Что лучше открыть - ИП или ООО?

Начало процветающего бизнеса подразумевает не только составление безупречного бизнес-плана, а также знание тонкостей, при несоблюдении которых бизнес может закончиться не начавшись. Эти тонкости связаны с регистрацией бизнес единицы, а также соблюдении правил ведения торговли и оказании услуг. На некоторые вопросы, связанные с ними, ответим в этой статье.

Прежде всего, важно понимать, что ИП и ООО отличаются тем, что ИП – это физическое лицо, имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности, а ООО – юридическое лицо.

Реализация товаров между юридическими лицами и ИП является оптовой торговлей, так же, как и товарные отношения между ООО. А вот реализация от ООО или ИП физическим лицам – розничная торговля.

Розничная торговля ООО или ИП по требованиям законодательства не отличается друг от друга и в большинстве случаев требует использование онлайн касс.

Начнем с самого момента регистрации ИП, или ООО. Конечно, для ИП она значительно проще, ведь требуется подать только заявление и оплатить пошлину.

В отличие от ООО, где не нужно готовить объемный пакет документов, тратиться на нотариуса, да и сумма пошлины гораздо ниже.

Огромный плюс для ИП заключается в том, что ему не нужно искать помещение, которое будет зарегистрировано как юридический адрес (по месту прописки предпринимателя). ООО без юридического адреса не регистрируется.

Почему важно то, что ИП – не юридическое лицо? А тем, что как физическое лицо, ИПшник несет ответственность всем своим имуществом: денежными средствами на расчетных счетах, жильем, и т.д.

Хотя, ИП имеет неприкосновенный список имущества, которое у него не отберут в случае непокрытых обязательств (например, единственное пригодное жилье).

И даже, если поставщики, или заказчики готовы ждать возмещения задолженности перед ними, то это не означает, что расчетные счета в банке неприкосновенны.

Немало случаев, когда налоговая, или приставы снимали денежные средства на покрытие неоплаченных налогов (штрафов, пеней) со всех дебетовых карточек физического лица, зарегистрированного как ИП. И происходит это, как правило, в самый неподходящий момент. Поэтому, это является тем фактом, которым нельзя пренебрегать, а именно – платить налоги вовремя.

А как обстоит дело с неоплаченными налогами и долгами у ООО? Прежде всего, ИФНС отправляет требование на уплату налогов. Требования отправляются не только ООО, но и ИП. То есть, заранее предупреждают и дают время на оплату.

Отправка происходит на юридический адрес или по каналам связи (если оформлен договор с ИФНС на электронный документооборот через систему).

Если же оплата по каким-то причинам не произошла, налоговая направляет в банки, где открыт расчетный счет (счета) организации, решение о приостановлении операций на расчетных счетах, а далее – списывает средства со счета.

В этой статье не буду углубляться в процесс приостановлений и проблем снятий их с расчетных счетов организации. Главное здесь то, что списание будет происходить только со счетов самой организации. Личные счета директора, заместителя директора, учредителей и т.д. неприкосновенны. А вот по долгам ООО отвечает имуществом организации, которое числится на балансе.

Именно по этим причинам, физические лица с большими неоплаченными административными долгами, открывают ООО, а не ИП, со счетов которого эти долги автоматически спишутся.

Плавно перейдем к разнице ведения налогового учета ИП и ООО. На нашем сайте есть статьи про виды налоговой отчетности для ИП. Главное различие ООО и ИП – необязательное ведение бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя.

Конечно, ИП с сотрудниками, или на НДС будет вынуждено вести учет более углубленно, а также сдавать дополнительную отчетность, нежели ИП на спец. режимах налогообложения.

ООО на любых налоговых режимах обязано вести бухгалтерский учет, а также не обойдет стороной сдачу отчетности, связанную с работниками, даже если в ООО числится только один директор, ведь он по факту – работник организации, которому необходимо начислять зарплату, а отсюда вытекает сдача отчетности в ПФР и ИФНС (некоторая из них ежемесячная).

