Должен ли ИП открывать расчетный счет для уплаты налогов?

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

• можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
• имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
• обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
• какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
• обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

О том, можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица читайте здесь.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2022 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

• не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
• не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
• рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
• попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
• сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
• несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Может ли ИП работать без расчетного счета?

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

Когда вы будете регистрировать ИП, никто не спросит о реквизитах расчётного счёта. Всё наоборот: его можно открыть только после регистрации. Хотя зачастую предприниматель находит подходящий банк заранее, регистрирует ИП с его помощью, через интернет — и затем сразу получает работающий расчётный счёт. 

Плюсы и минусы расчетного счета

Работать со счётом удобно: 

• Расчетный счет поможет сотрудничать с неограниченным кругом лиц, например, c теми, кто не любит платить наличкой.
• Нет ограничений на суммы договоров: не действует лимит в 100 000 рублей, как при оплате наличными.
• Можно быстро делать безналичные переводы физлицам, юрлицам, налоговой и фондам.
• Средства на счете находятся под защитой банка. Вклады малого бизнеса застрахованы на сумму 1,4 млн ₽. 

Конечно, перед началом работы предприниматель должен знать и о неприятных сторонах: 

• Банки обязаны активно контролировать клиентов по 115-ФЗ. Они будут следить за подозрительными платежами и уплатой налога. Если у финмониторинга банка будут вопросы, придётся разбираться и присылать документы. В худшем случае счёт заблокируют — но обычно это бывает, если предприниматели игнорируют сообщения от банка.
• У налоговой есть доступ к вашему счёту. По запросу в банк она может получить список ваших платежей, сопоставить со сведениями из налоговой декларации и проверить на наличие серых схем. 
• Налоговая имеет право списывать деньги без вашего одобрения, если вы оказались должником по налогам, взносам или штрафам. 

Пользоваться счётом рискованно, если бизнес существенно нарушает закон: пользуется схемами оптимизации налогов, участвует в обналичке и платит зарплату нетрудоустроенным работникам. 

Часто предприниматели переживают, что будут зря платить абонентскую плату. Бизнес только зарождается, помещение ремонтируется — и вроде бы открывать счёт рано, это просто приведёт к лишним расходам.

Мы не записали этот пункт в минусы, потому что банки часто предлагают специальные тарифы для начинающих ИП, без абонентской платы.

Бывает и другой вариант: абонентская плата есть, но она появляется не с первого месяца работы. 

Сейчас банки активно привлекают малый бизнес, поэтому тарифы для начинающих получаются выгодными. Также они помогают открыть ИП, подключить кассу, дарят подарки от партнёров. Всё с простым расчётом: если предприниматель начнёт пользоваться счётом, это будет длится годы, и банк много заработает в будущем. 

Можно ли использовать личный счет для предпринимательской деятельности

Личный счёт не предназначен для предпринимательской деятельности — ст. 848 ГК РФ. Это условие банки обычно прописывают в договорах — п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России № 153-И. Вряд ли кто-то заметит, если вы пару раз получите оплату от клиента, но из-за регулярных платежей могут возникнуть проблемы:

• С банком. Банк может попросить объяснить подозрительные операции или даже заблокировать счёт.
• С налоговой. Если налоговая узнает хотя бы об одном бизнес-платеже, она будет исходить из того, что все поступления на ваш счёт — незарегистрированные доходы, а все перечисления физлицам — вознаграждения по договору ГПХ или зарплата. Придётся отбиваться от вопросов и налоговых доначислений.

Да и некоторые контрагенты будет против такого формата работы. 

Может ли ИП платить налоги наличными

Законом это не запрещено, просто неудобно. Вы можете подготовить платёжный документ на сайте налоговой или в Эльбе, а потом прийти в отделение банка и оплатить налоги там.

Нужно ли открывать расчетный счет для ИП: может ли предприниматель работать без счета, почему ИП стоит открыть счет в банке

Индивидуальные предприниматели работают с расчетным счетом по желанию, однако если не пользоваться банковскими услугами, придется столкнуться с ограничениями. Какие именно ограничения накладывает закон и почему ИП все-таки не следует работать без расчетного счета — расскажем в материале.

По закону, индивидуальному предпринимателю необязательно открывать расчетный счет, однако платить налоги можно только безналичными способом. Фактически предприниматель может работать без РКО, но рано или поздно придется открыть расчетный счет.

Также без расчетного счета действует лимит на расчеты наличными: не более 100 000 рублей в рамках одного договора. Если дробить крупные договоры на несколько мелких, налоговая оштрафует.

ИП открывает расчетный счет, чтобы было проще заниматься бизнесом:

• Заключать крупные сделки. Без расчетного счета нельзя проводить сделки свыше 100 000 рублей, а крупные компании не будут работать с ИП, у которого нет счета для бизнеса.
• Принимать оплату картами. Чтобы клиенты могли платить картой, нужен расчетный счет и специальная услуга — эквайринг. Без счета клиент не сможет оплатить товар или услугу картой и уйдет к конкуренту.
• Оценивать эффективность бизнеса. Банки собирают статистику продаж по всем точкам и сайтам в личном кабинете. Если вы открыли счет, сможете анализировать эффективность бизнеса.
• Участвовать в госзакупках. Чтобы получать заказы от государства, нужен расчетный счет.

