналами. В киосках можно продавать и другие товары, но газет и журналов в товарообороте должно быть не меньше половины. Продавать что угодно нельзя — только товары из списка, утверждённого местными властями.

Торговля ценными бумагами.

Продажа пищи в общеобразовательных заведениях. Кассу не требуют в столовых яслей, детских садов, школ, колледжей и лицеев — везде, где дети получают общее образование. Для техникумов, училищ, вузов и других заведений, где получают профессию, кассы нужны.

Торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах. Без кассы можно торговать только на улице и только если у вас нет непродовольственных товаров из списка налоговой. В крытом помещении или товарами из списка можно торговать только через кассу.

Торговля «с рук». Когда торгуют с тележкой, корзинкой или другим приспособлением, на котором лежат товары. Например, развозные обеды на рынках, торговля мелочёвкой в вагоне метро или продажа вареников пассажирам, когда междугородный поезд несколько минут стоит на промежуточной станции.

Торговля в киосках. Только если в них продают безалкогольные напитки, питьевую воду и квас. Ещё без кассы можно торговать мороженым.

Торговля товарами из автоцистерн. Без кассы можно продавать квас, молоко, растительное масло, живую рыбу и керосин.

Сезонная торговля «вразвал». Без кассы можно продавать вразвал овощи, фрукты, бахчевые культуры и картофель. Например, рассыпанные прямо на земле дыни и арбузы, которые осенью продают вдоль автомобильных трасс.

Торговля изделиями народных художественных промыслов. Касса не нужна, только если человек продаёт свои изделия. Если он закупил их у народных умельцев для продажи, касса нужна.

Выдача кредитов и займов. Только если они не идут на оплату товара или услуги. Если клиент покупает что-то в кредит, это считается безналичным платежом, который нужно проводить через кассу.

Приём стеклопосуды и утильсырья для переработки. Принимать металлы, лом и драгоценные камни без кассы нельзя.

Сдача предпринимателем своего жилья в аренду. Без кассы ИП могут сдавать в аренду только свои квартиры, дома и жилые участки. Риелторы должны установить онлайн-кассы.

Ремонт обуви. Окраска тоже относится к ремонту.

Изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи.
Услуги сиделок и нянь.
Услуги государственных и муниципальных библиотек.
Вспашка огородов и распиловка дров.

Услуги носильщиков. На любых вокзалах и в портах.

В каких регионах можно без кассы

Если ИП работает в труднодоступной местности, кассу можно не устанавливать. Это малонаселённые территории, куда часто не ходит транспорт. Города, районные центры и посёлки городского типа к ним точно не относятся. Список труднодоступных местностей составляют и утверждают региональные власти (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Погуглите — найдите документ для своего региона и ищите свой населенный пункт в списке

Если ИП работает в местности с нестабильной связью, кассу нужно установить, но можно не отправлять данные в налоговую по интернету. Это города и сёла, где живут меньше 10 тысяч человек (приказ Минтранса). Список населённых пунктов с нестабильной связью составляют региональные власти (п. 7 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Погуглите — найдите документ для своего региона и ищите свой населенный пункт в списке

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

Ип на есхн

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

Ип на енвд

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу:

в торговле или общепите с сотрудниками — с 1 июля 2018 года;
в торговле или общепите без сотрудников — с 1 июля 2019 года;
в сфере услуг — с 1 июля 2019 года.

Ип на патенте

С 1 июля 2018 года касса нужна предпринимателем в торговле и общепите с работниками.

С 1 июля 2019 года касса нужна предпринимателям в торговле и общепите без работников и тем, кто оказывает услуги (п 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ):

занимается парикмахерским бизнесом и косметологией (пп. 3 п.2 ст. 346.43 НК РФ);
ремонтирует бытовую технику и часы (пп. 6);
занимается авто- и мотосервисом (пп. 9);
перевозит грузы и пассажиров на машинах (пп.10, 11);
лечит животных (пп. 18);
проводит спортивные занятия (пп. 28);
перевозит грузы и пассажиров по воде (пп. 32, 33) ;
занимается охотой (пп. 37);
торгует медпрепаратами или медицинскими услугами (пп. 38);
занимается прокатом (пп. 40);
торгует в магазинах площадью до 50 м² или в киосках (пп. 45, 46);
кормит людей в помещениях площадью до 50 м² или без зала обслуживания (пп. 47, 48);
производит молоко (пп. 53);
занимается рыбной ловлей (пп. 56);
ремонтирует компьютеры (пп. 63).

