Пакет законов о введении специального льготного налогового режима для самозанятых россиян прошел третье, окончательное чтение в нижней палате парламента. С 2019 года в четырех пилотных регионах — в Москве, Подмосковье, Калужской области и Республике Татарстан — стартует десятилетний налоговый эксперимент, устанавливающий новые правила для самозанятых россиян.
Согласно принятому закону, для граждан, оказывающих услуги или продающих товары физлицам, предусмотрена налоговая ставка в размере 4%. Для тех же, кто оказывает услуги юридическим лицам или ИП, ставка составит 6%. Налоги можно будет уплатить посредством мобильного приложения ФНС «Мой налог» — ежемесячно не позднее 25-го числа.
Кто такие самозанятые граждане
«Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие свой доход от своей личной трудовой деятельности». Такое определение озвучил соавтор пакета законопроектов, глава думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров.
В налоговом эксперименте будут участвовать консультирующие дизайнеры и представители других свободных профессий, владельцы сдаваемых в аренду квартир, таксисты, работающие посредством сервисов-агрегаторов, и так далее.
Важно помнить, что к самозанятым относят тех лиц, чей максимальный годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей (200 тысяч рублей в месяц).
Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами, — приводит слова Макарова сайт Госдумы.
Примечательно, что к самозанятым гражданам не относят тех людей, которые оказывают разовую помощь: «Здесь нужно в первую очередь подходить с точки зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом даем возможность самому легализоваться», — подчеркнул парламентарий.
Права и обязанности
Инициаторы специального налогового режима подчеркивают: никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов он не предусматривает. «Данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить установленные законом налоги и сборы», — отметил Макаров.
В эксперименте могут принять участие индивидуальные предприниматели: они смогут перерегистроваться в самозанятых, чтобы платить меньший налог. Впрочем, те россияне, кто уже является ИП, и так пользуются выгодным режимом налогообложения, при котором ставка налога в некоторых случаях может составлять до 1%.
Данный закон направлен на то, чтобы из «серой зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы. Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет им воспользоваться — у людей должны быть равные возможности, — подчеркивает Макаров.
Самозанятые россияне, чья деятельность ведется в нескольких регионах, смогут сами решить, где именно им удобнее регистрироваться: во всех регионах регистрироваться не надо.
Парламентарий также озвучил важный момент о новом законе: в течение всего срока эксперимента его положения не подвергнутся никаким изменениям, ухудшающим положения плательщика — ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.
Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве: в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10 лет, — заверил Макаров.
На что пойдут налоги от самозанятых
Согласно принятому пакету законопроектов, собранный налог от самозанятых россиян будет зачисляться в региональный бюджет по месту осуществления деятельности.
«Регионы получают возможность распределить эти средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты, — отметил глава налогового комитета.- И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования».
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет, — подчеркнул Макаров.
Госдума приняла закон о налоге для самозанятых — Daily Storm
© council.gov.ru
Госдума приняла в окончательном, третьем чтении законопроект, который вводит в четырех субъектах Российской Федерации специальный налоговый режим для самозанятых. Те, кто продает товары и услуги физическим лицам, смогут уплачивать налог в размере 4% от дохода, а при ведении деятельности с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставка составит 6%. Заплатить налог можно будет через налоговый портал и мобильное приложение.
Закон предполагает введение специального налогового режима в качестве эксперимента на 10 лет — с начала 2019-го до конца 2028 года — в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.
Организовать уплату налога предполагается через мобильное приложение «Мой налог», чек из которого автоматически будет передаваться в фискальные органы.
При регистрации на налоговом портале на счет пользователя будет зачисляться 10 тысяч рублей как налоговый вычет.
Воспользоваться режимом смогут только те, кто зарабатывает не больше 2,4 миллиона рублей в год.
Перешедшие на новый налог также смогут не платить НДФЛ с дохода от их профессиональной деятельности и НДС и будут освобождены от обязательных страховых взносов.