Открытие счета ИП: документы и условия

Список документов в разных банках отличается. Некоторые банки предлагают открыть счет для ИП только по паспорту, а в других банках требуется бухгалтерская отчетность за прошлый период и рекомендации из предыдущего банка. Обычно Предпринимателю достаточно оставить заявку на сайте банка и предоставить такие документы:

• ОГРНИП;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• выписку из ЕГРИП;
• паспорт.

На первом этапе открытия счета достаточно фотографий этих документов, а на встречу с сотрудником банка придется принести оригиналы.

Причины отказа в открытии расчетного счета

Если по каким-либо причинам ИП не предоставит необходимые документы, банк вправе отказать ему в открытии счета.

Банк может отказать в открытии счета по таким причинам:

• у компании плохая репутация, например, просроченные кредиты, невыполненные госзаказы и проигранные суды;
• компания зарегистрирована по адресу, на котором числятся десятки других юрлиц;
• есть проблемы с документами, например, в заявлении написано одно, а в паспорте — другое;
• компания похожа на фирму-однодневку, например, постоянно сдает нулевую отчетность;
• в компании работает гендиректор, который параллельно числится директором в других компаниях.

Если ИП сделал все правильно, но банк ему отказал, он вправе требовать объяснения. Если они неоправданны, ИП может обратиться в суд.

Можно ли вместо расчетного счета ИП пользоваться личным

Если пользоваться личным счетом для решения деловых задач, могут возникнуть сложности:

• банк заблокирует личный счет вместе с деньгами и передаст информацию о поступления в налоговую;
• налоговая арестует счет и потребует объяснить происхождение средств;
• налоговая не увидит поступления, которые приходят на личный счет, а когда они обнаружатся, то посчитает это за уклонение от уплаты налогов.

Поэтому для бизнеса ИП должен открыть расчетный счет, чтобы избежать проблем, штрафов и излишнего внимания налоговиков.

Как ИП оплатить налоги

Платить налоги можно прямо из личного кабинета банка, например, в Модульбанке это делается в два шага: проверяете сумму и подтверждаете перевод кодом из смс-сообщения. Банк самостоятельно рассчитывает взносы и налоги, включая дополнительный взнос 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Если вы работаете с иностранными компаниями, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги.

При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ.

Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.

С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зеленый лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.

Акция

Нужен ли расчетный счет ИП: документы для РС, уведомление ИП об открытии и как выбрать банк

Индивидуальные предприниматели часто задают вопрос о том, нужен ли расчетный счет ИП на ЕНВД или общей системе уплаты налогов. По большому счету, все определяется спецификой бизнеса индивидуального предпринимателя.

Он обязателен при закупке товара у компаний, работающих по безналичному расчету, продаже товаров и оказании услуг юридическим лицам, у которых нет права или желания рассчитываться за услуги наличными деньгами, также обязательно проведение безналичных платежей при сумме договора от 100 000 рублей.

Кроме этого если вы занимаетесь деятельностью, которая не предусматривает уплату единого вмененного налога, вы планируете приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат, то работа через расчетный счет значительно меньше вопросов вызовет у контролирующих органов.

1. Расчетный счет ИП на ЕНВД и общей системе налогообложения. Нужен ли?
2. Деньги на расчетном счету ИП. Особенности использования
3. Документы для расчетного счета ИП
4. Уведомление ИП об открытии счетов
5. Как выбрать банк для ИП?
6. Расчетный счет для ИП. Тарифы
7. Обслуживание расчетного счета для ИП. Что включает?
8. Как отрыть расчетный счет для ИП в надежном банке?
9. Как снять наличные с расчетного счета ИП?
10. Процедура закрытия р/с (расчетного счета)

Также укажем про удобство, которое дает наличие расчетного счета, ведь с помощью интернет-банка и расчетного счета ип на енвд можно легко оплатить покупку в компании, находящейся на другом конце страны или даже мира (если вы планируете заниматься импортом). Весьма удобен банковский счет для уплаты налогов и всевозможных сборов. Кроме этого вы экономите свое время и деньги, ведь не нужно стоять в очереди в банке, уплачивая за переводы комиссии, и не нужно тратиться на обналичку.

Расчетный счет индивидуального предпринимателя ничем принципиально не отличается от любого иного юридического лица.

Именно поэтому деньги на расчетном счету ИП могут использоваться для ведения деятельности, уплаты налогов, проведения экспортно-импортных операций и других целей.

При этом банки специально оптимизируют предложения для ИП, предлагая специальные варианты именно для предпринимателей, которым не нужно большое количество платежей.

Документы для расчетного счета ИП

Для того, чтобы открыть расчетный счет для ип нужно предоставить в банковское отделение пакет документов:

• Свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРИП;
• уведомление о взятии на учет в налоговых органах;
• письмо из Росстата с кодами;
• карточка с личной подписью, которая заверена у нотариуса.

