Напомним, что полная отмена единого налога на вмененный доход (ЕНВД) планировалась с 2021 года. Минфин страны направил в правительство предложить сохранить «вмененку» для ИП до 1 января 2022 года.
ЕНВД
Для плавного индивидуальных предпринимателей с ЕНВД на патентную систему налогообложения Минфин внес в правительство поправки в Налоговый кодекс, которыми предлагается распространить применение патентной системы на мойку машин, услуги по предоставлению мест для парковки, а также по распространению рекламы, — сообщается в письме.
Налог на вмененный доход ввели более 20 лет назад. «Вменёнка» — фиксированный платеж, который малый бизнес отчисляет в бюджет вне зависимости от объема выручки. В данный момент ЕНВД применяют около 200 тыс.
юрлиц и около 1,8 млн ИП. Ставка вмененного дохода варьируется от 7,5 до 15%. Размер ставки устанавливают власти регионов. ЕНВД применяется в розничной торговле, общественном питании и других видах деятельности.
Антон Силуанов
Российские регионы просили рассмотреть вопрос о продлении режима ЕНВД для малого и среднего бизнеса до 2024 года. Соответствующее предложение поступило в Совет Федерации РФ.
В Минфине вскоре пояснили, что вопрос о продлении режима ЕНВД больше не актуален и снят с повестки дня. В ведомстве пояснили, что данная мера изначально должна была войти в антикризисный план правительства, но потом была признана нецелесообразной.
Министерство финансов
Министр финансов Антон
Силуанов считает, что бизнес использует режим ЕНВД для ухода от налогов. Он отметил,
что после введения онлайн-касс стало видно, что некоторые предприятия с
миллиардными оборотами, применяя ЕНВД, платят минимальные налоги. Из-за этого
не оправдались ожидания государства собрать больше налогов после введения
маркировки меховых изделий.
— Этот режим себя исчерпал, — подчеркнул Антон Силуанов.
В Минфине отметили, что после отмены ЕНВД предприниматели смогут перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему и платить проценты от потенциально возможного годового дохода или же стать самозанятыми, если такая возможность есть в нашем регионе.
Продление ЕНВД до 2024 года последние новости
Главная • Новости • Продление ЕНВД до 2024 года последние новости
Продление ЕНВД до 2024 года пока остается под вопросом. Недавно депутаты государственной думы подали на рассмотрение законопроект о продлении ЕНВД несмотря на неодобрение правительства.
Напомним, что действие налога на вмененный доход заканчивается с 1 января 2021 года.
Последние новости кричат о продлении ЕНВД до 2024 года, хотя не на одном ведомственном сайте информации по данному вопросу не наблюдается. Что же все-таки будет?
Быстрая перерегистрация вашей онлайн кассы при смене режима налогообложения — выгодные условия и цены.
УЗНАТЬ ПОДРОБНОСТИ
В чем выгода енвд
Главная особенность ЕНВД заключается в том, что это упрощенная система налогообложения, которая наиболее выгодна для малого и среднего бизнеса.
При такой системе налогообложения ставка налога составляет 7 или 15% в зависимости от региона, а расчет производится не с фактически полученной прибыли, а из предполагаемой (вмененной). Преимуществом вмененки является освобождение от других видов налогов, за исключением специфических.
На сегодня спецрежим используют около 300 тысяч организаций и 1,8 миллиона предпринимателей по всей стране. Общее количество поступлений в бюджет на разных уровнях составляет около 65 миллиардов рублей.
Продление ЕНВД: что считает правительство
Так продлят ЕНВД до 2024 года или нет? Правительство считает, что система уже себя изжила. На момент создание налоговой системы не было эффективных инструментов контроля за оборотом и доходами бизнеса. На тат момент, когда не был известен точный доход каждого бизнеса, ЕНВД был способом взимать хоть какие-то налоги.