Наряду с явными плюсами в отношении государственных организаций и ИП, есть и значительный минус – фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей.

Да, их не нужно самостоятельно рассчитывать, но они должны быть оплачены в любом случае (даже если ИП не ведет деятельности и не имеет прибыли), пока ИП не снят с учета.

Если они не оплачены – будут сняты с расчетных счетов гражданина с начисленными пенями.

А вот с ООО дело обстоит иначе: налоги и взносы платятся, если есть налогооблогаемая база – источник, с которого начисляется налог. То есть, если прибыли нет, либо деятельность не ведется – налог оплачиваться не будет. Взносы не нужно оплачивать, если заработная плата не начисляется. Но сдачу отчетности никто не отменял, даже нулевой.

Перед регистрацией ИП необходимо ознакомиться со списком закрытых для него видов деятельности.

Это касается, в частности, реализации алкогольной продукции, косметической деятельности и тд. В отличие от ИП, такого списка ограничений для ООО нет.

Один из самых важных вопросов – снятие денежных средств с расчетного счета.

Если ИП может снимать денежные средства от выручки, когда ему это необходимо, то обналичить денежные средства с ООО можно только выплатой (перечислением) дивидендов с уплатой НДФЛ.

Если денежные средства ООО снимаются с расчетного счета на зарплату, либо хозяйственные нужды организации, то нужно быть готовым предоставить подтверждающие документы банку.

Если говорить о востребованности на рынке для заключения договоров и последующего сотрудничества, то ООО предпочитают больше контрагентов, нежели ИП. Это обусловлено тем, что большинство ИП не работает с НДС, с коим работают крупные ООО, а также ИП являются последними в цепочке схем обналичивания денег, поэтому налоговые проверки при работе с ними более вероятны.

Необходимо также подчеркнуть, что суммы административных штрафов для ИП меньше, чем для ООО.

ИП или ООО — таблица отличий 2019

Итак, составим сравнительную таблицу плюсов и минусов ООО и ИП:

ООО
ИП

Регистрация и ликвидация	—	+
Внимание налоговой и банков	=
Востребованность на рынке	+	—
Обналичивание денег	—	+
Отчетность	—	+
Наличие юр. Адреса	—	+
Ответственность по обязательствам	+	—
Кредитование банков	+	—
Ограничение по видам деятельности	+	—
Долевое партнерство	+	—
Размер административных штрафов	—	+
Отчетность и налоги при отсутствии деятельности	+	—

Целесообразность регистрации ООО

В каких случаях необходимо открывать ООО, а не ИП?

Ориентируясь на перечисленные плюсы и минусы ООО, следует, что если предприниматель планирует постоянное сотрудничество с крупными организациями, участие в тендерах, то следует открыть ООО. Если же предприниматель уже является ИП, то он может рассчитать необходимость открытия ООО. Необходимо учитывать, что увеличатся издержки и усложнится учет.

Открывать ООО следует также тем предпринимателям, чей вид деятельности требует лицензирования, либо нуждается в долевом партнерстве.

Для ООО увеличивается возможность получения кредитных денежных средств банков, что играет большую роль для расширения бизнеса.

Оптимизация бизнеса: как совмещают ИП и ООО

Некоторые предприниматели сталкиваются с вопросом открытия ООО на НДС, когда уже есть ИП на упрощенке.

Эта схема оптимизации бизнеса выгодна тогда, когда часть товара закупается у физических лиц или других ИП на упрощенке, но рынок сбыта включает ОООшки на НДС.

Конечно, реализовывать безНДСный товар ООО на НДС не выгодно либо покупателю, так как он не примет НДС к вычету, либо продавцу, если он делает скидку, чтобы быть конкурентоспособным. Поэтому со своего ИП продают товар на свой НДСный ООО, устанавливая при этом необходимую цену.