В различных банковских учреждениях конкретный перечень документов для расчетного счета ИП может несколько отличаться. так, например, часто заверить карточку с личной подписью можно на месте, что удобно и экономит время.

Уведомление ИП об открытии счетов

В соответствии с действующим законодательством, обязательно уведомление ИП об открытии счетов. Соответствующие бумаги необходимо направить в адрес налоговой инспекции, бюджетных фондов, куда ведутся регулярные перечисления денежных средств. За несоблюдение данного требования предусмотрена административная ответственность.

В России работает несколько сотен банков, поэтому выбор у индивидуального предпринимателя велик. Раздумывая как выбрать банк для ИП, обращайте внимание на следующие моменты:

• удобство обслуживания.
• тарифная политика.
• надежность банка.

Удобство обслуживания подразумевает наличие недалеко от вашего дома, регулярного маршрута или места непосредственной работы банковского отделения.

Расчетный счет для ИП. Тарифы

Тарифная политика банков очень различна, и можно подобрать оптимальный вариант каждому индивидуальному предпринимателю вне зависимости от специфики его работы. В общем случае, для расчетного счета ИП тарифы включают абонентскую плату и дополнительные платежи за услуги.

В первую очередь, ориентируйтесь на количество платежных поручений и тарифы за снятие наличных денежных средств. Это наиболее актуальные услуги для рядового ИП, на которые уходит львиная доля расходов при банковском обслуживании.

Кроме этого обращайте внимание на следующие моменты:

• наличие или отсутствие комиссии за снятие денежных средств в день их прихода;
• наличие и стоимость интернет-банка, а также удобство его использования;
• оперативность проведения платежей;
• продолжительность банковского дня (иногда 15 лишних минут очень важны).

Обслуживание расчетного счета для ИП. Что включает?

Традиционно обслуживание расчетного счета для ИП включает следующие услуги:

• подключение и прием платежных поручений через интернет-банк;
• возможность снятия денежных средств на льготных условиях;
• оформление на льготных условиях пластиковой карты;
• прием платежных поручений на бумажном носителе и так далее.

Как отрыть расчетный счет для ИП в надежном банке?

Критерий надежности банка, где будет открыт расчетный счет индивидуальным предпринимателем, не менее важен, чем тарифы.

Причина в особенностях законодательства, так как если кредитное учреждение станет банкротом (ЦБ в последние годы активно отзывает лицензии), то ваши денежные средства зависнут и вернуть их будет практически нереально.

Последнее связано с тем, что сначала удовлетворяются требования физических лиц, государственных органов и часто имущества недостаточно для этого, поэтому юридические лица и индивидуальные предприниматели остаются ни с чем, поэтому важно открыть расчетный счет для ИП в стабильном банке.

Оценить надежность банка достаточно сложно, так как лицензии отзывались и у достаточно крупных учреждений. Среди косвенных факторов, укажем на следующие моменты:

• высокие позиции в банковских специализированных рейтингах;
• наличие большой доли государственной собственности или вхождение в состав крупных мировых банковских групп;
• отсутствие агрессивной политики на рынке депозитов.

Как снять наличные с расчетного счета ИП?

Нужно понимать, что расчетный счет индивидуального предпринимателя – это не обычный текущий счет частного лица, с которого можно снять денежные средства в любой момент с помощью банкомата или обратившись в кассу банка с паспортом. Для того, чтобы снять наличные с расчетного счета ИП необходимо предварительно оформить чековую книжку или пластиковую карту физического лица.

В первом случае достаточно заполнить очередной бланк чека и обратиться в банковское отделение.

Если у вас оформлена дополнительная пластиковая карточка физического лица, то в интернет-банке вы оформляете соответствующее электронное платежное поручение и переводите средства на карт-счет (можно оформить подобное поручение в бумажном виде).

Только после этого деньги на расчетном счете ИП будут зачислены на вашу пластиковую карту, и вы сможете рассчитаться ею в магазине или снять наличные в банкомате.

Процедура закрытия р/с (расчетного счета)

Порой индивидуальному предпринимателю необходимо закрыть расчетный счет в банке. Связано это чаще всего с завершением деятельности в качестве предпринимателя, желанием перейти в другое учреждение на обслуживание.

В отдельных случаях закрытие счет может идти по инициативе банка, но обычно связано с незаконной деятельностью ИП и по своей инициативе банк этого не делает, ведь ему проще каждый месяц брать небольшую абонентскую плату даже со счета, по которому нет никаких движений денежных средств.

Процедура закрытия р/с выглядит обычно следующим образом:

• банковское учреждение уведомляется о закрытии счета;
• уплачиваются все комиссии и платежи;
• выводится остаток денежных средств;
• подается заявление о закрытии расчетного счета;
• банк выдает уведомление о закрытии расчетного счета.

После этого необходимо уведомить о закрытии налоговые органы, пенсионный и страховой фонды. Если вы переходите в другой банк, то обязательно уведомите об этом контрагентов, чтобы они случайно не отправили денежные средства на старый расчетный счет.

