Что делать после регистрации ИП? Как вести учёт, если регистрация ИП была в одном городе, а бизнес в другом?

• 27 мая 2021
• Просмотров:
• Автор статьи: tinkoff

Универсального порядка действий для всех начинающих предпринимателей не существует. Однако решение ряда вопросов поможет организовать ваш бизнес, предотвратит штрафы и избавит от ненужных расходов.

Некоторые задачи по оптимизации бизнеса предпринимателю лучше решать во время регистрации или до нее. Например, можно заранее выбрать спецрежим и перейти на него уже в момент постановки на учет или сразу после. Также лучше заранее понять, нужна ли вам касса, и при необходимости установить ее как можно быстрее.

Так вы избавите себя от вынужденного простоя в ожидании установки кассового аппарата. Печать и расчетный счет не обязательны для ИП, но если вы планируете нанимать работников, лучше заказать печать, причем до подписания трудового договора: без печати вы не сможете заверить бумажные трудовые книжки.

Не забудьте также зарегистрироваться в страховых фондах и начать платить взносы за себя и своих работников.

1. Порядок действий после регистрации

После того, как вы открыли ИП, появится ряд задач и вопросов разной степени важности. Более эффективно решать их по очереди. Логично действовать в такой последовательности:

1. Выберите налоговый режим. С этого имеет смысл начать, поскольку спецрежим наложит на вас определенные ограничения (по количеству работников, доходу, виду деятельности). Эти ограничения лучше учитывать уже на этапе регистрации, чтобы правильно указать коды видов деятельности, или до найма персонала. Кроме того, на УСН или ЕСХН можно перейти уже в момент постановки на учет. Режим также определяет, нужна ли вам касса.
2. Закажите и установите кассу. Если для вашего бизнеса и выбранного спецрежима наличие кассового аппарата обязательно, лучше сделать это сразу после регистрации.
3. Закажите печать. Она необходима для заверения бумажных трудовых книжек, котировочных заявок для участия в торгах и др. Так что лучше заказать ее до заключения трудовых договоров, если они планируются.
4. Оформите отношения с работниками. Если вы планируете нанимать персонал, оптимально сделать это после приобретения печати, но до регистрации в ФСС. Так вы сможете сразу встать на учет в качестве работодателя, а при желании и в качестве добровольного плательщика взносов за себя.
5. Зарегистрируйтесь в фондах. Зная количество персонала и свой режим налогообложения, вы лучше будете понимать, как правильно платить и учитывать страховые взносы.
6. Решите, нужен ли вам расчетный счет. Для ИП наличие банковского счета не обязательно, но он может пригодиться для определенных видов расчетов, уплаты налогов и взносов и пр. Организовав остальные составляющие бизнеса, вы можете принять более взвешенное решение. Счет можно открыть в любой момент после регистрации. Обратившись к Тинькофф, ИП быстро и бесплатно получит расчетный счет с выгодными условиями обслуживания.

Станьте ИП онлайн с Тинькофф — это бесплатно!

Сервис сформирует для вас пакет документов и поможет подать их онлайн в налоговую, а Тинькофф Банк откроет вам расчетный счет. Не подходит онлайн-подача? Заполните анкету и скачайте документы для регистрации ИП, это тоже бесплатно.

Открыть ИП онлайнПолучить документы

2. Выбор налогового режима

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре спецрежима налогообложения:

• УСН (упрощенная система налогообложения)
• ПСН (патентная система налогообложения)
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
• НПД (налог на профессиональный доход)

ЕСХН могут применять только некоторые налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, а НПД — самозанятые предприниматели, поэтому рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

По умолчанию вы работаете именно по общей системе, для применения любого другого режима нужно уведомить налоговую. При ОСНО придется вести полноценный налоговый учет и платить все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п.

Вам подойдет общий режим, если:

• Вы планируете работать с импортными товарами и рассчитываете на вычеты по НДС;
• У вас много контрагентов на общем режиме и без вычетов им невыгодно с вами работать;
• Вы планируете покупку недвижимости и хотите получить имущественный вычет.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку его можно применять при многих видах деятельности. Кроме того, сумма уплачиваемого налога напрямую зависит от вашего дохода. Вы можете применять упрощенку, если:

• У вас не более 100 работников,
• Вы не применяете ЕСХН,
• Не торгуете подакцизными товарами,
• Не занимаетесь добычей полезных ископаемых.

Суть упрощенной системы в том, что вместо большинства налогов общей системы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль) вы платите единый налог. Декларация по нему подается раз в год, бухгалтерская отчетность не нужна.

Есть два варианта объекта налогообложения: «Доходы» (ставка налога 6%) или «Доходы минус расходы» (ставка налога 15%). При уплате налога только с доходов проще вести учет. Если выбираете «Доходы минус расходы» нужно подтверждать документально понесенные расходы, но сумма налога обычно меньше.

Учтите, что на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.

Перейти на УСН можно с момента открытия ИП, для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее. Также вы можете начать применять спецрежим с начала любого года, подав уведомление до конца предыдущего.

При получении уведомления налоговая не проверяет, есть ли у вас право работать по упрощенке, но может проверить позже.

Если инспекторы сочтут, что вы неправомерно применяли УСН, будьте готовы заплатить налоги по общему режиму, а также пени и штрафы.

Подача заявления на УСН при регистрации ИП

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Эту систему можно применять к ограниченному количеству видов деятельности, список в каждом регионе свой.

Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП.

Вы можете применять ПСН, если:

• У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный);
• Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год;
• В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный).

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но нужно следить, чтобы соблюдался лимит доходов. Налоговая ставка для всех видов деятельности одинаковая — 6%, считается от потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

3. Организация работы кассы

Первое, что нужно сделать после регистрации бизнеса и выбора налогового режима — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 многие предприниматели имели право работать без кассы. В данный момент такая обязанность есть почти у всего малого бизнеса.

ИП необходима онлайн-касса, отправляющая фискальные данные в налоговые органы. В таком случае нужно будет заключить договор с оператором фискальных данных. И также кассовый аппарат нужно зарегистрировать в ФНС.

4. Заказ печати

Печать для ИП не обязательна. Заказать ее придется, если вы планируете нанимать персонал: без нее нельзя заверить запись в бумажной трудовой книжке. Можно заказать несколько разных печатей с вашими данными: для договоров, внутренних документов и т.п. Подделать заверенные документы сложнее, поэтому многие бизнесмены используют штампы, хотя закон их напрямую не обязывает.

Стоит печать от 300 руб., ее не нужно регистрировать в налоговой.

Может ли ИП работать без печати в 2022 году?

Зарегистрируйте ИП онлайн с Тинькофф.

Достаточно заполнить анкету на сайте для подготовки документов и они будут направлены в ФНС онлайн. Сотрудники банка помогут и проконсультируют на каждом этапе. После регистрации Тинькофф откроет для вас расчетный счет.

5. Заключение договоров с работниками

Если при открытии бизнеса вы планируете нанимать персонал, лучше сделать это, уже определившись с налоговым режимом. Так вы будете понимать возможные ограничения по количеству работников (они есть на упрощенке и патенте).

Также имеет смысл сначала заказать печать, а потом уже заключать трудовые договоры: так вы сможете сразу правильно заверить всю трудовую документацию.

После оформления договоров не забудьте встать на учет во внебюджетных фондах.

6. Регистрация в фондах

Предприниматель уплачивает взносы за себя и своих работников в три фонда: Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Регистрироваться в ПФР и ФОМС не нужно вне зависимости от того, есть ли у вас наемный персонал. При постановке на налоговый учет ИФНС автоматически отправляет им ваши данные по межведомственным каналам. Вам нужно только вовремя начать платить взносы, которые также администрирует налоговая.

В 2022 году регистрироваться в ФСС обязательно, если вы принимаете на работу хотя бы одного сотрудника. Платить за него взносы вы должны как по трудовому договору, так и по гражданско-правовому, если вы в нем указаны в качестве плательщика взносов. После заключения договора у вас есть 30 дней на регистрацию в ФСС, за нарушение срока может грозить штраф от 5000 до 10 000 руб.

Вы можете также встать на учет в ФСС добровольно и платить взносы за себя: это даст вам право на выплаты по больничным и декретным отпускам. Зарегистрироваться добровольно можно в любой момент.

Подробнее: Регистрация ИП в ПФР, Регистрация ИП в ФСС

7. Открытие расчетного счета

Открыть банковский счет вы можете в любой момент, это не обязательно делать сразу после регистрации. При наличии такого счета индивидуальный предприниматель сможет совершать сделки на сумму более 100 тысяч рублей и с большим количеством контрагентов. Об открытии счета инспекцию также уведомит банк.

Открыть расчетный счет на выгодных условиях можно в Тинькофф! Вы сразу получите реквизиты и сможете проводить платежи, а банк подарит 2 месяца бесплатного обслуживания счета.

Что делать ИП при переезде в другой регион

В 2021 году из-за отмены ЕНВД и переходу многих предпринимателей на ПСН переезд в регион с более мягким налоговым климатом будет актуален для многих. Рассказываем что при этом нужно сделать самому ИП, что сделают автоматически без его участия, и с какими трудностями можно столкнуться.

Смена налоговой инспекции

Предприниматели всегда числятся в налоговой инспекции по месту прописки. Если ИП переезжает в другой регион, у него меняется и налоговая инспекция. Но ему ничего не нужно делать, чтобы сняться с учёта в старой ИФНС и встать на учёт в новую. Госорганы всё сделают за него сами.

Миграционная служба сообщит в налоговую инспекцию о том, что у вас поменялся адрес, и вас автоматически зарегистрируют в новой ИФНС. Там вы будете числиться с даты регистрации по новому месту жительства.

Из старой и новой налоговой вам пришлют уведомление о снятии с учёта и о постановке на учёт. ИНН у вас останется тот же.

Смена отделений ПФР, ФОМС, ФСС и органа статистики

В ПФР, ФОМС и органах статистики вас перерегистрируют без вашего участия вне зависимости от того, есть ли у вас наёмные сотрудники.

Обратите внимание! В ПФР у вас сменится регистрационный номер, он будет указан в уведомлении, которое вам придёт из ПФР. Также его можно будет посмотреть в выписке из ЕГРИП. Если у вас есть наёмные сотрудники, этот номер вы будете указывать в отчётности за сотрудников.

А вот в ФСС перерегистрироваться придётся самостоятельно, но только если есть наёмные сотрудники или вы заключали договор добровольного страхования с ФСС.