Поправки, принятые ко второму чтению законопроекта, также установили распределение полученных с налога средств: 63% будут зачисляться в бюджет субъекта РФ, а остальные 37% пойдут в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Поправки к первому чтению гласят, что если зарегистрированные самозанятые попытаются скрыть доход от налоговой службы, им нужно будет выплатить 20% от суммы этого дохода при первом нарушении и 100% суммы — при повторном. Во втором чтении эту меру исправили: штрафы не будут взимать, по крайней мере, в течение первого года действия специального режима.
Закрепить правовой статус самозанятых в майских указах поручил президент России Владимир Путин.
Летом 2017 года в России заработал особый режим регистрации некоторых видов самозанятости, в том числе репетиторства, уборки помещений и присмотра за детьми и пожилыми людьми.
С момента утверждения новых правил для самозанятых действуют налоговые каникулы. В начале апреля правительство внесло в Госдуму законопроект об их продлении до 31 декабря 2019 года.
К 1 января 2018 года прошли процедуру регистрации меньше тысячи россиян — всего 936 человек.
По информации Росстата, в прошлом году в неформальном секторе в стране работали 19,8% всех занятых россиян, то есть свыше 14 миллионов человек. В 2016 году доля самозанятых составляла 21,2%. В Министерстве труда в 2016-м говорили, что нелегальная занятость приводит к потере около 500 миллиардов рублей страховых взносов.
Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон
В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.
Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.
Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.
Кого
именно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные виды
деятельности?
Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).
Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.
Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?
Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.
Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.
Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.
Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.
И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы.
Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?
Безусловно, может.
Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.
Данный закон направлен на то, чтобы из «серой
зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.
Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет
им воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.
Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?
Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.
В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?
В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.
И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.
В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.
Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.
Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.
Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.
Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.
Госдума приняла новый закон о самозанятых
Дата: 16.11.2018 | Автор новости: Александр Раптовский
Вчера Госдума приняла в третьем чтении новый закон о пилотном проекте для самозанятых. В отличие от предыдущих попыток вывести из тени мелкий нелегальный бизнес, этот закон может существенно повлиять на ситуацию.
Правда, пока только на территории четырёх российских регионов – Москвы и области, Татарстане, Калужской области.
Предполагается, что срок проведения эксперимента составит 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.
В тексте закона такого понятия, как «самозанятый» нет, вместо него используется термин «налогоплательщик налога на профессиональный доход».
Это сделано специально, потому что работать на этом режиме смогут также индивидуальные предприниматели.
Однако ожидается, что основными плательщиками НПД станут те, кто сейчас самостоятельно оказывает услуги или занимается другой доходной деятельностью, не платя при этом налоги.
Кто не сможет пройти регистрацию в качестве плательщика НПД? В законе этот перечень приводится в статье 4:
- реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
- те, кто перепродает товары;
- те, кто реализует недвижимость, транспорт, а также сдает коммерческую недвижимость;
- занимающиеся добычей и /или реализацией полезных ископаемых;
- ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
- имеющие работников;
- получающие годовой доход свыше 2,4 млн рублей.
Ставки налога на профессиональный доход зависят от того, кому реализуются товары и услуги. Если это обычные физические лица, то ставка составит 4%, а если ИП или организации, то 6%.
Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД могут те, кто ведёт деятельность на территории регионов, участвующих в эксперименте. Условия о прописке или регистрации физлица в этих регионах закон не устанавливает.
В законе указано, что постановка на учёт будет происходить онлайн, через мобильное приложение «Мой налог», разработанное ФНС. Пока ещё это приложение недоступно, но до конца 2018 года разработчики должны успеть его запустить.
Преимущество пилотного проекта в том, что он позволит легально декларировать доходы и платить налоги тем, кто занимается бизнесом время от времени. Обязательных платежей, как страховые взносы ИП, здесь нет. Налог надо платить только в случае получения доходов. Подробнее ознакомиться со всеми условиями работы можно из первоисточника.
Скачать закон о плательщиках налога на профессиональный налог
Госдума приняла закон о введении налога на самозанятых еще в 19 регионах
МОСКВА, 5 декабря. /ТАСС/. Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон о введении налога на самозанятых в регионах-донорах и регионах с городами-миллионниками, начиная с 1 января 2020 года. Документ был инициирован группой депутатов и сенаторов во главе с председателем комитета Госдумы по бюджету и налогам Андреем Макаровым.