Какой счет открыть для ИП

Юлия Занкевич

редактор Тинькофф-бизнеса

Антон Дыбов

эксперт по налогообложению

Как только человек открывает ИП, тут же ему начинают звонить разные банки и предлагают открыть расчетный счет.

Разбираемся, зачем он нужен и как им выгодно пользоваться.

Расчетный счет — это обычный банковский счет, как у физлица, только для бизнеса. По расчетному счету проходят все операции предпринимателя. Он получает на него выручку, оплачивает с него материалы, аренду, услуги, курьера — все, что нужно для работы.

С помощью расчетного счета предприниматель разграничивает личные деньги и деньги бизнеса. А налоговая знает, сколько ИП зарабатывает и сколько должен заплатить налогов.

Реквизиты предпринимателя: расчетный счет состоит из 20 цифр и всегда начинается с 408

В некоторых банках к счету привязана бизнес-карта. Это обычная карта, которой можно расплачиваться где угодно, только деньги снимаются напрямую со счета. Все деньги ИП — его личные, поэтому бизнес-картой он может расплачиваться в кафе и магазинах. Или снять деньги со счета и купить себе кроссовки или машину.

Расплачиваться бизнес-картой удобно, если ИП работает по УСН «Доходы минус расходы». Например, если он покупает канцтовары для офиса по бизнес-карте, деньги списываются напрямую со счета — чтобы подтвердить расходы для налоговой, достаточно предоставить выписку.

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами Начать учиться

Расчетный счет ИП состоит из 20 цифр. Номер счета формирует банк, который открывает счет. Каждая группа цифр в счете шифрует определенные сведения о нем. Поясню на примере.

Номер расчетного счета ИП 40802 810 4 6442 0129813 означает следующее.

40802 — номер балансового счета, на котором банк учитывает средства, поступившие на счета ИП. 40802 означает «счета ИП». Банк России постановил, что все расчетные счета ИП начинаются с этих цифр.

810 — код валюты по общероссийскому классификатору валют, сокращенно ОКВ. 810 — это код рубля. Если счет в иностранной валюте, код будет другим.

4 — контрольная цифра. Ее считает банк по специальным алгоритмам. Этот знак может принимать любые значения, от 0 до 9.

6442 — внутренний код филиала банка, в котором открыт счет.

0129813 — номер лицевого счета клиента в данном подразделении банка. Уникальными для каждого номера расчетного счета являются эти 7 цифр.

Расчетный счет иногда путают с лицевым, но это разные вещи. Лицевые счета используют не только в банках: их открывают при покупке симкарты, для оплаты коммунальных услуг, каждому ребенку в детском саду, страхователю.

Понятие «лицевой счет» используют для бюджетных организаций: у Федерального казначейства есть единый расчетный счет, к которому для каждой школы или больницы открывается лицевой счет — чтобы отслеживать, кто и куда отправляет платежи. Последние 7 цифр любого расчетного счета — номер лицевого счета клиента, который используется для внутреннего учета в банке.

Счет, который открывает ИП для бизнеса, называется расчетным счетом.

Закон не запрещает ИП работать без расчетного счета. Правда, такому бизнесу придется соблюдать ограничения.

Например, предприниматель арендовал офис за 15 000 Р в месяц. Срок аренды — 8 месяцев. Значит, общая сумма по договору — 120 000 Р. Из них наличными можно заплатить не больше 100 000 Р, остальные платежи должны идти через расчетный счет.

Нельзя использовать личную карту для бизнеса. Центробанк запрещает использовать счета физических лиц для расчетов в бизнесе. Поэтому предприниматель без расчетного счета не может принимать оплату с карты на карту. Если предприниматель часто получает переводы с пометками «за товар» или «за услугу по договору», банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту.

Покупатели не смогут платить картой. Многие покупатели привыкли рассчитываться банковскими картами — у них может не быть нужной суммы наличных. Чтобы принимать оплату картой, предприниматели пользуются эквайрингом: устанавливают в магазине терминал. С помощью терминала покупатели платят картой, а деньги уходят на счет ИП.

Для интернет-магазинов есть интернет-эквайринг: покупатели вводят на сайте данные банковской карты, предприниматель получает оплату на свой расчетный счет.

Контрагенты не хотят работать без расчетного счета. Юрлица обычно предпочитают работать по безналичному расчету и избегают наличных. Так они страхуют себя от проверок по 115-ФЗ об отмывании доходов и проверок налоговой. Тендеры и государственные закупки проводятся только по безналичному расчету: чтобы участвовать в закупках, нужен расчетный счет.

Чтобы выбрать расчетный счет, обратите внимание на несколько вещей.

Стоимость расчетного счета. Узнайте, сколько стоит открытие счета, его обслуживание, переводы на счет другой компании и на карту физлица. Выбирайте условия исходя из того, как именно будете пользоваться счетом.