Для этого в течение 15 дней после смены прописки отправьте в старую ФСС заявление (лично, по почте или через Госуслуги):

• для ИП-работодателей – форма из приложения 3 к Административному регламенту ФСС от 22 апреля 2019 г. N 215.
• для ИП, которые добровольно страховали себя в ФСС для получения больничных и декретных – форма из приложения 3 к Административному регламенту ФСС от 22 апреля 2019 г. N 216.

Из новой ФСС вам пришлют уведомление о регистрации. Регистрационный номер при этом у вас останется прежним, в отличие от номера в ПФР.

Как платить налоги и сдавать отчёты

Тут значение имеет, на какой системе налогообложения вы находитесь.

ОСНО, УСН и ЕСХН

Если вы применяете ОСНО, УСН или ЕСХН, все налоги и взносы вы раньше платили в старую инспекцию, а теперь будете платить в новую. Сдавать отчёты тоже нужно будет в новую инспекцию и фонды.

Внимание! В новом регионе может действовать другая ставка налога. Например, в вашем регионе на УСН «Доходы минус расходы» была стандартная ставка 15%, а там, куда вы переехали, она снижена до 10%. Вы будете платить по новой ставке даже если ваш бизнес остался на прежнем месте в регионе по старому месту жительства.

Причём эта новая ставка будет распространяться на весь календарный год, в котором вы переехали. Даже если вы переехали в декабре, за весь год нужно будет посчитать налог по новой ставке.

Минфин России поясняет, что по отношению ко всему году нужно применять ту ставку, которая действовала на последний день налогового периода (письмо от 9 марта 2016 года № 03-11-11/13037). Если ставка налога на старом месте была выше, и вы платили авансовые платежи, то по итогам года нужно пересчитать по новой ставке, и может быть у вас даже возникнет переплата.

Если ставка была ниже, наоборот, придётся пересчитать налог в большую сторону.

Узнайте заранее о действующих ставках в новом регионе, чтобы не оказалось сюрпризом, что по итогам года нужно доплатить приличную сумму. В таких случаях может оказаться не целесообразно менять прописку.

ПСН

При применении ПСН предприниматель регистрируется в налоговой по месту ведения деятельности и налоги платит туда. В этом случае, если ваш бизнес не переезжает, а остается на прежнем месте, вы будете продолжать платить налог в ту ИФНС, куда вставали на учёт по ПСН. Но в налоговой и фондах по месту прописки вас всё равно зарегистрируют.

Туда же, в ИФНС по месту ведения деятельности, вы будете платить и НДФЛ за сотрудников, если они у вас есть, и сдавать отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (п. 7 ст. 226 НК РФ).

А вот страховые взносы за себя и сотрудников нужно будет перечислять уже в новую налоговую по месту прописки.

Пример. У Василия магазин на патенте в Уфе. Он купил дом в Казани и прописался там, но магазин в Уфе остался. Плату за патент и НДФЛ с зарплаты продавцов Василий будет перечислять в Уфимскую налоговую, туда же сдавать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. А страховые взносы за себя и за сотрудников — в Казанскую ИФНС по месту прописки. Туда же надо сдавать отчёты по страховым взносам.

А вот если и бизнес Василия на патенте переедет в другой регион, придётся в новой ИФНС покупать другой патент. Но сначала нужно узнать, действует ли там патентная система для этого вида деятельности.

Отчёты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ для ИП с наёмными работниками

Когда после переезда и смены налоговой, в которую вы платите НДФЛ за сотрудников, придёт время сдавать первый 6-НДФЛ или 2-НДФЛ, придётся в новую налоговую сдать по два экземпляра этих отчётов (письмо ФНС от 27.12.2016 № БС-4-11/25114@).

В первом экземпляре отразите только доходы по старому месту учёта и со старым ОКТМО, а во втором – период, приходящийся на новую ИФНС и с новым ОКТМО.

Что ещё нужно сделать

1. Переоформите лицензию.

Регистрация ИП в 2021 году – Что делать после регистрации ИП – Пошаговая инструкция от Альфа-Банка

Малый бизнес и ИП

Регистрация бизнеса

Что нужно сделать после регистрации ИП в 2021 году? Эксперты Альфа-Банка подготовили подробную инструкцию.

Если только планируете открыть бизнес в 2021 году, бесплатно зарегистрируйте ИП онлайн — без посещения налоговой. Альфа⁠-⁠Банк откроет расчётный счёт, подготовит документы, подключит бухгалтерию и подарит бонусы на развитие бизнеса. С вас — только СНИЛС и паспорт. Просто заполните заявку онлайн, и через 3 дня всё будет готово.

Что нужно сделать после регистрации ИП в 2021

Порядок действий такой:

• •Выбрать подходящий налоговый режим;
• •Организовать работу кассы;
• •Заказать печать — если она предусмотрена уставом;
• •Заключить договоры с работниками;
• •Зарегистрироваться в государственных фондах;
• •Открыть расчётный счёт — если планируете работать с юридическими лицами и совершать безналичные переводы.

Шаг 1. Выбор налогового режима

Предприниматель может выбрать один из налоговых режимов. А именно:

• •ОСН — Общая система налогообложения;
• •УСН — Упрощённая система налогообложения;
• •ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог;
• •ПСН — Патентная система налогообложения;
• •НПД — Налог на профессиональный доход.

Некоторые из них можно совмещать. Например, ОСНО или УСН с ПСН. Нельзя сочетать ОСНО и УСН, а НПД не используется одновременно с другими режимами.