Остальным предпринимателям на патенте касса не нужна.

В интернете появилась информация, что для ИП без наёмных сотрудников онлайн-кассы отменили — это не так.

Отсрочку продлили до 1 июля 2021 года только для предпринимателей, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги. Так сказано в ст. 2 закона №129-ФЗ .

Для тех, кто перепродаёт товары, ничего не изменилось — им нужно установить кассы до 1 июля 2019 года.

Вендинг

ИП на вендинге должны использовать кассу:

если есть сотрудники с трудовыми договорами — с 1 июля 2018 года;
если сотрудников нет — с 1 июля 2019 года.

Как сэкономить на онлайн-кассе

В 2019 году Ип на енвд и ПСН в торговле и общепите без работников или на услугах могут получить налоговый вычет — по 18 000 ₽ за каждую кассу. На эту сумму можно уменьшить налог.

Так предприниматель вернёт расходы на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку техники. Чтобы получить налоговый вычет, нужно зарегистрировать кассу до 1 июля 2019.

Те, кто опоздает, потеряют право на налоговый вычет (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).

Как Ип на енвд получить налоговый вычет

Как Ип на патенте получить налоговый вычет

Что будет, если работать без кассы

За работу без кассы предпринимателя оштрафуют: заберут до половины платежей мимо кассы, но не меньше 10 000 ₽.

Если предприниматель продолжит работать без кассы после того, как его оштрафовали, и проведёт мимо кассы 1 000 000 ₽, его бизнес закроют на срок до 90 дней (п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Как избежать штрафа за работу без кассы

Чтобы не получить штраф, предпринимателю нужно исправиться до того, как налоговая его поймает. Ему нужно купить кассу, зарегистрировать и пробить чек коррекции на сумму выручки, которая прошла без кассы. После этого — написать объяснительную записку в налоговую. Штрафа не будет (п 7 ст. 4.2 КоАП РФ)

Писать в налоговую после регистрации кассы — обязательно. Если предприниматель установит кассу, но не пробьёт чек коррекции или забудет написать в налоговую, его оштрафуют, как только найдут нарушение.

Касса не нужна ИП, которые:

работают только с ИП и ООО по безналу;
работают в местности с населением до 10 тысяч человек, которая попала в список отдаленных и труднодоступных;
занимаются бизнесом, который освободили от онлайн-касс, независимо от налогового режима.

ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН, которые не попали в список исключений, должны устанавливать онлайн-кассы, но в разные сроки.

Большую часть ИП на ПСН освободили от онлайн-касс, но не всех — некоторым видам бизнеса касса нужна.

Некоторые Ип на енвд И ПСН могут вернуть деньги за онлайн-кассу — по 18 000 ₽ за каждую. Для этого нужно успеть подключиться до 1 июля 2019 года.

Опубликовали 23 апреля 2019 года

Налогообложение ЕСХН в 2022 году: ставка, отчетный период, декларация по единому сельхозналогу, расчет и сроки уплаты

ЕСХН — специальный налоговый режим, который могут использовать компании и ИП. В этой статье рассказываем только про предпринимателей. ИП на ЕСХН освобождены от налога на доходы физлиц — НДФЛ — с заработков от коммерческой деятельности, а также частично от налога на имущество.

Кто может работать на ЕСХН

ЕСХН — это единый сельхозналог. Его могут применять компании и ИП, которые работают в сельском хозяйстве или оказывают услуги сельхозпроизводителям, например подготавливают поля или убирают урожай.

Для работы на ЕСХН предприниматели-сельхозпроизводители должны соответствовать двум условиям:

не менее 70% выручки — доход от продажи улова или произведенной сельскохозяйственной продукции;
не более 300 сотрудников рыболовецкого производства в течение последних двух календарных лет. Промысел ведется на собственных или зафрахтованных судах.