Принцип можно сравнить с тарифами мобильных операторов. Например, банк предлагает бесплатное обслуживание счета, зато берет высокую комиссию за каждый перевод. Это выгодно, если у вас планируется одна-две операции по счету за месяц. Если вы будете отправлять много платежей, лучше взять другой тариф: с платным обслуживанием, но дешевыми переводами.

Например, банк предлагает два тарифа: один с бесплатным обслуживанием, но за каждую платежку придется платить 90 Р. На втором обслуживание 450 Р, но платежки по 10 Р.

Если планируете два-три перевода, берите бесплатный тариф — потратите 180—270 Р. Если в месяц шесть переводов или больше — удобнее работать на платном тарифе.

Поддержка клиентов. Как быстро банк отвечает на запросы, в какое время доступны менеджеры, какие вопросы помогут решить. Эту информацию можно узнать из отзывов — например, «Банки-ру» составляет рейтинг на основе оценок посетителей. Каждый отзыв добавляют только после его проверки администратором.

Народный рейтинг на сайте «Банки-ру»

Страхование вкладов. Если вклады застрахованы, предприниматель получит деньги с расчетного счета, даже если банк обанкротится или лишился лицензии. В 2021 году счета ИП страхуют до 1,4 млн рублей.

Необходимые опции. В некоторых банках можно подключить эквайринг, чтобы принимать платежи по картам; подключить овердрафт, чтобы проводить платежи, когда на счете недостаточно денег; получать проценты на остаток на счете; пользоваться онлайн-бухгалтерией для подачи деклараций и уплаты налогов и взносов.

Для открытия счета нужно представить в банк документы. Какие именно понадобятся, можно узнать на сайте выбранного банка или по телефону у менеджеров. Обычно список такой:

1. Заявление на открытие расчетного счета.
2. Паспорт.
3. Лист записи в государственном реестре предпринимателей (ЕГРИП), форма Р60009.
4. Свидетельство о присвоении ИНН.

Некоторые банки могут дополнительно запросить налоговую декларацию, если с даты открытия ИП прошло больше трех месяцев. Если все хорошо, банк открывает счет в течение 1—3 дней. Часто реквизиты счета можно получить уже в день подачи документов.

Нужно ли подавать уведомление об открытии счета в налоговую и фонды? Не нужно. Банк сам извещает налоговую об открытии расчетного счета. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней. То же для пенсионного фонда и ФСС.

Как пополнять расчетный счет наличными? ИП могут пополнять счет из личных денег: через банковское отделение или через банкомат на бизнес-карту, привязанную к счету.

На что можно тратить деньги с расчетного счета ИП? ИП может тратить деньги на что угодно: на оборудование, закупку материалов, на продукты и одежду для себя лично.

Как снимать наличные с расчетного счета? Есть несколько способов:

1. В отделении банка. Правда, банки устанавливают комиссии и лимиты на снятие денег с расчетного счета ИП.
2. Переводить деньги со счета на личную карту. Тут тоже свои лимиты, которые указаны в тарифах. Например, ИП с расчетным счетом и дебетовой картой Тинькофф может переводить на личную карту без комиссии только определенную сумму. И потом уже снимать эти деньги в банкоматах.
3. Пользоваться бизнес-картой, привязанной к счету: оплачивать закупки, рассчитываться в магазинах и кафе, в путешествиях. С нее же можно снимать деньги, но с этим надо быть аккуратным, чтобы банк не заподозрил вас в обнале.

На практике пользоваться бизнес-картой проще всего. Ею можно рассчитываться без дополнительных команд банку и комиссий за покупки.

Если у предпринимателя в одном банке и личный счет, и расчетный счет ИП, то общий лимит будет тот же — 1,4 млн, оба счета принадлежат одному и тому же человеку.

Что такое валютный расчетный счет для ИП? Это счет для работы с иностранными компаниями. С ним немного сложнее.

Когда речь идет о валюте, подразумевают два счета: расчетный и транзитный. Если иностранный партнер перечисляет деньги, они сразу поступают на транзитный счет. Там они хранятся до 15 дней. За это время ИП проходит валютный контроль: представляет в банк документы по сделке. После этого банк перечисляет деньги на основной расчетный счет предпринимателя.

Нужен ли расчетный счет для ИП на ЕНВД? Единый налог на вмененный доход отменен с 1 января 2021 года, но даже до этой даты ИП на ЕНВД мог сам решать, нужен ему расчетный счет или нет.

Нужен ли расчетный счет для ИП на патенте? ИП на патенте может не открывать расчетный счет, как и любой другой ИП. Если счет нужен, чтобы платить поставщикам, принимать деньги от заказчиков и через терминал, перечислять работникам зарплату на карту — счет понадобится.

Сколько расчетных счетов можно открыть ИП? Законодательство никак не ограничивает число расчетных счетов ИП. Их можно иметь столько, сколько предприниматель сам считает нужным.

Несколько расчетных счетов позволяют комбинировать достоинства тарифов разных банков.