Чем отличаются налоговые режимы?

Общая система налогообложения (ОСН)

ИП на общем режиме налогообложения платит:

• •НДС в размере 0%, 10%, 20% — в зависимости от вида деятельности;
• •НДФЛ —13% от суммы дохода;
• •Налог на имущество физических лиц — 2% от кадастровой стоимости.

ОСН назначается автоматически при открытии ИП, если предприниматель не подал заявление о переходе на один из специальных режимов сразу с документами на регистрацию.

Минусы ОСН:

• •Много статей налогообложения;
• •Сложность ведения бухгалтерского учёта.

Плюсы ОСН:

• •Нет ограничений по числу работников, видам деятельности, суммам дохода;
• •Возможность снизить налоговую нагрузку — уменьшить налогооблагаемый доход за счёт налоговых вычетов.

ОСН выбирают предприниматели, которые не могут применять специальные режимы. Например, нельзя перейти на упрощённый режим, если в штате больше 100 человек, доходы за 9 месяцев больше 112,5 млн рублей или если компания производит подакцизные товары.

ОСН выгоден тем, кто импортирует товары, часто взаимодействует с контрагентами, плательщиками НДС, и принимает этот налог к вычету, либо попадает под льготы по налогу на прибыль.

Важно! Если вам не подходит ОСН, успейте подать заявление о смене налогового режима в течение 30 дней после внесения записи в ЕГРИП, или вас переведут на спецрежим только с 1 января нового календарного года.

Шаг 2. Организация работы кассы

С 1 июля 2020 года ИП с работниками, независимо от применяемого налогового режима, должны иметь кассовый аппарат и выдавать чеки. Исключение — если ИП на НПД.

Кроме того, есть виды деятельности, для которых применять кассу необязательно. Это торговля на розничных рынках, разносная торговля, торговля в киосках мороженым, в розлив безалкогольными напитками, ремонт и окраска обуви и другие виды из закрытого перечня статьи закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…».

Контрольно-кассовую технику необходимо поставить на учёт в ФНС, где вы открывали ИП.

Важно! Можно использовать только те модели кассовых аппаратов, которые учтены в государственном реестре. Проверить можно по голографической наклейке на корпусе или в самом реестре.

Интернет-магазины обязаны иметь онлайн-кассы.

Шаг 3. Заказ печати

Этот пункт не является обязательным. По закону можно работать без печати. Однако многие предприниматели заказывают печать, потому что это важный деловой атрибут. Кроме того, печать необходима, если предприниматель:

• •Собирается открыть расчётный счёт: некоторые банки требуют печать согласно внутренним правилам;
• •Оформляет маршрутные листы и кассовые ордеры;
• •Получает платежи наличными от граждан и не имеет кассового аппарата;
• •Участвует в тендерах.

Заказать печать можно в любой компании по изготовлению печатей. Регистрировать её не нужно.

На печати может быть название, любое изображение, логотип, товарный знак. Запрещается размещать на штампах запатентованные логотипы и знаки, государственную, региональную и муниципальную символику.

Шаг 4. Заключение договоров с работниками

Договоры с работниками должны быть заключены с соблюдением их прав и по нормам ТК РФ. Можно принимать людей на постоянную или временную работу по трудовому договору или по договору ГПХ — если работа или услуга разовая, и вам не нужен сотрудник в штате.

Если ИП работает на УСН, то нанимать можно не больше 100 человек. На ПСН — не более 15. Для общего режима ограничений нет.

Каждый сотрудник должен ознакомиться и подписать локальные акты: трудовой распорядок, должностные инструкции, положения о персональных данных, оплате труда и другие.

Издайте приказ о приёме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме № Т. Все типовые кадровые формы можно скачать на портале Роструда. Внесите запись в трудовую книжку.

Печать в трудовой в 2021 году необязательна.

Шаг 5. Регистрация в фондах

Если предприниматель нанимает работников, значит нужно в течение 30 дней после заключения первого трудового договора встать на учёт в ФСС в качестве работодателя. Для этого подайте в ФСС:

• •заявление: бланк есть на официальном сайте ФСС;
• •свидетельство о регистрации ИП;
• •паспорт РФ;
• •ИНН;
• •трудовой договор с первым работником.

В ПФР обращаться не нужно. Налоговая служба передаст данные в ПФР без вашего участия.

Шаг 6. Открытие расчётного счёта

Открывать расчётный счёт или нет, предприниматель решает сам. По закону это необязательно. Но если ИП планирует работать с юридическими лицами, счёт в банке нужен: организации проводят оплату по безналу, а личный счёт физлица для расчётов не подходит.

Открытие счёта даёт ряд преимуществ. Предприниматель сможет:

• •Производить крупные расчёты — от 100 000 рублей по одному договору;
• •Отказаться от установки контрольно-кассовой техники.

В Альфа-Банке можно открыть счёт для ИП бесплатно и получать кэшбэк до 5% по карте Альфа-Бизнес за бизнес-расходы, до 3% на остаток по счёту и бонусы на развитие бизнеса от наших партнёров на сумму свыше 300 000 рублей. Заполните заявку на открытие счёта ИП в 2021 году и получите 7 бесплатных опций:

• •Открытие и обслуживание расчётного счёта бизнеса;
• •Подключение эквайринга и аренда терминалов;
• •Переводы на личный счёт в банке до 100 000 рублей в месяц;
• •Интернет-банк и мобильное приложение;
• •Выпуск карты Alfa-Cash для работы с наличными;
• •Переводы бизнес-клиентам Альфа-Банка;
• •Платежи в бюджет.