Предприниматели, которые оказывают сельхозпроизводителям вспомогательные услуги, могут применять ЕСХН при таких условиях:

услуги оказаны в области растениеводства и животноводства и соответствуют коду 01.6 по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности — ОКВЭД;
доля дохода от реализации вспомогательных услуг сельхозпроизводителям — не менее 70% общего дохода от реализации за год.

ИП должен постоянно контролировать соотношение между доходами от продажи сельхозпродукции и общим объемом выручки. Это не всегда просто, поэтому многие предприниматели, занятые в сельском хозяйстве, выбирают схожий льготный режим — УСН «Доходы минус расходы». На упрощенке нет таких ограничений по видам деятельности.

Не могут применять ЕСХН предприниматели, которые производят подакцизные товары, даже если соблюдаются условия из списков выше. Исключение — сельхозпроизводители винограда и вин из него. Так, если ИП делает вино из своего винограда, то может применять ЕСХН, а если из покупного винограда — применять ЕСХН нельзя.

Какие налоги платят на ЕСХН

Предприниматели на ЕСХН платят:

страховые взносы за себя: фиксированные и дополнительные;
страховые взносы за сотрудников;
единый сельхозналог;
НДС;
имущественные налоги: транспортный, земельный и налог на имущество.

Фиксированные взносы платят все предприниматели, кроме ИП на НПД. В 2022 году ИП должен заплатить 43 211 ₽ на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Дополнительные пенсионные взносы нужно платить, если доходы за год превысили 300 000 ₽. Ставка — 1% с суммы превышения. Максимум пенсионных взносов за 2022 год — 275 560 ₽.

Страховые взносы за сотрудников. Стандартно ИП платит за сотрудников:

22% от зарплаты — взносы на обязательное пенсионное страхование, ОПС;
5,1% — на обязательное медицинское страхование, ОМС;
2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством, ВНиМ;
от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносами на травматизм.

ИП из реестра МСП — малого и среднего предпринимательства — могут считать страховые взносы по пониженным тарифам.

Единый сельхозналог. Стандартная ставка — 6%, облагается прибыль — положительная разница между доходами и расходами. Дальше разберем его более подробно.

НДС. ИП на ЕСХН должен платить налог на добавленную стоимость по ставкам:

0% от цены товаров на экспорт;
10% от цены сельхозпродуктов;
20% от цены остальных товаров, работ или услуг.

Транспортный налог платят, если есть транспорт, зарегистрированный на предпринимателя в ГИБДД или Гостехнадзоре. По некоторым видам транспорта ИП на ЕСХН налог не платит. Например, от него освобождены тракторы, самоходные комбайны, которые используются для производства сельхозпродукции.

Налог на имущество. Его платят, если есть недвижимость в собственности, зарегистрированная на ИП в ЕГРН. От налога на имущество освобождены объекты, которые используются в сельскохозяйственной деятельности. Например, склады, хранилища.

Льготы на ЕСХН

По единому сельхозналогу льгот нет, зато ИП на ЕСХН может получить освобождение от НДС. Это может произойти в двух ситуациях:

Выручка ИП меньше определенного лимита. Так, чтобы воспользоваться освобождением в 2022 году, доходы за 2021 год без учета НДС не должны превысить 70 млн рублей, а в следующие годы — 60 млн рублей.
ИП впервые зарегистрировал бизнес и сразу применяет ЕСХН. Или же он переходит на ЕСХН с другой системы налогообложения с 1 января. Например, ИП перешел с упрощенки на ЕСХН с 1 января 2022 года. Он может сразу освободиться от уплаты НДС, не соблюдая условия о доле выручки.

Общее условие для получения льготы: ИП не должен продавать подакцизную продукцию за три календарных месяца до получения освобождения от НДС.

Чтобы воспользоваться правом на освобождение, нужно подать уведомление в налоговую до 20-го числа месяца, начиная с которого бизнес хочет получить освобождение. Например, чтобы получить освобождение от НДС с апреля 2022 года, уведомление надо отправить до 20 апреля.

С 2022 года можно отправить уведомление в электронном виде, никаких дополнительных документов к нему прикладывать не нужно.

Как рассчитать единый сельскохозяйственный налог

Сумму ЕСХН рассчитывают по формуле:

Налоговая база. Налоговая база по ЕСХН — положительная разница между доходами и расходами. Их учитывают нарастающим итогом с начала года.