Сейчас с введением онлайн-касс и появлением множества технологий этот процесс уже налажен. Особенностью новой кассовой техники является передача данных о каждой операции на кассе через оператора данных (ОФД) в налоговую. Таким образом достигается прозрачность финансовых потоков, а контролирующие органы видят реальную прибыль каждого. В такой ситуации продление ЕНВД не кажется актуальным.
Есть и другие режимы, гораздо более эффективные, — считает правительство.
Отмена ЕНВД и госдума
Совсем другое мнение по поводу отмены ЕНВД сложилось у председателя комитета по регламенту госдумы Ольги Севастьяновой, а также у зампреда комитета по экономической политике Дениса Кравченко. По их мнению, отмена налогового режима ЕНВД приведет к большому удару по экономике страны. На бизнес возрастет налоговая нагрузка в 10 раз.
Помимо этого у бизнеса итак сейчас множество расходов: это и приобретение контрольно-кассовой техники, и расходы на переход на новую систему маркировки товаров. Такое положение приведет к тому, что многие организации и ИП попросту прекратят свою деятельность, что повысит безработицу и сократит рабочие места.
По мнению депутатов, продление ЕНВД до 2024 года — необходимая мера в поддержку экономики.
Мнение региональных властей
Также порядка 60 регионов недовольны отменой ЕНВД с 2021 года. Они считают, что отмена режима послужит причиной сокращения доходов.
Это также приведет к дисбалансу местного и региональных бюджетов, так как налоги от других налоговых режимов будут поступать в разные бюджеты.
ЕНВД является отличным стимулом для развития бизнеса в регионах, а с отменой ЕНВД власти попросту лишатся мощных рычагов воздействия. Законопроект о продлении ЕНВД до 2024 года выгоден не только бизнесу, но и региональным властям.
Учитывая ситуацию с коронавирусом и последующий кризис, сохранить единый налог на вмененный доход — единственная спасительная мера для умирающего малого бизнеса. На поддержку ЕНВД вставал уже даже Минфин. В своем обращении к правительству от 15 мая уже предлагал продлить режим до 2022 года, однако прошение отклонили.
Когда рассмотрят продление ЕНВД до 2024 года пока остается вопросом. Все зависит от экономической ситуации, мер по сдерживанию коронавируса. Вполне возможно, что все-же будет принято положительное решение. Остается ждать и наблюдать.
 |
«Маркировка товара с 2020 года: последние новости« |
Как сменить ЕНВД на другой режим
Для всех тех, кто так или иначе выбывает из рядов ЕНВДшников в связи с введением маркировки, стоит заранее подумать о смене налогового режима. Для них не играет роли, продлят ли ЕНВД до 2024 года.
Если вы решили перейти на ОСН, то ничего не нужно подавать. Вас автоматически переведут на этот режим с нового года.
Если вы решили выбрать УСН (упрощенную систему налогообложения), то нужно заранее уведомить об этом Налоговую. Перейти на спецрежим можно будет только с начала года. Подайте заявление в налоговую до конца года.
Чтобы перейти на ПСН (патентную систему налогообложения), нужно подать заявление за две недели до начала применения нового спецрежима.
Также для некоторой группы предпринимателей можно выбрать режим НПД, т.е. перейти в самозанятые. Для этого нужно не иметь наемных сотрудников, иметь ежемесячный доход не более 200 тыс.
рублей в месяц, оказывать услуги или выполнять работы, продавать изделия собственного изготовления (не перепродажи).
Для такой категории ИП можно пройти регистрацию в приложении для смартфона «Мой налог» или через сайт Госуслуги, личный кабинет на сайте налоговой.
Если вы меняете режим налогообложения до его отмены, нужно снять себя с режима, т.е. подать заявление в течение 5 рабочих дней после прекращения работы на ЕНВД.
Нужна помощь в перерегистрации кассы?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем с регистрацией оборудования в ФНС.
Хорошая новость: ЕНВД хотят бессрочно продлить (даже после 2021 года)
Добрый день, уважаемые ИП!
Не знаю, много ли из читателей моего сайта посещают официальный сайт ГосДумы РФ, а я вот регулярно почитываю =) Иногда встречаются очень интересные законопроекты, особенно для ИП.