Продолжите заполнение заявки

.

, ранее вы начинали заполнять заявку на открытие расчётного счёта. Для вашего удобства мы сохранили данные, и вы можете продолжить заполнение с того места, на котором остановились.

Регистрация ИП в другом городе — можно ли и как платить налоги

Любой бизнес должен развиваться. Даже если вы когда-то решили, что открытия ИП вам вполне достаточно, это не свидетельствует о том, что спустя некоторое время вы не будете расширять свою деятельность. Если дела идут хорошо и открытие новых точек в другом городе или другом регионе принесет явную прибыль, то почему бы этим не заняться. Тем более сейчас это легко можно делать удаленно из любой точки планеты, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.

• Общий режим

• Упрощенка

• ЕНВД

• Патентная система

• Взносы и НДФЛ по работникам

Последнее время нам задавали много вопросов именно по данной теме: придется ли повторно вставать на учет, как тогда перечислять налоги, а также взносы за сотрудников? Сегодня мы объединим эту тему в одну небольшую обзорную статью, где постараемся дать ответы.

Почему подобные вопросы чаще всего слышно от ИП? Здесь все просто.

Если организация решает расширить свою деятельность на соседний регион, то она создает там обособленное подразделение и, соответственно, должна встать на налоговый учет в этом конкретном регионе — по месту осуществляемой деятельности.

ИП при расширении своего бизнеса на другой регион никакое обособленное подразделение создать не может, необходимость постановки на учет и особенности уплаты налогов будут целиком определяться выбранным режимом налогообложения.

Для примера представим, что вы уже являетесь ИП и работаете в своем регионе, используя один из возможных налоговых режимов, и открываете точку в другом регионе. Что делать?

Общий режим

Если вы используете ОСНО и для нового бизнеса не собираетесь выбирать какой-либо из спецрежимов, то ситуация выглядит довольно просто. По общим правилам НК, ИП должен встать учет по месту жительства.

Поэтому, если вы, являясь ИП на ОСНО, открываете точку в соседнем субъекте РФ, вставать на учет в этом регионе не требуется — вы уже зарегистрированы в своей налоговой, повторно проходить эту процедуру не надо.

Что касается отчетности и налогов, то тут ситуация такая же. Так как в другой налоговой вам регистрироваться не надо, декларацию 3-НДФЛ вы сдаете исключительно в свою налоговую.

В декларации должны быть учтены все доходы / расходы по всей деятельности, включая ту, которая ведется в соседнем субъекте РФ.

Дополнительную КУДИР для ОСНО заводить не требуется, книга ведется одна по всей деятельности.

Налог с доходов перечисляется по месту жительства бизнесмена, для этого используются прежние реквизиты.

Точно такая же ситуация складывается и для ИП, которые относятся к сельхозпроизводителям и платят ЕСХН. Им также не требуется повторная постановка на учет, а декларация по-прежнему сдается в инспекцию по месту проживания. КУДИР ведется одна с учетом доходов / расходов деятельности в соседнем регионе, ЕСХН платится по изначальным реквизитам своей налоговой.

Упрощенка

Деятельность, которая планируется в рамках расширения бизнеса на соседний субъект РФ, может облагаться по УСН, если ИП уже является плательщиком УСН. В такой ситуации получается, что вся ваша деятельность облагается УСН.

Снова вставать на учет уже в другом субъекте РФ не надо, ИП должен пройти регистрацию по месту проживания. КУДИР для УСН ведется одна, декларация сдается одна – в отчетности учитываются показатели независимо от того, к деятельности по какому региону они относятся. Уплата налога производится аналогично ОСНО.

Что касается ставок налога, то тут важно учесть одну особенность. В соседнем регионе для УСН может быть введена пониженная ставка налога, но, так как бизнесмен стоит на учете в налоговой своего субъекта РФ, УСН он платит по ставке, которая действует именно в «домашнем» регионе. Действие пониженной ставки другого региона на ИП в данной ситуации не распространяется.

Не забывайте, что согласно ст. 83 НК РФ, если предприниматель покупает в другом регионе нежилое помещение в собственность, то ему все же придется встать на учет в этом регионе – основанием для данного действия признается место нахождения указанного имущества.

ЕНВД

Если вы решили, что будете платить налоги с нового бизнеса в другом регионе по ЕНВД, то в этой ситуации имеются свои нюансы как по поводу перечисления налога, так и сдачи отчетности.

В первую очередь, помните, что на ЕНВД не может быть переведен весь бизнес, спецрежим используется только в отношении конкретных видов деятельности.

ЕНВД разрешается совмещать с иными режимами: например, по деятельности в своем регионе использовать УСН, а с доходов по точке в соседнем регионе – платить ЕНВД.

Во-вторых, здесь придется повторно вставать на учет! Сделать это следует по месту ведения деятельности, которая облагается ЕНВД. То есть вам нужно обратиться в налоговую по соседнему региону, составив заявление ЕНВД-2 — оно должно быть отнесено налоговикам в течение 5 дней, отсчет которых начинается с момента начала ведения бизнеса в данном регионе.

Как и всегда, здесь есть исключения, относящиеся к тем ИП, которые осуществляют:

• Автотранспортные перевозки;
• Развозную / разносную розничную торговлю;
• Услуги размещения рекламы на автотранспорте.