Доходы и расходы нужно включать в расчет только после оплаты, то есть учитывать их кассовым методом. Например, если покупатели заплатили за продукцию аванс, его надо включить в доходы, хотя продукция еще не отгружена.

И наоборот, если отгружена, но не оплачена, показывать доходы не нужно.

В доходы входит выручка от продажи продукции, в том числе полученные авансы, а также внереализационные доходы, например проценты по займам. Также доходы отчетного года можно уменьшить на убытки прошлых лет.

Примеры расходов: стоимость семян, рассады, саженцев, удобрений, кормов, лекарств для животных, зарплата сотрудникам, коммунальные платежи.

Налоговая ставка. По умолчанию налоговая ставка по ЕСХН — 6%. Региональные власти могут снижать ее до нуля. Например, в Челябинской и Кемеровской областях — 3%, а в Московской области — 0%.

Когда и куда платить ЕСХН

ЕСХН считают дважды за год: по окончании полугодия — авансовый платеж, по окончании года — итоговую сумму налога.

Сроки уплаты:

авансовый платеж за первое полугодие 2022 года — до 25 июля 2022 года;
налог по итогам 2022 года — до 31 марта 2023 года.

Предприниматели платят налог в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример расчета налога

ИП Петров выращивает яблоки и производит из них сок в Свердловской области. Затем поставляет его в рестораны Екатеринбурга.

В первом полугодии 2022 года он продал сока на 530 000 ₽. Покупатели оплатили товар полностью.

Затраты предпринимателя в тот же период:

новый пресс для сока, удобрения и саженцы — 142 000 ₽;
зарплата сотрудникам и взносы за них — 250 000 ₽.

Расчет налоговой базы по ЕСХН за первое полугодие

ОперацииСумма

Плата от покупателей за сок	530 000 ₽
Итого доходов	530 000 ₽
Пресс, удобрения и саженцы	142 000 ₽
Зарплата сотрудникам и страховые взносы	250 000 ₽
Итого расходы	392 000 ₽
Налоговая база за первое полугодие 2022 года	530 000 − 392 000 = 138 000 ₽

Ставка ЕСХН в Свердловской области в 2022 году — 5%.
Авансовый платеж за первое полугодие: 138 000 ₽ × 5% = 6900 ₽.
Получается, что за первое полугодие 2022 года ИП заплатит 6900 ₽ единого сельхозналога.
Предположим, налоговая база ИП за год — 300 000 ₽.
ЕСХН за год: 300 000 ₽ × 5% = 15 000 ₽.
ЕСХН к уплате в бюджет по итогам года: 15 000 ₽ − 6900 ₽ = 8100 ₽.

Учет и отчетность по ЕСХН

Предприниматели на ЕСХН должны вести книгу учета доходов и расходов, подавать декларации и отчитываться за сотрудников.

Книга учета доходов и расходов. Ее можно вести на бумаге или в электронном виде. Распечатанную по окончании года электронную книгу учета нужно пронумеровать, прошнуровать и заверить в налоговой инспекции до 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность по налогам. Нужно регулярно подавать декларации по тем налогам, которые платишь.

ОтчетностьКогда сдавать

Декларация по ЕСХН	Раз в год. За 2021 год — до 31 марта 2022 года
Декларация по НДС, если не освобожден от налога	Ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Отчетность по сотрудникам. Ее нужно подавать, только если у предпринимателя есть работники.

Как перейти на ЕСХН

ИП может перейти на ЕСХН с других режимов налогообложения. Если ИП перешел на ЕСХН, то до конца календарного года он не вправе от него отказаться.

Чтобы перейти на ЕСХН, нужно подать уведомление в налоговую до начала применения спецрежима. Срок — до 31 декабря года, предшествующего году начала применения ЕСХН. Так, если ИП хочет перейти на ЕСХН с 2023 года, уведомление надо подать до 31 декабря 2022 года.

Если ИП только зарегистрировался, он может подать уведомление о переходе на ЕСХН не позднее 30 календарных дней с даты регистрации. Тогда будет считаться, что ИП работает на ЕСХН с даты постановки на учет. Если не успеть подать уведомление в течение 30 дней, то до конца года придется работать на общей системе налогообложения — ОСН.