Соответственно, реализация с ИП на ООО будет только на основании товарной накладной (Торг-12). А вот реализация с ООО другим ООО, или ИП на НДС, включает в себя оформление Торг-12 и счет-фактуры.

Можно рассматривать вариант перевода действующего ИП на общую систему налогообложения. Для этого необходимо рассчитать планируемый объем продаж НДСным контрагентам, а также долю поставщиков на НДС.

При совмещении ООО и ИП, нужно распределять расходы относительно систем налогообложения. Закупаемые товары и материалы с НДС – на ООО, чтобы принять НДС к вычету.

Также помните, что открытие ООО несет в себе расходы не только на налоги по виду деятельности, но также на заработную плату, ведь как минимум директор должен быть зарегистрирован и если организация ведет деятельность, должна начисляться заработная плата.

Для уменьшения налогов с фонда оплаты труда, директора можно принять на неполный рабочий день.

Что можно делать при совмещении ООО и ИП, а что нельзя

Как сказано выше, одно физическое лицо может быть и ИП, и директором организации.
Если директор ООО является ИП, то директором он может работать на полставки.
Для оптимизации налогов можно вести бизнес, совмещая ИП и ООО с разными видами налогообложения.
Снимать денежные средства с расчетного счета ИП можно, а вот с ООО так просто наличность не снимешь. Если даже они снимались ранее, банк имеет право затребовать все необходимые документы, подтверждающие целевое и обоснованное использование снятых средств.
Свободно переводить денежные средства с расчетного счета ООО на ИП тоже нельзя! Только при оплате товара, либо перечислении займа (возврата).
Любые товарные отношения должны быть документально подтверждены. Закупить товар на ИП, а потом продать с ООО нельзя.
Если ООО не имеет поступлений и реализаций, то налоги не будут начисляться, а директору можно оформить административный отпуск и не начислять ЗП. Если появятся продажи, заработную плату необходимо начислять.

Ип или ооо — что лучше открыть

ИП или ООО, — сложный выбор поможет сделать наша статья. В ней изложены основные критерии, по которым вы легко самостоятельно определите, что — ИП или ООО — лучше подходит для будущего бизнеса. Кроме того, в статье вы найдете удобную сравнительную таблицу для этих форм и практические рекомендации для наиболее распространенных видов деятельности.

Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо

Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность.

Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст. 171 Уголовного кодекса РФ) ответственности.

Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов.

В чем существенная разница между ип и ооо

Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.

Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:

количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
масштабы открываемого дела;
виды деятельности будущего предприятия.

В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации.

Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница.

Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП.

А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут.

Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
Численный состав
ИП — это не организация, а самостоятельный гражданин, занимающийся предпринимательством	В качестве учредителей (участников) могут выступать как физические, так и юридические лица. Количество — от 1 до 50
Уставный капитал
Не требуется	От 10 000 руб.
Место нахождения
Регистрируется по месту жительства	Идеальный вариант, если для регистрации есть в собственности или аренде нежилое помещение. Нигде не запрещена регистрация по месту жительства кого-то из учредителей или директора. Хотя ФНС эту практику не поощряет
Виды деятельности
Запрещено заниматься: розничной торговлей алкоголем (можно только пивом, сидром, медовухой и пуаре); страхованием; банковскими услугами; туроператорской деятельностью (можно турагентской); частной охранной деятельностью; и другими видами	Нет запретов
Документы для регистрации при создании
Заявление. Паспорт. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.	Заявление. Устав. Решение об учреждении. Квитанция об уплате госпошлины в размере 4 000 руб.
Ликвидация
ИП надо просто подать заявление. Госпошлина — 160 руб.	Ликвидация ООО — это очень длительная (более 4 месяцев) и сложная процедура (состоит из нескольких этапов). Но существуют альтернативные способы: Сменить учредителей. Перестать подавать отчетность в налоговую и не осуществлять никаких операций на счетах ООО в течение 12 месяцев. В этом случае ФНС обязана исключить общество из ЕГРЮЛ как обладающее признаками недействующего юридического лица
Продажа предприятия
ИП продать нельзя, можно только закрыть и открыть новое	ООО можно продать
Налогообложение
Существует 5 видов налогообложения: основная система налогообложения (ОСН); упрощенная система (УСН); единый налог на вмененный доход (ЕНВД); единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН); патентная система (ПСН). Налоги зависят от деятельности, а не от формы организации бизнеса. Есть только 2 отличия: при ОСН с организации взимают 20% налога на прибыль, а с ИП — 13% подоходного налога: только ИП может воспользоваться ПСН
Бухгалтерский учет
Разрешается не вести Но если предприятие достаточно большое, то в любом случае без первичных документов, учета расходов и доходов не обойтись	Ведется обязательно
Как получить доход
Можно пользоваться заработанными деньгами по своему усмотрению	2 пути получения прибыли: через зарплату (при этом удерживается 13% подоходного налога и 30% во внебюджетные фонды); дивидендами (при этом тоже удерживаются 13% подоходного налога, а получать дивиденды можно не чаще 1 раза в квартал)
Инвестиционная привлекательность
Трудности с получением кредитов. Нет возможности привлечь в бизнес новых участников. Есть ограничения для участия в конкурсах по госзакупкам	Организация всегда более привлекательна для банков и инвесторов
Ответственность и штрафы
ИП привлекается к административной ответственности как физическое лицо. В соответствии с ч. 1 ст. 3.5 КоАП штраф для граждан не может превышать 500 000 руб.	Суммы штрафов по административным нарушениям на порядок выше. В силу ч. 1 ст. 3.5 КоАП они доходят до 1 млн, но могут быть и выше —до 60 млн руб.
Филиалы и представительства
Может осуществлять свою деятельность по всей территории без дополнительной регистрации	В случае открытия филиала или представительства каждое такое подразделение необходимо ставить на налоговый учет

Плюсы и минусы

Из представленной выше таблицы видно, что отличий между ИП и ООО достаточно много. При этом есть плюсы и минусы выбора той или иной формы ведения предпринимательской деятельности. Приведем основные плюсы и минусы ИП.

Плюсы:

1. Простая и дешевая регистрация.

2. Не надо выводить деньги — они итак собственность предпринимателя.

3. Более простой бухучет.

4. Простая процедура прекращения деятельности.

5. Возможность перехода на патентную систему налогообложения.

6. Нет необходимости арендовать или покупать место нахождения ИП, достаточно быть зарегистрированным по месту жительства.

Минусы:

1. Необходимость уплачивать страховые взносы «на себя», даже если наемных работников нет.

2. Ответственность по долгам всем имуществом ИП.

3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например продавать крепкий алкоголь.

4. Нельзя продать или подарить бизнес партнеру.

Налогообложение ИП

Напомним, что для ИП возможно 5 видов налогообложения:

основная система налогообложения (ОСН);
упрощенная система (УСН) — доходы минус расходы (15%), либо доходы (6%);
единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — только для определенных видов деятельности;
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей;
патентная система (ПСН).

Все системы налогообложения кроме патентной могут быть и у ООО. Однако патент — привелегия ИП. Патент покупатся на срок от 1 месяца до года. Стоимость патента определяется в зависимости от потенциально возможного дохода предпринимателя.

При этом в каждом регионе потенциально возможный доход свой, соответственно необходимо знакомиться с местным законодательством.

На ПСН может находиться ИП, который имеет менее 15 работников, и зарабатывает менее 60 миллионов рублей в год.

Ответственность и штрафы ИП

Как уже упоминалось, ИП несет индивидуальную гражданско-правовую ответственность всем своим имуществом. Это значит, что разделения на имущество ИП как гражданина и имущество ИП как предпринимателя нет.

Если ИП задолжал контрагентам или государству, то приставы будут взыскивать в пользу кредиторов его личные деньги, а при недостаточности денежных средств для оплаты долгов, будет проводиться наложение взыскания на все имущество предпринимателя.