Как закрыть расчетный счет ИП? Для закрытия расчетного счета ИП обычно должен представить в банк заявление, предъявить паспорт, погасить долги или распорядиться остатком денег. Деньги можно снять наличными или перевести на другой счет. Банк потребует вернуть открытые к счету бизнес-карты и чековую книжку, если в ней остались незаполненные чеки.

Уведомлять кого-либо о закрытии счета ИП не обязан. Если на закрытый счет придут деньги, банк вернет их отправителю.

Всё про расчетный счет для ИП в 2021

Владислав Бандюкевич две недели не спал, чтобы закончить монументальный труд: описал все, что только возможно про то, как выбрать РКО для ИП, в каком банке открыть расчетный счет и к чему стоит готовиться. Поехали!

Как не потерять лицо, когда подписываешь документы с банкомКак не потерять лицо, когда подписываешь документы с банком

Расчетный счет для предпринимателя — необходимый финансовый инструмент. Установленный Указанием Центрального банка РФ от 9.12.2019 г . лимит наличных средств на операции по одному договору составляет 100 000 рублей , если сумма по счету будет больше, то ИП грозит штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей.

В этом материале мы подробно разберем все нюансы открытия расчетного счета для ИП, а также расскажем, чем он отличается от лицевого счета, и на что обращать внимание при выборе банка для открытия.

Расчетный счет — что это и для чего?

Расчетный счет — это обычный банковский счет, который предприниматель открывает для нужд бизнеса. Все операции по финансово-хозяйственной деятельности ИП проходят через этот счет: получение выручки, оплата аренды или других нужд бизнеса. Это помогает разделять личные финансы и те, что работают в деле.

Нередко банки привязывают к расчетному счету бизнес-карту. Такой картой ИП может рассчитываться в любом месте, поскольку все деньги на привязанном к ней счете считаются личными средствами бизнесмена. Можно оплатить поход в тренажерный зал, а можно купить новое торговое оборудование в магазин.

Пользование такой картой удобно в том случае, если предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы». Те деньги, которые списываются с нее, напрямую списываются со счета, налоговой службе будет достаточно предъявить выписку.

Открытие расчетного счета позволяет ИП проводить почти все финансовые операции удаленно, не посещая отделения банка. Среди тех банков, которые предлагают пакеты с такой услугой, есть и полностью ориентированные на онлайн — даже открытие счета можно оформить дистанционно, менеджер приедет на указанный вами адрес.

Какие операции доступны с расчетным счетом:

• переводы любым юридическим лицам;
• переводы физическим лицам;
• получение бизнес-карты;
• возможность открывать депозиты с повышенными процентными ставками;
• подключение к банковской онлайн-экосистеме: бухгалтерия, банкинг с облачными сервисами, удаленный расчет и оплата налогов;
• оплата различных платежей: коммунальных, сотовых операторов и т.д.;
• подключение эквайринга;
• возможность участвовать в тендерах, в том числе государственных.

Отличия расчетного счета от лицевого

Лицевой счет применяется для расчетов не только с частными лицами, но и с организациями. На таком счету отображаются все финансовые операции, которые закреплены за его владельцем. Лицевые счета используются не только в банках, но и в сфере услуг: например, для оплаты коммунальных и страховых платежей, при оформлении договора на услуги сотовой связи и других.

Лицевой счет применяется в бюджетных организациях. У каждого детского сада, школы, больницы есть лицевой счет, сведения по которому поступают на единый расчетный счет Федерального казначейства для отслеживания внесенных платежей. В расчетном счете каждого клиента семь последних цифр — это номер лицевого счета, который используется для внутреннего банковского учета.

Счет, который предприниматель открывает для ведения бизнеса, называется расчетным счетом.

Обязан ли ИП открывать расчетный счет

Закон не предписывает предпринимателю обязательно иметь расчетный счет, но без него работать будет сложно.

Кроме установленного государством лимита в 100 000 рублей на операции по одному договору, ИП без расчетного столкнется со следующими ограничениями:

• Запрет на использование личной банковской карты для бизнесаФормально это не запрещено налоговым законодательством , но в то же время противоречит нормативным актам Центробанка . Таким образом вы можете получить перевод от клиента за товар или услугу на личную карту, но обязаны выдать ему чек. В любом случае, этим вы усложните себе подачу налоговой отчетности, поскольку потребуется доказать ФНС, какие из поступлений являлись вашими личными средствами, а какие — доходом от бизнеса. Если доход нигде не отразится, вам будут грозить серьезные санкции .Одновременно с этим, принимая платежи на личную карту, вы нарушаете условия договора с банком, поскольку банки работают по Инструкции Центробанка. Ваш банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту.
• Клиенты не смогут рассчитаться с помощью карты Процент использования банковских карты для оплаты покупок растет, о чем говорит статистика Центробанка : в 2017 году платежными картами было проведено операций по оплате на общую сумму 14 563 млрд. рублей, в 2020 году эта сумма составила 20 802 млрд. рублей . Чтобы у клиента была возможность рассчитаться картой, предприниматели используют эквайринги или интернет-эквайринги в интернет-магазинах — это системы, которые позволяют проводить безналичную оплату, деньги от которой поступают на расчетный счет ИП.
• Многие контрагенты отказываются работать без расчетного счета. Юридические лицам удобнее работать по безналичному расчету, поскольку это помогает обезопасить их от лишних проверок со стороны налоговой по N 115-ФЗ (отмывание доходов). Например, государственные закупки проходят  исключительно по безналичной оплате, для которой необходимо иметь расчетный счет.
• Сложности в ведении налогового учета При работе по УСН «Доходы минус Расход» или общей системе налогообложения нужно вести учет расходов, чтобы ФНС смогла рассчитать налог. Расчетный счет помогает четко разделить личные и рабочие финансы, а у налоговой не возникнет лишних вопросов к ИП.