Отличия ЕСХН от упрощенки

Сделали сравнительную таблицу двух спецрежимов: ЕСХН и упрощенной системы налогообложения — УСН. Она поможет, если выбираете из двух налоговых режимов.

ПараметрыУСНЕСХН

Ограничения по доходу, сотрудникам и стоимости имущества	До 130 сотрудников. Доход до 219,2 млн рублей. Стоимость основных средств — не более 150 млн рублей	Доля дохода от реализации собственной сельхозпродукции — не менее 70% общей выручки. Нет ограничений по размеру дохода, числу сотрудников и стоимости основных средств
Виды деятельности	Нет ограничений по видам деятельности	Сельскохозяйственная деятельность
НДС	Не платят	Платят, но можно получить освобождение
Расходы	Ограниченный перечень из ст. 346.16 НК РФ	Ограниченный перечень из ст. 346.5 НК РФ, который гораздо шире списка для УСН
Налоговая ставка	6 или 8% от доходов. 15 или 20% от разницы между доходами и расходами. Для отдельных категорий упрощенцев регион вправе снизить ставку до 1%	6% от разницы между доходами и расходами. Регион вправе снизить ставку до 0% для всех плательщиков ЕСХН или отдельных категорий
Уплата налога	Первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год	Полугодие, год
Как часто подавать декларацию	Раз в год	Раз в год

До 4 месяцев бесплатного обслуживания
До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Подробнее

Онлайн-касса для ИП на патенте и ЕСХН

Начиная с июля 2019 г. индивидуальные предприниматели, работающие на патенте или перешедшие на налоговый режим ЕСХН, должны использовать при обслуживании клиентов ККТ.

Порядок кассовых расчетов регламентирован ФЗ №54.

В этом законе детально расписывается о том, нужны ли онлайн-кассы в 2019 году ИП на патенте, упрощенцам, КФХ, кому положена отсрочка либо кто попадает под освобождение от обязанности задействовать ККМ.

Нужна ли для ИП на патенте касса

Решение о внедрении онлайн-касс среди субъектов предпринимательской деятельности на любых системах налогообложения принято с целью повышения прозрачности их работы, осуществления контроля за движением наличности.

Благодаря законодательным инновациям предприниматели утратили возможность искажать данные в отчетности и регистрах учета с целью минимизации доходов. Согласно ФЗ №59 от 22.05.2003г.

, все субъекты предпринимательской деятельности, обязаны перейти на применение ККМ.

Онлайн-касса для ИП на патенте позволит увеличить налоговые платежи в бюджет за счет снижения оборота наличности в тени. Принцип ее работы заключается в следующем:

сведения о покупке услуги, товара перенаправляется оператором, с которым заключено соглашение;
полученные сведения о реализации фиксируются специальными накопителями (фискальными).

Внимание! Благодаря надежному хранению данных субъект предпринимательской деятельности может в течение 3 суток работать без подключения к интернет-сети, не нарушая нормы Федерального законодательства.

Для подключения онлайн-касс для ИП на патенте потребуется:

Оформить покупку накопителя и аппарата.
Заключить договор с провайдером для свободного доступа к интернету.
Оформить на имя предпринимателя электронную подпись (квалифицированную).
Обратиться в НС для постановки на учет техники.

В 2017 году были внесены изменения в Федеральное законодательство, благодаря которым онлайн-кассы для ИП на патенте 2019 должны быть введены в действие до 01 июля. Порядок предоставления отсрочки регламентирован ФЗ №337 от 27.11.2017г.

В том случае, когда предприниматель изначально зарегистрировал в НС онлайн-кассу, а после этого решил перейти на патентный налоговый режим, ему придется обратиться в ФНС для изменения регистрационных параметров ККТ.

Если предприниматель осуществляет коммерческую деятельность в местах с отсутствием интернете, то он должен приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат.

Но из-за отсутствия связи данные в ФНС таким ИП передавать через ОФД не нужно.

Онлайн-кассы для ИП на патенте без работников 2019

По регламенту ФЗ №54, все субъекты предпринимательской деятельности, ведущие бизнес на ПСН, использующие труд работников, в 2018 году начали применять онлайн-кассы. Для субъектов, не имеющих в штате сотрудников, были отменены старые, и предложены обновленные даты перехода – с 01.07.2019г.