Штрафы для ИП предусмотрены КоАП РФ и НК РФ. Их очень много, поэтому приведем лишь основные и наиболее часто применяемые:

1. Штрафы за несдачу отчетности. Например за несдачу статистической отчетности ст. 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение — от 30 до 50 тысяч рублей.

2. Штраф за отсутствие книги расходов и доходов. Размер штрафа по ст. 120 НК РФ — 10 тысяч рублей. Если книга отсутствует более одного налогового периода, то размер штрафа увеличивается до 30 тысяч рублей.

3. Штраф за неуплату налогов. Согласно ст. 122 НК РФ размер штрафа составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Аналогичный штраф предусмотрен за неуплату страховых взносов.

4. Штраф за отсутствие трудового договора с работником (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа от 10 до 20 тысяч рублей.

Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок

Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений.

Торговля

Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.

Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО.

Строительство

Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.

Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

Перевозки

Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.

Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО.

Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.

Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.

Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «ИП».

Ип и ооо — плюсы и минусы, особенности ведения бухгалтерии. отличие ип от ооо

Расскажем, какую организационно-правовую форму ведения бизнеса выбрать, в чем особенности ООО и ИП, какие налоги они платят, какие у них ограничения и требования к ведению бухгалтерии

Большинство новичков в бизнесе не знают, что выгоднее зарегистрировать: Индивидуального предпринимателя (ИП) или Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Это важный вопрос.

От выбора формы ведения бизнеса зависит многое: пакет документов, система налогообложения, уплата госпошлины и другие нюансы.

В статье разберем ключевые различия организационно-правовой деятельности ИП и ООО: их преимуществ и недостатков, чтобы выяснить, что лучше открыть — ИП или ООО.

ООО — не единственный способ регистрации юридического лица, но он гораздо более распространен, чем другие формы (например, ОАО).
Учредитель ООО может быть одновременно индивидуальным предпринимателем — закон этого не запрещает.

Отличие ООО от ИП

Главные отличия ООО от ИП состоят в следующем:

ИП − это всегда один человек, физическое лицо. У ООО может быть от 1 до 50 соучредителей.
У ИП не может быть названия. Его название — всегда ФИО предпринимателя.
Уставной капитал есть только у Общества с Ограниченной Ответственностью. Минимальная сумма составляет 10 тыс рублей. От процентного соотношения доли в уставном капитале зависит право голоса участника при принятии решений на собрании соучредителей и распределение прибыли.
Все решения ООО фиксируются при участии всех учредителей на общем собрании. Первый протокол составляется в момент создания компании. Эти документы являются страховкой для учредителей в суде, если что-то пойдет не так.
ИП в некоторых случаях могут работать без расчётного счёта можно, если их клиенты – физические лица с наличной оплатой, а также при соблюдении ряда других условий.
Также отличие ООО от ИП заключается и в административной ответственности. Штрафы больнее ударяют по участникам Общества, т.к. это организация. На предпринимателя накладывается штраф как на физическое лицо, соответственно, сумма меньше.
В отличие от ООО, индивидуальному предпринимателю не нужен юридический адрес, достаточно постоянной прописки в паспорте.
У ИП есть ограничения при торговле алкоголем: разрешена продажа только слабоалкогольных напитков, то есть зарегистрировать в качестве ИП бар не получится.
Хоть это не установлено законодательно, юридические лица предпочитают не работать с ИП. Поэтому если вы планируете работать с компаниями, лучше регистрировать ООО.
У них разная степень ответственности по обязательствам.

Как правило, ИП подходит для мелкого бизнеса — если предприниматель всего один и не имеет соучредителей, а также не боится отвечать по обязательствам собственным имуществом.

, с чего начать малый бизнес.

Чем рискует ИП и ООО

Что лучше выбрать, во многом зависит от степени риска и ответственности ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель по задолженностям с кредиторами и поставщиками расплачивается собственностью, т.к. является физическим лицом.