Как в этот раз, когда внезапно обнаружил законопроект, согласно которому планируют бессрочно продлить действие ЕНВД. Напомню, что все ИП на ЕНВД знают, что данная система налогообложения должна была действовать до 1-го января 2018 года.
Но в мае 2016-го действие ЕНВД было продлено до 1-го января 2021 года: https://dmitry-robionek.ru/zakon/envd-2021.html
Что предлагают на этот раз?
Теперь же предлагается и вовсе снять временные ограничения. Об этом написано в законопроекте № 1134213-6 “О внесении изменения в статью 5 Федерального закона «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»
http://asozd.duma.gov.ru/main.nsf/%28Spravka%29?OpenAgent&RN=1134213-6
В частности, в пояснительной записке к законопроекту сказано, что :
Однако отмена системы налогообложения в виде ЕНВД с 1 января 2021 года может привести к уменьшению количества налогоплательщиков и потерям местных бюджетов.
Например, в Приморском крае, по предварительным оценкам, при отмене данного режима налогообложения потери бюджетов муниципальных образований составят 1767,6 млн рублей, в том числе потери бюджета Владивостокского городского округа — 683,0 млн рублей в год.
Тут стоит отметить, что законопроект был внесен Законодательным Собранием Приморского края.
И, соответственно, все расчеты в пояснительной записке приведены именно для Приморского края. Но понятно, что подобная же ситуация может возникнуть и в других регионах России.
А одним из главных аргументов является то, что если ЕНВД будет отменено с 2021 года, то будут существенные просадки по налоговым поступлениям в бюджет:
Ну, что сказать?
Думаю, что продлят без ограничений по времени. Но следите за новостями для ИП, подписывайтесь на новости моего сайта.
С уважением, Дмитрий Робионек
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайл
Другие новости для ИП:
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Продление ЕНВД до 2024 года – последние новости, когда рассмотрят закон, будет ли продление вмененки?
Единый налог на вмененный доход или «вмененка» – это специальный налоговый режим, который позволяет представителям мелкого и среднего бизнеса в России существенно сократить отчетность перед налоговой и саму налоговую нагрузку. С 2021 года вмененка отменяется в полном объеме и Правительство намерено придерживаться этих планов.
На протяжении 2020 года не раз появлялись инициативы о продлении действия ЕНВД на одни или несколько лет. Летом в Госдуму был внесен новый законопроект, который предполагает продление ЕНВД до 2024 года, последние новости – документ пока не рассматривался, но Правительство РФ уже его раскритиковало.
Помощь юристов:
Бесплатно по России: 8 800 301-82-97
Уважаемые читатели!Горячая линия бесплатной юридической помощи работает для вас 24 часа в сутки!
Что предлагается
Законопроект №1003319-7 достаточно лаконичный, суть его – в продлении действия ЕНВД, в этих целях предлагается:
- внести корректировку в ч. 8 ст. 5 ФЗ-97 от 29.06.2021г. (в ней указывается, с какой даты не применяется ЕНВД);
- заменить слова «с 1 января 2021 года» на слова «С 1 января 2024 года».
По существу предлагается продление ЕНВД после 2021 года из-за коронавируса вплоть до 2024 года. Ранее Минфин выдвигал предложение продлить вмененку на год, Однако авторам законопроекта эта мера показалась недостаточной.
Отмена ЕНВД с 2021 года – как перейти на УСН, ОСНО или патент?
Что говорят авторы проекта закона?
Документ внесен в Государственную Думу группой сенаторов, членов Совета Федерации. Они ссылаются на обращение регионов, поступившее в Совфед. В нем представители субъектов РФ приводят заключение экспертов с выводами о неблагоприятном воздействии отмены ЕНВД на состояние малого и среднего предпринимательства.