Будет ли для ИП на патенте до 2021 года отсрочка онлайн-кассы?

Нужны ли ккт фермерским хозяйством. Нужно ли иметь онлайн-кассу на есхн? Нужны ли онлайн-кассы в сельской местности

Компания на ЕСХН продает пшеницу, рапс и картофель населению. Должна ли она применять ККТ — читайте в статье.

Вопрос:
Наша организация является сельскохозяйственным производителем и применяет ЕСХН, мы производим пшеницу, рапс и картофель, редко, но бывает так, что покупатели — это население и при покупке мы выписываем ТН и выдаем квитанцию от ПКО.должны ли мы применять ККТ, и обязаны ли будем применять онлайн-ККТ с 01.07.18г., нет ли для с/х производителей послаблений?

Ответ:
Да, должны применять ККТ. Послаблений для организаций, применяющих ЕСХН нет.

В общем случае сельхозпроизводители при продаже своей продукции обязаны применять . Ведь они ведут расчеты наличными или же принимают к оплате банковские карты или иные электронные средства платежа. При этом неважно, кто покупатель и за какие товары, работы или услуги он расплачивается. Это следует из , пункта 1 статьи 1.2 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ.

Однако в ряде случаев ККТ можно не применять, если продавец реализует сельхозпродукцию:
Когда и на каких условиях ККТ можно не применять
Кроме того, до 1 июля 2018 года вправе не применять ККТ при оплате как наличными, так и банковскими картами:
Предприниматели и организации при оказании услуг населению. Вместо чека они могут выдавать БСО в прежнем порядке ;
Предприниматели на патенте, а также плательщики ЕНВД. По требованию покупателя они обязаны выдать документ об оплате (за исключением случая, когда при оказании услуг населению выдают БСО) в прежнем порядке ;

Продавцы, которые используют торговые автоматы. Например, кофейные, снековые, бахильные и т. п.

Зато для предпринимателей предусмотрено право на вычет. Такой вычет равен не более, чем 18.000 руб. на приобретение одной кассы.

Если предпринимателю нужны две кассы, то налог уменьшить можно на сумму, кратно этого вычета, то есть для двух касс – не более 36 000 рублей, для трех – не более 54 000 рублей и т.д. Вычет применить можно как в 2018 году, так и позже.

Но не раньше момента, когда предприниматель зарегистрировал кассу. Важно! Вычет по налогу можно получить не раньше, чем предприниматель зарегистрирует кассу. Если вычет больше, чем размер вмененного дохода за квартал, то остаток его можно учесть в следующем квартале.

Такое же правило установлено в отношении патентной системы налогообложения. Предположим, что патентов у предпринимателя несколько. При этом расходы на кассу превышают платёж по одному патенту.

Нужен ли кассовый аппарат при есхн?

Внимание

В 2018, 2019, 2020 году платеж ИП (см.калькулятор) составит — 32 385, 36 238, 40 874 рублей. * МРОТ с 1 января 2018 года 9489 рублей(+21,65%).

* ИП на ЕНВД и ПСН отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2019 года. Но не всем: см. таблицу. Стоимость патента и ЕНВД можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ.

Но есть ограничение — возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ.

В 2018 году с 39 до 61 увеличили количество видов деятельности (20% вместо 30% зарплатных налогов). См. полный список льготных видов деятельности.

* Просим подписать петицию за сокращение отчетов для работодателей с 25 до 4 в год, на сайтах РОИ и change.org. * Уже появился Производственный календарь на 2017-2018 годы. Смотрите.

* С 2017 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 325 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.