Учредитель Общества с Ограниченной Ответственностью расплачивается уставным капиталом, т.е. только стоимостью принадлежащей ему доли.

Что выгоднее, ИП или ООО, решать самому предпринимателю в зависимости от его целей и характеристик бизнеса.

Регистрация ООО, ИП

У ИП или ООО подготовка документов отличается друг от друга. Так, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, потребуется собрать следующий пакет:

заявление о государственной регистрации по форме P21001;
паспорт и его копию;
ИНН;
квитанцию об уплате государственной пошлины. Сегодня она составляет 800 рублей. Если регистрируете документы нотариально или через МФЦ, «Госуслуги», то пошлину оплачивать не нужно.

Пакет документов для ООО включает больше наименований:

заявление о государственной регистрации P11001;
решение собственника, если единолично организовал ООО, и протокол общего собрания, если участников несколько;
устав Общества;
квитанция об уплате госпошлины. Сегодня это 4000 рублей. Оплата не нужна, если документы подаются электронно;
документ, подтверждающий юридический адрес.

Также следует приготовить дополнительные бумаги:

заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения;
письменное согласие собственника жилого помещения на оформление юридического адреса;
доверенность, заверенная нотариусом, если документы подает посредник;
для иностранцев − вид на жительство;
на несовершеннолетнее лицо необходимо предоставить справку о его дееспособности.

Как видите, пакеты документов для ИП и ООО несколько отличаются. Это нужно учитывать. Неправильное оформление документации может повлечь за собой отказ госорганов в регистрации бизнеса.

Подать документы можно несколькими способами:

при личном посещении налоговой полиции;
через МФЦ;
заказным письмом по почте;
через сайт «Госуслуги».

Учтите, что провести процедуру полностью удаленно можно лишь при наличии электронно-цифровой подписи. В противном случае вам придется прийти лично, даже если вы подаете документы через Госуслуги.

Многие посредники предлагают услуги регистрации для ООО. Но это можно сделать самостоятельно.

Период регистрации ИП и ООО занимает три рабочих дня с того момента, как налоговая получит пакет документов.

Налогообложение ИП и ООО

Размер платежей зависит от выбранной системы налогообложения. Сравним ИП или ООО — кто больше платит налогов. Существуют следующие варианты налоговых выплат:

общая система налогообложения (ОСНО);
упрощенная система налогообложения (УСН) — есть два варианта, УСН доходы или УСН доходы минус расходы;
патент (ПСН) только для ИП, попадающих под определенные критерии;
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Ставки налоговых платежей для всех форм регистрации бизнеса одинаковы. Отличие есть только при ОСНО. Для ИП налог на доход составляет 13%, для ООО − 20%.

Если бизнес небольшой, и вся деятельность сводится к взаимодействию с физическими лицами и другими предпринимателями, чаще всего выбирают ИП на упрощенке или на патенте. Здесь минимальные платежи, простая форма расчета и прозрачная система отчетности. Налоговая нагрузка снижена по многим видам предпринимательской деятельности.

Чтобы открыть ИП или ООО, помимо налоговых выплат, требуется уплачивать страховые взносы, которые работодатель обязан выплатить за себя и своих сотрудников. Здесь действуют следующие тарифы:

в Пенсионный Фонд − 22% от размера заработной платы по МРОТ;
Медицинское страхование − 5,1% от МРОТ;
Социальное страхование − 2,9% от МРОТ.

Если индивидуальный предприниматель и организации не внесены в реестр малого и среднего бизнеса, то совершают оплату по стандартным тарифам без учета размеров МРОТ.

Ип или ооо — что лучше с точки зрения бухучета

Ведение бизнеса ИП или ООО различается и с точки зрения бухгалтерской отчетности. Рассмотрим, что лучше. Все компании обязаны вести бухгалтерский учет, фиксировать проводки, операции на счетах бухучета. По итогам года сдается бухгалтерская отчетность. Некоторые организации для этих целей нанимают в штат собственного бухгалтера.