На что обращать внимание при выборе банка для ИП

Стоит выделить наиболее важные моменты при выборе банка для ИП:

• Удаленность от работы, наличие достаточного количества физических отделений Если планируется постоянное оформление денежных переводов бумажными платежами, регулярно забирать выписки и сдавать наличные деньги, то логично будет выбрать банк, который находится недалеко от работы.
• Режим работы Чем рабочий день у банка длиннее — тем лучше. Для постоянных пользователей интернет-банкинга в том числе, поскольку даже электронные платежи проводятся в рабочие часы.
• Современные и удобные интернет-сервисы Это позволяет решать многие вопросы при помощи компьютера или смартфона, не теряя лишнего времени на личное посещение банка. Например, можно подключить онлайн-бухгалтерию, которая будет рассчитывать налоги и страховые взносы самостоятельно.
• Дополнительные бизнес-сервисы Различные консультационные продукты помогут вести дела эффективнее. Так можно дистанционно проверить контрагента, получить справку или выписку, отправить декларацию.
• Оптимальный для конкретного бизнеса тарифный план и его стоимость Внимательно изучайте предложения по тарифам и условия их обслуживания. Бесплатные и стартовые тарифы по истечению льготного периода могут вылиться в крупную сумму.
• Поддержка клиентов Скорость ответа на запросы не менее важна, узнайте, насколько оперативно отвечают менеджеры выбранного вами банка. Например, изучите отзывы клиентов на Банки.ру , где перед публикацией каждый отзыв проверяется администрацией сайта.
• Страхование вклада Страховая гарантия убережет ИП, если банк обанкротится или потеряет лицензию. С 2019 года компенсация составляет до 1,4 миллиона рублей. Можно получить выплату и больше — до 10 миллионов рублей, если на счету на дату страхового случая имелись денежные остатки, которые поступили в безналичном виде в связи с исполнением решения суда или в качестве получения субсидий по грантам (Федеральный закон от 25.05.2020 N 163-ФЗ )

Какие платежи по расчетному счету необходимо выплачивать ИП

• Платеж за ежемесячное обслуживание Тут у каждого банка все будет зависеть от выбранного тарифа. Где-то есть привязка к количеству операций в месяц, где-то первые месяцы идут бесплатно. Внимательно ознакомьтесь с условиями перед тем как сделать окончательный выбор.
• Оплата дистанционных сервисов Интернет-банкинг или другие сервисы могут входить в ежемесячный платеж, но могут оплачиваться отдельно. Причем платить будет необходимо не только за использование, но и за подключение.
• Оформление платежейКомиссия за каждый платеж — это один из пунктов, на которых банк зарабатывает. В некоторых банках есть такие тарифы, где фиксированное количество операций можно проводить бесплатно.
• Снятие наличных средств Как правило банк устанавливает фиксированную сумму или процент на каждое снятие.

Сравнить пакеты на РКО разных банков можно на сайтах каталогов банков: например, на этом или на этом .

Как открыть расчетный счет ИП

Какие документы необходимо подготовить

Для открытия расчетного счета нужно предоставить пакет документов в выбранный банк. У каждого из них могут быть свои требования, которые можно уточнить на сайте банка или у менеджеров по телефону. Стандартный список обычно выглядит так:

1. Заявление на открытие расчетного счета.
2. Паспорт.
3. Выписка из ЕГРИП (форма Р6009).
4. Свидетельство о присвоении ИНН.
5. Документ о постановке на учет в Росстате — копию необходимо заверить у нотариуса.

Если ИП существует больше трех месяцев, банк может потребовать налоговую декларацию. Тем клиентам, которые впервые регистрируются как ИП, некоторые банки предлагают вместе с открытием счета и регистрацию — вам нужно будет собрать документы, передать их менеджеру банка, а он и зарегистрирует вас, и откроет счет.

Порядок действий при открытии расчетного счета

В 2021 году банки предлагают клиентам несколько алгоритмов открытия расчетного счета: личное посещение банка, частично удаленная подача документов, полностью дистанционная процедура подачи. Нюансы от банка к банку могут отличаться, мы распишем наиболее общие пункты для разных способов открытия.