Учет расходов на онлайн-кассу в 2018 году на усн, есхн, патенте, енвд

Надо ли кассовый аппарат для ип на есхн 2021 г

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Надо ли кассовый аппарат для ип на есхн 2021 г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕСХН
Когда ИП на ЕСНХ не применяет ККТ
Должен ли ИП на ЕСНХ вести кассовую книгу

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2021 году

В 54-ФЗ (пункты 2 и 3 статьи 2) предусмотрен перечень условий, когда применение ККТ не требуется для ИП, работающих на ЕСХН:

торговля на ярмарках, рынках, где ведётся продажа в розницу, на выставках, когда товар реализуется не в магазинах, а в павильонах и ларьках;
разносная торговля продовольственными/непродовольственными товарами в поездах, с лотков, тележек и др., согласно определению разносной торговли в Национальном стандарте РФ ГОСТ Р 51773-2009 (пункт 3.12);
сезонная торговля овощами в развал, в том числе фруктами, бахчевыми и картофелем;
торговля на территории отдалённых и труднодоступных местностей, перечень которых утверждается местными властями РФ (в таких условиях продавец обязан выдавать покупателю документ, подтверждающий оплату).

В местностях, где нет доступа к интернету, применение ККТ входит в обязанности предпринимателей на ЕСХН, но кассовый аппарат не подключается к оператору фискальных данных.

У плательщиков ЕСХН часто возникают сомнения в необходимости применения ККТ, когда они продают сельхозпродукцию, произведенную своими силами (включая продукцию после переработки) в собственных объектах торговли и/или точках общественного питания. Но в этих случаях предприниматели обязаны иметь ККТ (см. письмо Минфина РФ от 27 марта 2012 года №ЕД-4-3/5146, а также письмо ФНС РФ от 4 февраля 2010 года №3-2-16/[email protected]).

В соответствии с пунктом 1.1 Порядка №135, утверждённого Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012 года, ИП и крестьянско-фермерские хозяйства (КФХ) на ЕСХН не обязаны вести кассовую книгу. Но необходимо заполнять книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) — на ее основании рассчитывается налог.

Если ИП или глава КФХ, выбравший ЕСХН, планирует вести КУДиР в бумажном виде, необходимо заверить ее подписью ответственного лица и печатью в налоговом органе ещё до начала ведения. При заполнении КУДиР в электронной форме ее все равно нужно будет распечатывать и передавать в ФНС — книгу заверят в трёхмесячный срок после завершения налогового периода.

Поначалу может показаться, что с 1 февраля, согласно новым правилам, в чеке появится только один новый реквизит — название товара, работы, услуги (ТРУ). На самом деле их будет три, так как наименование, которое нужно указывать в чеке, включает три составляющие:

название ТРУ;
количество ТРУ;
цена за единицу ТРУ.

Длина наименования не должна превышать 128 символов — ровно столько помещается в фискальном чеке. В противном случае оно будет обрезаться при передаче в налоговую.

Если наименование превышает 128 символов, то его можно сокращать. При этом покупатель должен иметь возможность разобраться, какой продукт вы имеете в виду.

Можно отталкиваться от нескольких документов, в зависимости от того, производите ли вы товар сами или просто его продаете.

Если вы просто реализуете товар, то достаточно ориентироваться на полное наименование товара на этикетке от производителя.
Если вы производите товар или оказываете услуги, то вопрос с наименованием нужно решать самостоятельно. В этом вам помогут справочники: общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности (ОКПЭД) и технический регламент таможенного союза. В этих справочниках нет конкретных названий ТРУ, но есть названия групп товаров и услуг, которые помогут определиться, из каких слов должно состоять наименование.
При формировании названия товара или услуги вы можете опираться на опыт и экспертизу.

Здесь помимо тех же требований, которые предъявляются к товарам, действуют специфические правила:

У уникальной услуги должно быть уникальное название. То есть покупатель по названию должен отличить одну услугу от другой.
Длина названия не должна превышать 128 символов.
Если на момент оплаты услуги вы точно знаете объем и список услуг, которые будете предоставлять, то в чеке нужно отразить наименование конкретных услуг. А если нужно, то и их количество, цену за единицу.

На момент оплаты понятно, какие услуги будут оказаны

Клиент приходит в барбершоп, заказывает стрижку машинкой и моделирование бороды. На момент оплаты вы уже точно знаете, какие услуги были оказаны. Поэтому с наименованиями в чеке у вас не должно возникнуть проблем. Вы можете указать и услуги, и цены за них: «стрижка машинкой мужская» и «моделирование бороды».

Клиент обращается в медицинскую клинику и в регистратуре записывается к конкретному специалисту. На момент оплаты в чеке можно точно указать, к какому специалисту пойдет клиент и цену: «посещение терапевта».