В настоящее время налог на самозанятых (налог на профессиональный доход) действует только на территории Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана. Он предусматривает, что граждане, оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% — при работе с компаниями.
Как отмечают авторы документа, мониторинг, проведенный ФНС, показал, что особенности этого налогового режима — упрощенный порядок регистрации, освобождение от использования контрольно-кассовой техники, отсутствие какой-либо отчетности перед государственными органами и комфортные размеры налоговых ставок — оказались востребованы налогоплательщиками, ранее не уплачивавшими налоги.
«Первые итоги эксперимента позволяют утверждать, что на сегодняшний день данный налоговый режим обеспечивает решение основной задачи его введения — создание стимулов для выхода людей из тени», — говорится в пояснительной записке.
По данным ФНС, на 31 октября 2019 года около 260 тыс. россиян зарегистрировались в качестве самозанятых (в том числе в Москве — 151,7 тыс., в Московской области — 55,7 тыс., в Калужской области — 5,9 тыс., в Татарстане — 46,6 тыс.).
Согласно данным мониторинга, около 50% самозанятых (от уже зарегистрированных) не декларировали свои доходы в 2018 году, следовательно, не уплачивали какие-либо налоги и иные обязательные платежи. При этом на сегодняшний день суммарный доход самозанятых составляет около 30 млрд рублей, подчеркивают авторы законопроекта.
Налог — не источник дополнительных доходов
С 1 января 2020 года налог на самозанятых вводится в регионах-донорах, которые не получают дотации из госбюджета, а также в субъектах РФ, где расположены города-миллионники.
Такой критерий дальнейшего расширения применения закона о налоге на самозанятых выбран потому, что именно регионы-доноры и регионы с городами-миллионниками не будут использовать этот закон как «попытку получения дополнительных доходов», пояснил ранее Андрей Макаров.
- В этот список включены: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская и Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Башкирия, Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа.
- Авторы закона также предлагают по итогам анализа реализации налогового режима для самозанятых в 2019 году оценить возможность и целесообразность расширения эксперимента с 1 июля 2020 года на все субъекты РФ.
- Председатель Госдумы Вячеслав Володин ранее высказал мнение, что эксперимент по введению налога на самозанятых следует распространить в том числе на регионы с малой бюджетной обеспеченностью.
После принятия закона Володин обратился к Андрею Макарову. «Федеральный закон принят, но обращаю внимание, Андрей Михайлович, в его поддержку высказалось всего лишь 296 депутатов.
Это должно нас с вами мотивировать на то, чтобы мы все-таки старались при рассмотрении законов, внесении норм, которые дальше становятся предметом дискуссии, выходить с предложениями, которые будут понятны и поддерживаться большим количеством депутатов. Не вся «Единая Россия» поддержала даже», — указал он.
Госдума приняла закон о налогообложении самозанятых
Госдума приняла в третьем, окончательном чтении пакет законов о введении в качестве эксперимента налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых граждан.
Специальный налоговый режим будет введен в четырех субъектах Российской Федерации: в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Продлится налоговый эксперимент 10 лет — с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.
В течение этого периода налоговая ставка составит 4% для тех, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам. Налог в 6% должны будут платить те граждане, кто предоставляет услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям.
При этом участники эксперимента будут освобождены от уплаты НДФЛ (ставка 13%) и налога на добавленную стоимость (20% c 1 января 2019 года).
Кроме того, они получат право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме, для которой установлен максимальный лимит.
Отчисление налога будет необходимо делать не позднее 25 числа каждого месяца. Самозанятые смогут сами выбирать тот регион, который они считают основным для своего вида деятельности и где будут уплачивать налоги.
Автор законопроекта, глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров в ходе обсуждения законодательной инициативы предупреждал, что самозанятые граждане, отказавшиеся участвовать в эксперименте и платить налоги, будут облагаться штрафами в размере их дохода. «В случае, если обнаруживается у человека такой доход, а он не платит, то он платит штраф в размере того дохода, который он получает. Это все абсолютно отслеживаемо», — заявил он в конце октября.