Индивидуальные предприниматели имеют преимущества при ведении бухгалтерского учета. При упрощенке сдается простой отчет, поэтому многие не нанимают бухгалтера в штат, а привлекают его на аутсорсе или занимаются бухгалтерией самостоятельно. Патентная система налогообложения полностью освобождает от бухгалтерской отчетности.

Расчетный счет для ИП и ООО

При регистрации бизнеса со стороны кредитно-финансовых организаций сразу же поступают предложения об открытии счета ИП, ООО. Банковский расчетный счет необходим для совершения следующих операций:

любые платежи;
перечисление заработной платы персоналу;
расчеты с контрагентами;
оплата товаров, услуг;
прием платежей от поставщиков;
участие в госконкурсах;
прием оплаты через эквайринг.

Для ИП, ООО, самозанятых существуют разные причины для открытия расчетного счета.

Организации обязаны выплачивать налоги, штрафы, пени только безналичным способом, т.е. с собственного расчетного счета.

Индивидуальные предприниматели не обязаны открывать счет. Но бизнесмен получает ряд преимуществ при открытии:

возможность снимать деньги на выгодных условиях;
прием оплаты от клиентов через эквайринг;
на остаток средств на счете насчитываются проценты;
ФНС видит поступления и отслеживает правильность уплаты налоговых платежей;
это позволяет оформлять сделки на сумму свыше 100 тыс рублей.

Самозанятые граждане также могут открыть расчетный счет, чтобы клиенты расплачивались за товар или услуги безналичным способом. Так намного выгоднее как покупателю, так и самозанятому.

Как видите, выбор ООО или ИП − это не только уровень ответственности перед кредиторами и клиентами и риск расплатиться собственным имуществом. У каждой организационно-правовой деятельности свои плюсы и минусы, поэтому невозможно сказать, какая из этих форм регистрации лучше. Все нюансы нужно просчитать при открытии бизнеса.

Что выбрать – ИП или ООО? Cравнение и описание плюсов и минусов, выбор между ИП и ООО. Что лучше открыть ИП или ООО в 2021 году?

Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше — ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса.

Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию.

От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.

ИП	ООО
Регистрация	Простая, включает в себя только заявление и госпошлину. Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ.	Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес. Для регистрации требуется «юридический адрес». Возможна регистрация на домашний адрес руководителя или одного из учредителей.
Стоимость регистрации	В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 800 руб. ✔ Зарегистрировать ИП самостоятельно бесплатно ✔ Подготовить документы на регистрацию ИП за 15 минут бесплатно	В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб. ✔ Зарегистрировать ООО самостоятельно бесплатно ✔ Подготовить документы на регистрацию ООО за 15 минут бесплатно
Собственник	ИП — единственный собственник бизнеса.	Возможно несколько участников (до 50).
Ответственность	Несет ответственность принадлежащим ему имуществом.	Отвечает уставным капиталом.
Бухгалтерский учет	ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов.	Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.
Доход	Есть возможность свободно распоряжаться выручкой.	Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.
Виды деятельности	Существуют ограничения по видам деятельности.	Перечень видов деятельности не ограничен.
Штрафы	Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета).	Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.
Полномочия	Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя.	Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.
Инвестиции	Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо.	Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.
Сотрудники	Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя.	Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником.
Филиалы и представительства	Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства.	Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.
Наличие печати	Не является обязательным.	С 2015 года не является обязательным.
Наличие расчетного счета	Не является обязательным.	Обязательно.
Взносы в фонды	Обязан оплачивать взносы вне зависимости от того ведет он свою деятельность или нет.	При приостановлении деятельности никаких взносов не производит.
Ведение кассовой дисциплины	Отсутствует.	Обязательно.
Закрытие	Закрыть ИП проще, дешевле и быстрее (5 рабочих дней).	Ликвидация ООО сложный, дорогой и долгий (от 3х мес.) процесс.