На момент оплаты объем и список услуг невозможно определить

Клиент оплачивает обучение за полгода, но еще непонятно, какие конкретно услуги ему будут оказаны и чему его будут учить. В этом случае можно использовать более общее наименование, достаточно указать так: «оплата за обучение».

Производится предоплата или аванс

К такой схеме оплаты прибегают в случае, когда невозможно определить объем услуг и товаров, непонятно, какие услуги будут оказаны.

Для правильной работы с авансами и предоплатами нужно формировать два чека.

Первый чек формируется, когда передаются деньги, то есть покупатель перечисляет аванс. Вы формируете первый чек с признаком расчета «аванс» и указываете сумму, принятую у клиента.

Когда вы передаете товары покупателю или оказываете услуги, то пробиваете второй чек с признаком расчета «полный расчет».

В нем нужно указать весь перечень товаров или услуг, их количество, цену за единицу.

Когда вы вносите сумму, полученную от покупателя, вы указываете, что часть суммы получена за счет аванса (указываете сумму из первого чека), и, если нужно, указываете, сколько покупатель вам доплатил.

В связи с новыми требованиями возникает вопрос: нужно ли указывать название товара в чеке возврата и чеке коррекции? Все зависит от ситуации. Если вам возвращают товар, то вы должны пробить чек возврата и указать в нем все возвращенные товары (наименование, количество и цена).

Если вы выпускаете чек коррекции, то названия товаров в нем указывать не нужно. Достаточно просто указать сумму, которую вы хотите скорректировать и ждать, когда чек поступит оператору фискальных данных (ОФД).

Если ваш населенный пункт относится к категории отдаленных населенных пунктов, то работать в нем можно без использования онлайн-кассы, по старинке. Почему закон делает такое послабление?

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Узнать, относится ли ваш населенный пункт к категории отдаленных, можно в местном муниципалитете.

Если на указанный вопрос вы ответили отрицательно, с большой степенью вероятности вы уже получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года.

По закону вы вправе не применять ККТ, если (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ):

осуществляете реализацию товаров исключительно собственного производства.
самостоятельно оказываете услуги и выполняете работы;

Обратите внимание, что применяемый налоговый режим в целях получения отсрочки значения не имеет.

Значение здесь имеет лишь факт самостоятельного ведения предпринимательской деятельности (без привлечения третьих лиц). При заключении трудового договора даже с одним работником вы обязаны не позднее 30 календарных дней приобрести и зарегистрировать ККТ.

Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах.
Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ.
Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть.
При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.
Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок .

ИП, у которых нет наемных работников, могут не использовать ККТ до 1 июля 2021 г. при продаже товаров собственного производства, оказании услуг, выполнении работ вне зависимости: •от вида деятельности ИП; •от системы налогообложения ИП; •от способа оплаты (наличными или по безналу); •от того, кто в сделке покупатель — компания, другой предприниматель или физлицо.

Правительство не планирует откладывать внедрение ККТ ещё на год, а это значит, что к концу июня коммерческие предприятия, которым надлежит применять ККТ, установят и зарегистрируют их в соответствии с действующими правилами. Согласно нововведениям закона 290-ФЗ, пока отсрочкой пользуется «упрощёнка», предоставляющая различные услуги и выполняющая работы для населения, за исключением заведений общепита с наёмными работниками.

Такие виды предпринимателей могут не пользоваться ККМ до 1 июля, но составляют квитанцию или БСО, оформленные по требованиям закона 54-ФЗ. Вместе с ними право временно не применять , не имеющие заключённых трудовых договоров. Кроме того, до 2019 года ККМ не ставят предприниматели, принимающие оплату от физлиц по безналу:

за коммунальные услуги;
при выдаче займов под различные нужды — покупка товаров, оплата услуг и работ;
за ремонт помещений:
при зачёте и возврате авансовых платежей.
при расчете за аренду жилья;

При этом БСО оформлять не нужно, но применять банковские карты и электронные кошельки при расчёте не разрешается.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — ! Получай первым горячие новости и лайфхаки!

→ → Организация применяет ЕСХН.

Местность, на которой организация осуществляет расчеты, не относится к отдаленным и труднодоступным местам.