Уплата налогов будет осуществляться по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». При регистрации на налоговом портале на счет самозанятого гражданина будет зачисляться 10 000 рублей, которые прописаны в документах как налоговый вычет.
Депутат Макаров прокомментировал опасения граждан, что государство может их обмануть, и после того, как они зарегистрируются, поднимет ставки. «В законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10 лет. Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — приводит пресс-служба Госдумы его слова.
На специальный налоговый режим могут перейти физические лица и индивидуальные предприниматели, признанные самозанятыми (получают доход от своей деятельности, но не имеют работодателя, не привлекают наемных работников по трудовым договорам). Их доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Новый закон предусматривает льготы для компаний, пользующихся товарами или услугами самозанятых.
В частности, при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль организаций не будут учитываться расходы по приобретению товаров и услуг у этой категории граждан.
Под эти правила попадают также организации и ИП, которые платят единый сельскохозяйственный налог и налоги по упрощенной системе налогообложения.
В первоначальной версии законопроекта предполагалось, что при попытке скрыть доход от налоговой службы, самозанятые граждане должны будут выплатить 20% суммы этого дохода (но не менее 1000 рублей).
При повторном нарушении штраф составит 100% суммы, на которую не сформирован фискальный чек (но не менее 5000 рублей). В принятом Госдумой законе убрана фиксированная сумма штрафа в рублях, но остались установленные проценты от суммы расчетов.
Макаров в этой связи пообещал, что ФНС согласно не применять санкции в первый год эксперимента.
В настоящее время в России, по оценке главы Роструда Максима Топилина, насчитывается почти 15 млн самозанятых граждан, которые не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, но самостоятельно и на свой риск ведут предпринимательскую деятельность с личным участием. Сегодня они не платят налоги и взносы в фонды обязательного медицинского и социального страхования, но пользуются социальной инфраструктурой.
Чтобы вывести самозанятых граждан из тени, для них в России на 2017-2018 годы установили налоговые каникулы.
Для того, чтобы получить на них право, самозанятые должны были встать на учет в налоговой службе.
Предполагалось, что по истечении налоговых каникул самозанятые граждане прекратят заниматься своей деятельностью, станут индивидуальными предпринимателями или начнут уплачивать НДФЛ по ставке 13%.
В начале 2018 года занимавшая тогда пост главы Счетной палаты Татьяна Голикова признала, что попытка государства по легализации индивидуальной занятости провалились: на 1 декабря 2017 года в информационной системе ФНС зарегистрировалось всего 813 человек.
В феврале 2018 года министр экономического развития Максим Орешкин рассказал на инвестиционном форуме в Сочи о планах ввести единый налоговый платеж в 6% для самозанятых граждан. В мае 2018 года Минфин представил свои предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых граждан. Речь шла о введении для них налога на профессиональный доход.
Летом 2018 года Орешкин сообщил, что правительство России обсуждает возможность освободить самозанятых граждан от внесения страховых взносов в Пенсионный фонд, но возложить на них ответственность за размер своих будущих пенсий.
Он рассказал, что в задачи государства входит обеспечение определенного минимума с точки зрения пенсионного обеспечения.
«Если же человек готов сам копить, сам зарабатывать, нужно создавать те механизмы, которые позволят увеличивать уровень его пенсионного обеспечения относительно уровня социальной пенсии», — заявил глава Минэкономразвития.
Он пояснил, что самозанятые граждане — одна из наиболее активных частей общества и они должны активно думать об обеспечении своего будущего. Это означает, что, получив максимально простой режим налогообложения, предприниматели должны брать на себя ответственность за уровень своего пенсионного обеспечения.
Новый налог: сколько заплатят самозанятые — Газета.Ru
Со следующего года самозанятые начнут платить 4-6%. Депутаты в третьем чтении одобрили введение налога. Эксперты считают, что закон не поможет легализовать самозанятых, поскольку у них нет стимулов платить налоги. При этом есть опасения, что новым налоговым режимом воспользуются индивидуальные предприниматели.
Правительство давно предпринимает попытки легализовать самозанятых граждан. В четверг, 15 ноября, депутаты Госдумы в окончательном, третьем чтении одобрили пакет законопроектов, который вводит так называемый налог на профессиональный доход. Инициатива преподносится как еще один инструмент борьбы с теневой занятостью.