Дистанционный способ открыть расчетный счет:

1. Выбрать банк и отправить заявку на открытие расчетного счета через форму на его сайте.
2. Заполнить предложенную банком форму, предоставив все необходимые сведения об ИП.
3. Дождаться, пока по заявке перезвонит менеджер банка. Он может проконсультировать по поводу тарифов и сориентировать по необходимым документам для открытия счета.
4. Собрать все документы и передать их в банк. Если это полностью удаленная подача, то от банка приедет курьер в заранее оговоренное время и заберет пакет документов.
5. Документы проверяются в течение 1—3 рабочих дней. Нередко реквизиты расчетного счета можно получить сразу после подачи документов.

Банки, которые практикуют удаленную подачу документов, часто предлагают услугу предварительного бронирования реквизитов. После оформления заявки клиент получает реквизиты расчетного счета и может начать им пользоваться.

При личном посещении банка алгоритма такой же, только все документы подаются напрямую в отделение банка, здесь же можно получить консультацию.

Договор с банком есть — что дальше?

После открытия расчетного счета ИП становятся доступны все сервисы банка, в частности те, которые напрямую связаны с работой по счету — например, интернет-банкинг.

Для получения бизнес-карты, скорее всего, придется подать отдельную заявку на ее выпуск. Это же касается подключения эквайринга или других услуг.

Получив расчетный счет, можно дистанционно открывать вклады по кредитным линиям.

Банк самостоятельно подает информацию об открытии ИП расчетного счета в ФРС и налоговую.

Важно. ФНС может заблокировать доступ к расчетному счету, если имеется недоимка по уплате налогов, просрочены сроки сдачи декларации или по результатам налоговой проверки. Как только причина блокировки будет устранена, доступ к счету восстановят.

В каких случаях можно получить отказ от банка в открытии счета

Наиболее вероятные причины получения отказа на открытие счета от банка:

• Неполный пакет документов или ошибка в их заполнении. Для решения достаточно принести исправленный документ или донести недостающий.
• Плохая репутация. ИП может даже не подозревать, что числится в черном списке банка. В него можно попасть из-за плохой кредитной истории или если другой счет клиента заблокирован за неуплату. Общего решения для этой ситуации нет, придется исходить из обстоятельств и проконсультироваться у юристов.

Банки рассматривают ИП как клиентов с повышенной степенью рисков, поскольку через расчетные счета предпринимателей нередко обналичивают деньги — это нарушает закон N 115-ФЗ, что грозит банку потерей лицензии.

По этой причине банки нередко задают ИП дополнительные вопросы, ответы на которые должны помочь убедиться в легальности предпринимательской деятельности и понять, для чего именно открывается расчетный счет.

FAQ

Нужно ли сообщать куда-то сообщать, что открыл расчетный счет?

Не нужно, теперь банк самостоятельно извещает все необходимые службы и фонды: ФНС, ФСС и ПФР. Сотрудники банка обязаны сделать это в течение пяти рабочих дней.

Как происходит пополнение расчетного счета?

Пополнить счет можно через отделение банка или через банкомат с привязанной к счету бизнес-картой.

На что можно тратить деньги с расчетного счета ИП?

Поскольку деньги на счете становятся собственностью предпринимателя, то тратить их он может на все, что считает нужным: оборудование для бизнеса, закупку необходимых товаров или на личные нужды.

Как снять наличные с расчетного счета?

1. Непосредственно в отделении банка, где открыт расчетный счет. Помните, что банки устанавливают на процедуру обналичивания свой лимит и комиссию.
2. Перевести деньги со счета на личную банковскую карту. В этом случае тоже есть лимиты, которые зависят от тарифа расчетного счета.
3. С помощью той же бизнес-карты, которая привязывается к расчетному счету.

   Деньги также можно тратить на любые нужды, но необходимо соблюдать осторожность, иначе есть риск, что банк заподозрит вас в обналичивании. Часто комиссий на снятие вообще нет, а снимать деньги можно в банкоматах разных банков, не только там, где у вас открыт счет.

Удобнее всего пользоваться бизнес-картой, потому что это избавит вас от уплаты комиссии за снятие наличных со счета.

Обслуживающий счет банк потерял лицензию, что будет с деньгами?

Здесь все зависит от того, входит ли банк в систему страхования вкладов (ССВ). Если да, то деньги предпринимателя будут застрахованы на сумму до 1,4 миллиона рублей.

Компенсация выплачивается Агентством по страхованию вкладов, выбирая банк-агент, который выплатит ИП страховку (ст. 12 закона № 177-ФЗ ). Информация о банке-агенте размещается на сайте Агентства.

Чтобы вернуть деньги ИП, необходимо написать заявление в банк-агент.

Даже если в одном банке открыты личный и расчетный счета, лимит страховых выплат будет одинаковый — 1,4 миллиона рублей.

Для чего используется валютный расчетный счет?

Такой счет используется предпринимателями для работы с зарубежными партнерами. Под этим понятием подразумевается сразу два счета: расчетный и транзитный. При переводе иностранной компанией денег за товар или услугу, они зачисляются на транзитный счет, после чего находятся на нем до 15 дней. Далее предпринимателю необходимо пройти валютный контроль .