Авторы законопроекта настаивают, что для ИП и малых предприятий вмененка очень удобна и достойной замены ей действующее законодательство не содержит. Патент применяется крайне редко, этот режим не оправдал ожиданий как альтернатива ЕНВД, упрощенка или УСН предусматривает ряд ограничений, кроме того, переходить на УСН нужно с начала года.
В условиях пандемии и ограничительных мер, считают сенаторы, малому и среднему бизнесу нужно предоставить дополнительные меры поддержки, и самой эффективной станет продление ЕНВД. Пока ЕНВД для розничной торговли незаменима, даже с учетом невозможности применения данного режима при реализации маркированных товаров.
Обзор постановления 696 от 16 мая 2020 года: кто получит льготные кредиты для бизнеса в 2020 году?
Будет ли продление ЕНВД?
Шансов на получения одобрения инициативы сенаторов немного. Пока документ не прошел даже первое чтение, когда будет рассмотрен закон о продлении ЕНВД до 2024 года, и рассмотрят ли его вообще, до сих пор не ясно. Времени для рассмотрения остается совсем немного, после 1 января 2021 года вряд ли произойдет продление действия ЕНВД задним числом, когда ФЗ-97 уже вступит в силу.
Правительство законопроект не поддержало. Михаил Мишустин не раз пояснял, что рассчитывать на продление вмененки не стоит. По его мнению, ЕНВД ограничивает конкуренцию, мешает развитию рынка.
Однако формально мнение руководящих лиц не является обязательным для Госдумы, авторы проекта рассчитывают на поддержку депутатов.
Последние новости о законопроекте и процессе его рассмотрения оптимально отслеживать по официальным данным на сайте ГД РФ.
Помощь юристов:
Бесплатно по России: 8 800 301-82-97
Уважаемые читатели!Горячая линия бесплатной юридической помощи работает для вас 24 часа в сутки!
Что будет с ЕНВД в 2022 году для ИП
- Минимальный налог
- 1%
- 3%
- Не нужно вести КУДИР и налоговый учет. По мнению представителя ФНС, сэкономленные средства бизнесмен направит на развитие производства.
- Упразднена отчетность, в т.ч. по НДФЛ, по страховым взносам, в социальный фонд, в Росстат.
- Уведомление о сумме налога к уплате будет высылаться автоматически, аналогично тому, как это происходит в приложении «Мой налог» для самозанятых.
- Не нужно проводить спецоценку условий труда.
- Работодателя освободили от предоставления имущественных и социальных вычетов.
- Камеральные и выездные налоговые проверки теряют свою актуальность.
Следить за налогоплательщиками будут средствами оперативного контроля.
- Банкиры тоже окажутся в прямом смысле в плюсе после введения новой налоговой системы, потому что по расчетным счетам станут проводиться практически все денежные средства предпринимателей. Объем оборотов приведет к увеличению транзакций, как следствие — к росту прибыли.
Алексей Гидирим, сооснователь онлайн-сервиса услуг YouDo:
«Такой режим будет востребован среди зарождающихся, молодых бизнесов или компаний с небольшим числом сотрудников. Предлагаемая инициатива сильно упростит жизнь, ведь предприниматель будет совершать меньше процессов, а значит и нагрузка на штат станет значительно меньше — некоторые операции возьмет на себя ФНС. Такое упрощение и транзакционность будет воспринято текущим рынком позитивно».
Новый налоговый режим УСН ориентирован на микробизнес, индивидуальных предпринимателей с доходом ниже 60 млн руб., предприятия, где трудится меньше 5 человек. Пользователи АУСН не будут платить налог на прибыль, имущество организаций, НДС, а ИП – НДФЛ, НДС.
Проект предусматривает сокращение выплат благодаря учету расходов на свое дело. Данные о расходах будут поступать в ФНС при помощи онлайн-ККТ, банковских платежей. Увеличение нагрузки, по замыслу создателей системы, сбалансируется благодаря отмене страховых взносов как за самих предпринимателей, так и за работников.
Кто будет рассчитывать налоговую базу:
- плательщик (компания, ИП);
- налоговая инспекция;
- банки;
- операторы фискальных данных.