- Документ предполагает введение льготного налогового режима для тех, кто получает годовой доход до 2,4 млн рублей от продажи товаров или услуг, но при этом не имеет своего работодателя.
- Пока речь идет о десятилетнем эксперименте в четырех субъектах страны: в Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане.
- Такой «пилотный проект» продлится на этих территориях с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года.
- «Новым режимом смогут воспользоваться физические лица, получающие доходы от деятельности, при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам», — говорится в пояснительной записке к поправкам в Налоговый кодекс РФ.
- Как ранее объяснял председатель думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, гражданам, которые хотят выйти из тени и войти в легальное поле, предоставляется «уникальный, специальный налоговый режим».
Налоговая ставка в размере 4% предусмотрена для тех, кто продает товары или услуги физическим лицам. Если человек взаимодействует с организациям или индивидуальным предпринимателям, то ставка составляет 6%.
По словам депутата,1,5% зачисляются в Фонд обязательного медицинского страхования. Также проект закона предусматривает, что в региональные бюджеты будет идти 63% дохода от введенного налога.
В бюджет федерального ОМС планируется направлять 37% доходов.
Налогоплательщики не обязаны представлять отчетность и уплату единого платежа с выручки, включающего страховые взносы. Взаимодействие с налоговой службой будет происходить через мобильное приложение «Мой налог».
- Впрочем, эксперты считают, что даже такие послабления не приведут к регистрации самозанятых.
- «Сложно представить, чтобы уборщица, дворник или сиделка заводили специально себе смартфоны, и, приходя в дом, получая деньги за свою работу, допустим, уборку квартиры за две тысячи рублей, затем выписывали электронный чек через приложение», — поделился мнением депутат Ярослав Нилов.
- Он считает, что необходимо идти другим путем — через добровольную патентную систему.
- Директор Центра социально-политического мониторинга Института общественных наук (ИОН) РАНХиГС Андрей Покида также считает, что новая система не приведет к регистрации самозанятых.
«Пока существенно карать не начнут, люди никуда переходить не будут. На данный момент доверие самозанятых к органам власти, правоохранительным, контролирующим органам, оно очень низкое. Как следствие, наличие неправомерного поведения. Пока бороться с теневой занятостью тяжело», — сказал собеседник «Газеты.Ru».
Он также добавил, что сегодня не предлагается никаких стимулов таким предпринимателям и выглядит все так, что человек должен просто заплатить налоги и дальше может быть свободным. В новом законе есть послабления, но больше ничего. По его словам, имеющиеся сейчас способы легализации самозанятых пока не увенчались успехом.
В качестве примера глава комитета Госдумы по труду Ярослав Нилов привел норму в законе, по которой человек, занимающийся определенным видом деятельности и получая доход, например, няни, репетиторы, могут прийти в налоговую и зарегистрироваться в качестве самозанятых. При этом они будут освобождены от подоходного налога и страховых взносов на доходы, полученные от реализации своих услуг. «Таких зарегистрированы единицы, для всей страны порядка всего нескольких тысяч. Конечно, это капля в море», — сказал депутат.
- «Половину из зарегистрированных в качестве самозанятых по старой схеме составляют бывшие индивидуальные предприниматели»,
- — добавил Покида.
- Он считает, что в данным случае есть опасение, что индивидуальные предприниматели, которые не имеют наемных работников, могут воспользоваться новым механизмом и поменять свой статус.
Основным аргументам, почему необходимо легализовать самозанятых, выступает то, что такие люди не платят никаких налогов и взносов, соответственно, у них не формируется пенсия и официальный стаж, пояснил «Газете.Ru» Ярослав Нилов. Достигнув пенсионного возраста, самозанятые не смогут получить страховую пенсию, говорит он.
«Мы видим риски, в первую очередь, для тех людей, которые сегодня работают по гражданско-правовым договорам, например, водители, уборщики и дворники.
Если сегодня работодатель платит за них взносы во внебюджетные фонды, формируя их пенсии, то с вступлением в силу нового закона он может сказать своим сотрудникам, чтобы те перевели свой статус (в связи с новым налоговым режимом — ред.