Таким ИП тоже придется вставать на учет, но не в соседнем субъекте РФ, а у себя в налоговой — то есть пройти повторную процедуру по месту жительства.

Это надо сделать, даже если вы уже стоите на учете: ИП обязан встать на учет снова, но уже как плательщик вмененки по перечисленным видам деятельности.

Данная особенность связана тем, что определить место ведения деятельности по указанным видам бизнеса не представляется возможным.

Что делать с отчетностью и куда перечислять налог? Отчетность сдается в ту инспекцию, в которой вы прошли регистрацию как плательщик вмененки.

Если это была налоговая другого региона – сдаем декларацию и перечисляем налог в инспекцию этого региона.

Если по причине особенностей своего бизнеса вы подавали заявление ЕНВД-2 в свою налоговую – сдаем отчетность и перечисляем ЕНВД по реквизитам своей инспекции.

Патентная система

Свои особенности есть и патентной системы уплаты налогов. ИП может приобрести патент в любом регионе, если данный спецрежим налогообложения введен на его территории, вид бизнеса ИП соответствует перечню, попадающему под патент, а его характеристики соответствуют всем ограничения применения этого спецрежима.

Вставать на учет надо, но происходит это так: вы обращаетесь в инспекцию другого региона с заявлением на получение патента, а налоговики сами ставят вас на учет. Сумму патента следует оплатить по месту постановки на учет, то есть по реквизитам инспекции, выдавшей вам патент. ИП должен вести КУДИР, а вот декларация на данном спецрежиме отсутствует.

Взносы и НДФЛ по работникам

Фиксированные взносы за себя, которые ИП следует уплатить в страховые фонды, всегда перечисляются по месту жительства. Отчетность не сдается, потому что ее нет. Если у ИП имеются работники, то он обязательно должен состоять на учете в страховых фондах как работодатель.

Эта процедура осуществляется по месту жительства ИП и никак не зависит от того, где территориально работают его сотрудники.

Таким образом, ИП должен перечислять все взносы и НДФЛ с зарплаты работников и сдавать всю соответствующую отчетность по месту своего жительства в тот территориальный орган, где он прошел регистрацию в качестве работодателя.

Что делать предпринимателю при переезде в другой регион

Поскольку индивидуальный предприниматель должен стоять на учёте в ИФНС по месту прописки, при переезде в другой регион у него меняется отделение налоговой инспекции. Чтобы перерегистрироваться, самостоятельно сниматься с учёта в прежнем отделении и вставать на учёт в новом не нужно — всё это сделают за вас.

В течение 10 рабочих дней миграционная служба должна передать сведения о вашем новом адресе налоговой. После этого ФНС:

• внесёт сведения о новом адресе предпринимателя в ЕГРИП;
• снимет предпринимателя с учёта в прежнем отделении ИФНС и поставит на учёт в новом;
• передаст учётное дело предпринимателя из прежней инспекции в новую.

Датой регистрации в новом отделении будет считаться дата прописки по новому местожительству.

От старого отделения налоговой инспекции ИП получит уведомление о снятии с учёта, а от нового — о постановке на учёт. Новое свидетельство о постановке на учёт в налоговой ИП не получает. ИНН тоже не меняется.

Важно: если ИП выпишется из прежней квартиры, но не пропишется в новой, он по-прежнему будет числиться в старой ИФНС.

Перерегистрация в ПФР, ФСС и других госорганах

После того как данные в ЕГРИП будут обновлены, ИФНС в течение пяти дней должна сообщить в ПФР, ФСС и Росстат информацию о вашем новом адресе. В ФОМС информация обо всех изменениях подаётся налоговой ежеквартально. Для перерегистрации в Пенсионном фонде, ФОМС и Росстате участие самого предпринимателя не требуется.

Отделение ПФР по новому месту прописки автоматически поставит ИП на учёт в течение трёх рабочих дней после получения данных о смене адреса из ИФНС и вышлет на электронную почту уведомление.

Если ИП при смене адреса переехал в другой регион, в уведомлении будет указан новый регистрационный номер ПФР.

Новый регистрационный номер также можно узнать из выписки ЕГРИП, которую можно запросить через Госуслуги.

Самостоятельно проходить перерегистрацию придётся в ФСС. Но только при условии, что у ИП есть наёмные работники или если он заключал с ФСС договор о добровольном страховании.

В течение 15 дней с момента прописки по новому адресу ИП должен отправить в отделение ФСС, в котором он числится по старому месту жительства, заявление по форме из приложения 3 к Административному регламенту ФСС от 22 апреля 2019 года:

• N 215 — для ИП с наёмными работниками.
• N 216 — для ИП, подписавших с ФСС договор о добровольной страховке.

Если вы стоите на учёте в ФСС по обеим причинам, подайте заявления по двум формам. Сделать это можно при личном визите в отделение ФСС, по почте или через Госуслуги.

В течение пяти рабочих дней после получения заявления отделение ФСС, в котором ИП стоит на учёте по прежнему адресу прописки, должно передать учётное дело предпринимателя в отделение по новому адресу. Новое отделение в течение трёх рабочих дней должно зарегистрировать ИП и отправить ему соответствующее уведомление.

Важно: регистрационный номер после перерегистрации в ФСС не изменится.