Сумма взносов рассчитывается ежемесячно на базе данных онлайн-касс и информации о банковских операциях, что упрощает ведение отчетности. Предприниматель отчисляет в ФНС небольшие ежемесячные взносы.
Как и в случае с самозанятыми, экспериментальный режим (после одобрения Думой) сначала «обкатают» в четырех регионах России, посмотрят, как он работает, доведут до ума и запустят по всей стране.
Где:
- Москва;
- Московская область;
- Татарстан;
- Калужская область.
Когда: с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года.
Под действие нового типа налогообложения попадают малые предприятия, организации с годовым доходом до 60 млн руб., суммарными основными средствами не более 150 млн руб. и численностью работников до 5 чел. Схема подходит ИП, малому и микробизнесу.
Кто не может применять автоматическую систему:
- микрокредитные организации;
- страховые компании;
- инвестиционные фонды;
- ломбарды;
- производители товаров, которые должны платить за использование акциза;
- НКО;
- фермы;
- компании с работниками-иностранцами;
- нотариусы, адвокаты;
- некоммерческие пенсионные фонды;
- и другие типы бизнеса, не имеющие права применять УСН.
Переход на АУСН происходит через уполномоченный банк из специального перечня (находится на рассмотрении): предприниматель должен поручить ему передавать информацию об операциях налоговым органам. Уведомить об этом налоговую предприниматель должен самостоятельно, в личном кабинете.
Когда проект примут официально, перейти на него можно будет 31 декабря текущего года. Когда подавать заявку, чтобы перейти на автоматическую упрощенку к июлю 2022 г., пока не уточняется. Только открывшиеся компании подают заявку на АУСН на протяжении месяца с момента регистрации фирмы.
Важно: не получится совмещать новый налоговый режим с другими. Те, кто выбрал автоматическую систему, оплачивают труд наемных работников по карте, иначе это будет расценено как преступление.
Новый налоговый режим для малого бизнеса. Обзор основных изменений
Рассмотрим два примера.
Допустим, индивидуальный предприниматель работает один, выбирает вариант «УСН Доходы».
- В 2022 году он заработает 350 тысяч руб.
- ИП работает в Москве, а значит, не может использовать пониженную УСН.
- Взнос составит 21 тысячу руб. (350 тысяч × 6%).
- Но предприниматель может оплатить только страховые взносы, так как они выше – 43 211 руб. (34 445 + 8766).
А если бизнесмен выберет «АУСН Доходы», то заплатит 22 400 руб., страховых взносов нет.
С 2022 года в обязательном порядке начинают применяться новые ФСБУ:
- по основным средствам (ФСБУ 06/2020);
- капвложениям (ФСБУ 26/2020);
- документообороту (ФСБУ 27/2021);
- аренде (ФСБУ 25/2018).
- Если вы не перешли на них досрочно, теперь придется сделать это принудительно.
- Прежде всего нужно иметь в виду, что уже с отчетности по итогам 2021 года изменилась форма «прибыльной» декларации.
- Второй момент: работодатели, которые оплачивают отдых и санкурлечение своих работников, смогут учесть больше расходов.
- Кроме этого, будет уточнен порядок начисления амортизации при реконструкции, модернизации ОС и пр.:
- первоначальная стоимость ОС будет изменяться независимо от размера его остаточной стоимости;
- если в ходе модернизации срок полезного использования ОС не меняется, нужно использовать старую норму амортизации.
И по традиции снова продлили действие 50%-ного ограничения на перенос убытков прошлых лет — сразу до конца 2024 года.
Упрощенцев тоже ждет изменение формы отчетности — сдать декларацию за 2021 год нужно на новом бланке.
И возможно, уже с июля 2022 года будет запущен новый налоговый режим для микропредприятий с численностью сотрудников до 5 человек и доходами до 60 млн руб. в год — УСН.онлайн. Администрироваться он будет аналогично режиму НПД — без деклараций и через удобный интерфейс.