), но при этом продолжали работать, возможно, что с большей зарплатой, но будущая пенсия формироваться не будет», — объяснил Нилов свою позицию. В данном случае такие методы будут дисбалансировать рынок труда.
По его словам, то, что средства пойдут в регион или на обязательное медицинское страхование, для гражданина не так ощутимо, потому что и сегодня регионы платят взносы в Фонд ОМС за безработных. Если бы речь шла о взносах в ПФР, то для человека был бы смысл переходить на новый налоговый режим, поясняет он.
По данным Минтруда,
сегодня в России порядка 15 млн человек, находящихся в трудоспособном возрасте, не уплачивают страховые взносы в ПФР.
«В результате проведенных мероприятий по снижению нелегальной занятости за 2015-2017 годы субъектами Российской Федерации легализовано более 6,3 млн человек, а сумма страховых взносов, дополнительно поступившая в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, составила около 40 млрд рублей. С января по ноябрь 2018 года легализовано более 1,1 млн человек», — рассказали «Газете.Ru» в Минтруде.
«Платежи получаются минимальными. Эти люди получат социальную пенсию на пять лет позже и минимальную пенсию», — сказал глава «Опоры России» Александр Калинин. Он добавил, что если правительство до конца года разработает закон об индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), то они смогут застраховать себя дополнительно и формировать свою пенсию самостоятельно.
Ранее вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов говорил, что власти не преследуют цель собрать каких-то дополнительных налогов вводя налогообложение самозанятых.
«Мы хотим, чтобы те предприниматели, которые работают в том числе без регистрации, без уплаты налогов, без участия в формировании своих социальных прав, могли очень простым методом регистрироваться, платить налог и, по сути дела, выполнять все обязательства гражданина, который работает», — заявил он.
На стадии обсуждения режима для самозанятых Минфин предлагал ввести налог на профессиональный доход со ставкой 3% для самозанятых, которые работают с физлицами, и 6%, если они реализуют товары и оказывают услуги юридическим лицам.
Госдума в первом чтении приняла закон о самозанятых гражданах. Новости. Первый канал
Сегодня депутаты Госдумы в первом чтении одобрили эксперимент для самозанятых граждан. А таких в нашей стране, по разным оценкам, может быть около 30 миллионов человек. Точная цифра неизвестно, но их очень много. Это и репетиторы, и нянечки, и веб-дизайнеры — все те, кто сам работает на себя. Способов зарабатывать деньги много. Но далеко не все эти люди платят налоги.
Депутаты предложили провести эксперимент — вывести самозанятых из тени. Пока в четырех регионах. В чем смысл? Им, конечно, придется платить налоги.
Варианта тут два: для тех, кто оказывает услуги физическим лицам, ставка налога составит всего четыре процента, чуть выше — для тех, кто сотрудничает с лицами юридическими.
Зато у таких людей теперь появится официальный статус, а значит, например, в банках они смогут подтверждать свой доход. И это далеко не все.
Про этот рынок говорят «серый». И расходятся в оценках — от 15 до 30 миллионов человек. В то время как в официальных реестрах самозанятых чуть больше двух тысяч. Елена — одна из них. Работает по патенту, который оплачивает раз в год.
«Одно из преимуществ самозанятого — ты сам себе хозяин и ты можешь работать столько часов, сколько хочешь», — говорит репетитор Елена Фролова.
Но предложение купить патент есть далеко не для всех профессий — репетиторы, няни, уборщицы, сиделки. В законопроекте, прошедшем первое чтение, подход принципиально другой. Налог на профессиональную деятельность могут выбрать и спать спокойно те, кто сам по себе (без наемных сотрудников) зарабатывает в месяц до 200 тысяч рублей, или в год не больше двух миллионов 400 тысяч.
«У нас не входит сейчас в покрытие этого налога торговля, не входит агентская деятельность, но входит, например, аренда квартир — тоже большой сектор, который находится сейчас в значительной степени в серой зоне», — отметил министр экономического развития Максим Орешкин.