Что ещё нужно сделать

Владельцам контрольно-кассовой техники перерегистрация онлайн-кассы нужна лишь в случае изменения каких-либо данных в карточке ККТ, которые были указаны при первичной регистрации. В их числе — адрес, по которому установлена касса. Если адрес установки кассы не меняется, перерегистрация ККТ не нужна.

Если ИП занимается бизнесом, требующим лицензии, то при смене местожительства он должен переоформить действующую лицензию. Для переоформления нужно уплатить госпошлину — 750 рублей.

Затем при личном визите или по почте необходимо подать заявление в орган, в котором лицензия была получена.

В пакет документов, необходимых для переоформления, также входят оригинал старой лицензии и выписка из ЕГРИП с новым адресом.

Кого следует уведомить о новом адресе

Существует целый перечень определённых видов деятельности, о начале ведения которых требуется уведомлять соответствующие контролирующие органы. Если вы начали заниматься бизнесом, например, в сфере общественного питания, то нужно сообщить об этом в Роспотребнадзор. В противном случае возможен штраф. ИП в случае штрафа придётся заплатить от 3 до 5 тысяч рублей.

Если вы занимаетесь одним из таких видов деятельности, о смене адреса регистрации необходимо сообщить в течение 10 рабочих дней с момента внесения записи в ЕГРИП.

Кроме того, предпринимателю в обязательном порядке необходимо известить о смене адреса постоянной регистрации свой банк, а также своих контрагентов.

Что делать дальше после регистрации ИП в 2021 году?

После регистрации ИП что делать дальше — 2021 год в этом плане отличается от предыдущих периодов. Для развития бизнеса и оптимизации налогов ИП важно определиться с системой налогообложения.

Также нужно решить вопрос, будут ли нужны работники. Если ИП их нанимает, то ему нужно зарегистрироваться во внебюджетных фондах.

Как всё это происходит на практике, расскажем в нашей публикации и параллельно ответим на вопрос: что делать дальше после открытия ИП.

Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП.

 Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей.

В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:

• основная система (ОСН) — здесь предприниматель является плательщиком НДФЛ и НДС;
• упрощенная система (УСН) — уплачивается единый налог с одного из объектов: либо «доходы», либо «доходы минус расходы»;
• режим ЕСХН — применяется для производителей сельскохозяйственной продукции;
• патентная система (ПСН) — уплата упрощенного налога происходит авансом на определенный период времени.

Интересную информацию о выборе наиболее выгодного режима можно найти здесь.

Не забудьте проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы. Налоговые каникулы, т.е. 0% ставка по налогу, предоставляются вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперы КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.

Как перейти на УСН после регистрации ИП?

УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.

Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации.

Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.

2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.

УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.

ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.

Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:

• с объекта «доходы» по ставке 6% (возможно снижение ставки регионами);
• с объекта «доходы минус расходы» по ставке 15% (также предусмотрено уменьшение ставки).

ВНИМАНИЕ!  С 2021 года ставки по УСН повышены в случае превышения лимитов по доходам и количеству сотрудников. Подробности см. в статье «Лимиты доходов при применении УСН в 2021 году».

Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.

Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП

Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! В настоящий момент регистрация нужна только в ФСС. В связи с изменениями в налоговом законодательстве после 01.01.2017 регистрироваться в ПФР в качестве работодателя не нужно — регистрация в нем происходит автоматически на основании данных налоговиков.

Однако если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то встать на учет в ФСС нужно будет обязательно. Для этого необходимо написать заявление, приложив к нему копии:

• паспорта,
• выписки из ЕГРИП,
• заключенного трудового договора (договора ГПХ),

и передать его сотрудникам фонда в течение 30 дней с момента заключения первого такого договора. Последние должны принять все эти документы, поставить предпринимателя на учет с присвоением регистрационного номера, выдать уведомление о классе профессионального риска и, соответственно, тарифе, необходимом для расчета взносов на травматизм.

За нарушение сроков регистрации в ФСС предпринимателю грозит ответственность.

Чтобы не нарушить сроки и пройти процедуру регистрации в ФСС без ошибок, эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.

Все тарифы для взносов на травматизм приведены в этой статье.

Также по завершении регистрации ИП должен явиться в территориальный орган Росстата, который выдает информационное письмо со всеми статданными и кодами ИП.

Каковы дальнейшие действия после регистрации ИП по становлению бизнеса?

Итак, открыли ИП — что дальше? А дальше нужно развивать свой бизнес. Для этого предпринимателю могут понадобиться счет для расчетов по безналу, онлайн-касса для осуществления наличных расчетов, печать для придания большей солидности осуществляемой деятельности:

1. Расчетный счет открывается в любом удобном для ИП банковском учреждении. Для этого понадобится перечень документов, устанавливаемый каждым банком самостоятельно. Если ИП предполагает вести расчеты только наличными денежными средствами, то расчетный счет открывать необязательно.
2. Онлайн-касса потребуется, если ИП будет принимать выручку наличными и через терминалы по банковским картам. Если выручка будет проходить только через расчетный счет, то касса не нужна.
3. Сейчас предпринимателям разрешается работать без печати. Однако зачастую ИП тратятся на ее изготовление, поскольку работа с печатью вызывает больше доверия у бизнес-партнеров.

См. также:

Как мы видим, не всё из вышеперечисленного обязательно для ИП — всё зависит от того, чем он собирается заниматься.  Возможно, что понадобятся и другие элементы для осуществления бизнес-процессов, например, первыми шагами после регистрации ИП могут стать получение лицензии или регистрация в органах Роспотребнадзора и т. п.