Отличие ООО от ИП, которому уделяют особое внимание и которое обычно приводят в пользу выбора ООО, заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только имуществом организации — уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Многие воспринимают данное обстоятельство слишком буквально, считая, что ООО ничем не рискует, даже если влезет в долги, а у ИП отберут всё, что нажито непосильным трудом и выкинут на улицу, но это не так.

Взыскание не может быть обращено на жилое помещение, являющееся единственно пригодным для постоянного проживания должника и членов его семьи, предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования, имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, продукты питания и др.

Полный перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, установлен ст. 446 ГПК РФ. Однако это не значит, что долги не нужно будет отдавать, просто приведенный перечень имущества является неприкосновенным.

Для собственников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, смысл которой в том, что если фирма разорится из-за какой-то недобросовестной сделки, то по долгам будут отвечать владельцы фирмы. Если участник ООО не сможет доказать свою невиновность, то ему придется пожертвовать личным имуществом.

Плюсы ИП:
— отсутствие необходимости формирования уставного капитала;
— нет юридического адреса,
— не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов;
— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица;
— суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц;
— возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов;
— наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников;
— проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.
Минусы ИП:
— ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности;
— ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу;
— недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы);
— сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.
Плюсы ООО:
— проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);
— проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности;
— высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело;

— в дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что Ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.

Минусы ООО:
— сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше;
— необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета;
— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя;
— ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.

Основное преимущество ИП перед ООО в том, что ИП идеально подходит для открытия бизнеса с нуля с минимальными затратами.

Государственная регистрация ИП проще и дешевле, чем регистрация ООО, а в случае, если бизнес не «пойдет», гораздо проще закрыть ИП, чем ликвидировать ООО.

Регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность, вплоть до того, что предприниматель может вести и сдавать её через Интернет самостоятельно с помощью электронного сервиса Эльба и не оплачивать услуги бухгалтера.

Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП.

А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

Рассмотрим пример:

ИП и ООО с единственным участником-директором находятся на УСН доходы (платят 6% с дохода). Проработали они один год и заработали по 2 млн. руб. Расходов на бизнес у них не было. И ИП и ООО заплатят налог УСН 6% = 120 000 руб., останется 1 880 000 руб. у каждого.

ИП заплатил взносы, но и уменьшил на них налог — чистая выручка не изменилась. Директор ООО обязан был платить себе заработную плату не ниже МРОТ (на 2015 год составлял 5 965 руб). С зарплаты он платил взносы, но на них уменьшал налог — выручка не изменилась за счет уплаты взносов.

Кроме того с з/п уплачивается НДФЛ 13 %: 5 965 × 12 × 0,13 = 9 305,4 руб. На руках остается 71 580 – 9 305,4 = 62 274,6 руб. Директор по итогам года готовит пакет документов и выплачивает остаток выручки в виде дивидендов себе как участнику. Дивиденды облагаются налогом НДФЛ по ставке 9%.

Выручка 1 880 000 – 71 580 (на з/п) = 1 808 420 — направлено на дивиденды. Налог составит: 1 808 420 × 0,09 = 162 757,8 руб. Дивидендов получит на руки 1 645 662,2 + полученная з/п за год на руки 62 274,6 руб. Итого чистыми единственный участник он же директор ООО получит 1 707 936,8 рубля.

Это на 172 063,2 рублей меньше, чем получил ИП (1 880 000 руб.) при прочих равных условиях. Значительная сумма, не так ли?

Кроме того, зарегистрировав ИП сейчас, никто не помешает Вам в дальнейшем при необходимости зарегистрировать ООО, даже находясь в статусе ИП.

У нас есть видео на данную тему:

Подробно о процедуре государственной регистрации ИП и ООО читайте в соответствующей статье:
— регистрация ИП пошаговая инструкция 2021 самостоятельно, бесплатно
— регистрация ООО пошаговая инструкция 2021 самостоятельно, бесплатно

Что лучше открыть — ИП или ООО?