Налог льготный, таких ставок больше нет: 4% — если работа с физическими лицами, 6% — если с юридическими. Платить можно через смартфон — налоговая готовит мобильное приложение, чтобы в два клика оформить самозанятость. Там же фиксируешь доход и раз в месяц получаешь счет. То есть инспекцию не надо.
Галина решила, зарегистрируется при первой возможности. Пока как индивидуальный предприниматель трижды в год ездит в налоговую, чтобы не наделать ошибок в отчетности.
«Я больше буду врачом в своем ультразвуковом кабинете, чем бухгалтером», — сказала врач ультразвуковой диагностики Галина Баранова.
Налог на профессиональную деятельность автоматически включает взносы в систему обязательного медицинского страхования. То есть самозанятый получает право на полис.
А на пенсию придется копить самостоятельно, государство в данном случае гарантирует лишь социальную.
Еще из плюсов — возможность официально заключать договоры, пользоваться мерами господдержки (к примеру, льготная аренда), брать кредиты, в том числе и на развитие бизнеса, под легальный доход. Ну и бонус — не выплачивать первые 10 тысяч налога.
«То есть не 10 000 дохода не облагается, а вот он посчитал налог и до тех пор, пока эта сумма не составит 10 000, никаких налоговых обязательств не возникнет. Это своего рода дополнительный способ привлечь наших людей в эту систему», — говорит заместитель министра финансов Илья Трунин.
За недостоверную информацию предусмотрены штрафы, но эксперты говорят, что для начала важнее обелить мелкий бизнес. Тех же, кто и по новым правилам не захочет регистрироваться, отслеживать будут жестче. Но это уже статья другого закона и другая ответственность.
«Критерии выявления незаконного предпринимательства становятся все масштабнее, проще. На самом деле, о нас сегодня те же банки, а через них и налоговые, знают гораздо больше, чем мы сами о себе знаем», — сказал президент «Опоры России» Александр Калинин.
Согласно законопроекту, налог на профессиональную деятельность с 1 января введут для начала в четырех регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Срок действия — 10 лет. И это 10 лет гарантии, что правила меняться не будут.
Госдума приняла во II чтении законопроект о налоге для самозанятых
В первом чтении законопроект был принят 25 октября. Позже к нему поступили поправки, которые были одобрены комитетом Госдумы по бюджету и налогам к принятию.
Законопроект предполагает, что с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан будет введен налог на профессиональный доход.
Налоговая ставка устанавливается в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от реализации индивидуальным предпринимателям (ИП) и юридическим лицам.
Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).
Новым режимом смогут воспользоваться физические лица (в том числе и ИП), которые получают доходы от деятельности, в случае, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. В законопроекте уточняется, что к профессиональному доходу также относится доход от использования имущества.
Также оговаривается, что на новый режим смогут перейти ИП, но только в случае, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты не смогут перейти на эксперимент по введению налога на профессиональный доход.
Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.
Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный месяц.
Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов.
Лица, перешедшие на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей.
В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажа долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.
При переходе на новый режим гражданин должен указать регион, на территории которого им ведется деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то гражданин сам решает, где ему регистрироваться.
При этом место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в календарный год.
Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов в случае возврата денежных средств.
В течение 10 лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 млн рублей за календарный год).
Принятый в первом чтении законопроект предусматривал штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) от налогоплательщика к налоговым органам. Сумма штрафа для налогоплательщиков — 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек, но не менее 1 тыс.
рублей. Если в течение шести месяцев правонарушение совершено повторно, то штраф накладывается в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее 5 тыс. рублей.
В подготовленной ко второму чтению версии фиксированная сумма в рублях исключена — остался только ранее определенный процент от суммы расчетов.
Уточняется, что в случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока, при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя.
Регистрацию физических лиц и ИП планируется проводить без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог».
При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения выдается фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган.
Также предусмотрено взаимодействие налогоплательщика с налоговым органом через оператора электронной площадки или кредитную организацию.
В законопроекте прописан ряд исключений. Так, не смогут перейти на новый налоговый режим лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Не подпадают под закон «лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав», а также лица, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых.
Согласно принятой версии законопроекта в региональные бюджеты планируется направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС — 37% доходов.