Итоги

После внесения записи в ЕГРИП, т. е. регистрации в налоговом органе, предпринимателю нужно:

• определиться с системой налогообложения;
• при необходимости зарегистрироваться в Фонде соцстраха;
• получить информационное письмо в органах Росстата со всеми нужными кодами;
• предпринять шаги, направленные на развитие бизнеса.

Порой всё это длится довольно долго, но желание заниматься своим делом должно побороть все возникающие преграды.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Ведение деятельности ИП в другом регионе

Граждане, желающие приобрести статус индивидуального предпринимателя, регистрируются в этом качестве по месту жительства. Таков закон (ФЗ №129, ст. 8-3). Необходимость вести бизнес в другом городе, регионе может возникнуть у ИП в любой момент.

Более привлекательный рынок сбыта, расширение бизнеса, освоение новых видов деятельности, более выгодная коммерческая ситуация в соседнем регионе – далеко не полный перечень причин такого решения. Предприниматели при этом должны предварительно определиться, куда им предстоит сдавать обязательную отчетность, уплачивать налоги, взносы.

Пренебрегать этими вопросами или оставлять их решение «на потом» чревато санкциями контролирующих органов.

Вопрос: Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Московской области, приобрел в г. Москве патент.

Вправе ли налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя проводить налоговую проверку в отношении деятельности в другом субъекте РФ по патенту, запрашивать документы, подтверждающие правомерность применения патента?
Посмотреть ответ

Патент и ЕНВД

Итак, предприниматель захотел вести бизнес в другом регионе. Нужно ли ему проходить регистрацию в этом регионе вновь? Нужно, если он собирается работать на вмененке или пользоваться патентом. Это обусловлено особенностями названых систем НО.

Как платят налоги индивидуальные предприниматели?

Регистрация при ведении бизнеса по ЕНВД «привязана» к месту осуществления деятельности, регистрация в налоговой другого региона, следовательно, необходима (НК РФ, ст. 346.32). ЕНВД в немалой степени зависит от властей региона, в котором он действует. Законодательная база этого налога, соответственно, может иметь нюансы, которые учитываются при регистрации ИП.

Если налогоплательщик ЕНВД работает:

• на территориях нескольких округов;
• на территориях нескольких муниципальных районов;
• на территориях городов федерального значения (Москва, Петербург, Севастополь),

регистрироваться нужно только в том налоговом органе, территория которого указана в заявлении о постановке на учет первым (по тексту ст. 346.28-2 НК РФ).

Вопрос: Является ли нарушением законодательства ведение деятельности индивидуальным предпринимателем без печати?
Посмотреть ответ

Особый случай – предпринимательство в транспортной отрасли. ИП, оказывающие услуги перевозок и размещающие на транспортных средствах рекламу, должны стоять на учете по ЕНВД только по месту, где они проживают.

В то же время уплачивают они налог и сдают по нему отчетность в том регионе, где осуществляют свою деятельность. Понятно, что он с местом жительства может совпадать, а может и различаться.

Аналогично транспортной отрасли действует правило по ЕНВД и для розничной торговли развозного или разносного характера.

На заметку! Даже если ИП ранее не применял ЕНВД, но хочет это сделать, никуда не выезжая за пределы своего региона, ему все равно придется пройти повторную регистрацию (НК РФ ст. 346.28-2).

Похожая ситуация складывается при приобретении предпринимателем патента. Он действует на той территории, где приобретен, однако закон не запрещает приобретать несколько патентов, в разных регионах (НК РФ ст. 346.45).

Чтобы его получить, нужно обратиться в региональный налоговый орган с заявлением. В течение 5 дней патент может быть получен. Оплачивает его ИП в том же регионе. Декларацию сдавать при патентной системе не нужно.

Общая система, упрощенка и единый сельхозналог

ИП упрощает себе задачу, если, работая на УСН, ЕСХН или общем режиме, собирается вывести бизнес за пределы своего региона. В указанном случае никаких дополнительных регистрационных процедур проходить не нужно.

Сами по себе налоги, авансовые платежи по ним уплачиваются по месту жительства ИП. Отчетность в налоговую тоже предстоит сдавать по месту жительства.

Власти региона, в котором фактически работает бизнесмен, налоговые платежи и сдачу отчетных форм по ним не контролируют.

УСН предполагает в некоторых регионах пониженную ставку налога. «Рабочей» ставкой для предпринимателя будет та, что действует в регионе регистрации ИП, а не в том, где он осуществляет бизнес. Для бизнеса в соседнем регионе ИП может приобретать, как собственник, нежилые строения. В этом случае ему придется пройти регистрацию согласно ст. 83 НК РФ.

О взносах, ндфл и некоторых формах отчетности

Кроме вопросов, связанных непосредственно с использованием той или иной системы НО, у предпринимателя могут возникнуть и другие, связанные с бизнесом в ином регионе. Например, налог на доходы. Куда его перечислять и сдавать по нему отчетность?

НДФЛ перечисляется:

• по месту регистрации ИП на упрощенке, ЕСХН, ОСНО (НК РФ, ст. 226-7, ст. 230-2);
• по месту постановки на учет ИП на ЕНВД (Минфин, письмо №03-04-05/3-47 от 21/01/13 г.);