Станут едиными по всей стране сроки уплаты налога на имущество:
- для налога за год — не позднее 1 марта следующего года;
- для авансов — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Их больше не будут устанавливать регионы.
Декларацию по НнИ за 2021 год нужно подавать по новой форме. А с 2022 года больше не потребуется отчитываться по «кадастровому» имуществу.
Также с 1 января 2022 года действует ряд новых форм:
- заявление на льготу по налогу на имущество;
- заявление об уничтожении имущества, чтобы перестать платить по нему налог;
- заявление о льготе по транспортному и земельному налогам;
- сообщения о наличии у налогоплательщика-организации транспортных средств и/или земельных участков, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам.
Получите доступ к демонстрационной версии ilex на 7 дней
В 2020 году сразу нескольким категориям налогоплательщиков запретили применять спецрежим ЕНВД. Новую систему обложения пришлось выбирать:
- Продавцам товаров, которые подлежат обязательной маркировке. В 2020 году перечень такой продукции дополнили меховые изделия, лекарственные препараты, предметы одежды и обуви. Сроки отмены «вмененки» зависят от категории товаров:
- с 01.01.2020 спецрежим отменили для продавцов одежды и меховых изделий;
Отмена ЕНВД в 2021 году: что выбрать вместо отмененного режима и как перейти на новую систему налогообложения
Власти давно хотели отменить ЕНВД и несколько лет откладывали, но теперь все решено окончательно. С 1 января 2021 года бизнес не может работать на ЕНВД, нужно переходить на другую систему налогообложения.
Об отмене ЕНВД — п. 8 ст. 5 закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ
Что нужно делать бизнесу?
Всем, кто применял ЕНВД, нужно выбрать новый налоговый режим и сообщить об этом в налоговую. Отправлять заявление о снятии с ЕНВД не нужно.
Выбрать новый режим нужно уже сейчас, в декабре 2020 года.
Какие последствия для компании, если она не выберет новый налоговый режим?
Если не выбрать налоговый режим самостоятельно, компанию автоматически переведут на одну из таких систем налогообложения:
| Только на ЕНВД, не совмещаете с другими налоговыми режимами | На ОСН |
| Совмещаете ЕНВД с патентом | На ОСН в той части деятельности, по которой платили ЕНВД |
| Совмещаете ЕНВД с УСН | На УСН по всем видам деятельности |
Самая неприятная ситуация — переход на ОСН. Здесь и более сложная отчетность, и НДС 20%, и налог на прибыль 20% для компаний или НДФЛ 13% для ИП. Поэтому, если не хотите ОСН, стоит изменить налоговый режим самостоятельно.
Нужно ли подавать заявление о снятии с учета по ЕНВД?
Нет, не нужно. Налоговая снимет вас с учета автоматически с 1 января.
Письмо ФНС от 21.08.2020 № СД-4-3/13544@
Чем заменить ЕНВД?
Кроме общей системы налогообложения, есть три спецрежима:
- НПД — самозанятые;
- ПСН — патент;
- УСН — упрощенка.
Собрали в таблицу основные отличия:
| Кто може применять | ИП, физлица без статуса ИП |
ИП | ИП, ООО |
| Лимит дохода в год | 2,4 млн рублей | 60 млн рублей | 154,8 млн рублей — для стандартной налоговой ставки |
| Лимит сотрудников | 0 человек по трудовому договору. Но самозанятые могут привлекать подрядчиков по договору ГПХ |
15 человек. Учитываются работники по трудовому договору и по договору ГПХ | 100 человек — для стандартной налоговой ставки 130 человек — для повышенной налоговой ставки
Учитываются работники по трудовому договору и по договору ГПХ |
Как выбрать систему налогообложения, подробно разобрали на вебинаре «Отмена ЕНВД с 2021 года: как правильно действовать компаниям и ИП».
Как перейти на новую систему налогообложения?
Нужно подать в налоговую документы о переходе на новый налоговый режим.
Как перейти на НПД. Есть несколько способов:
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятый.
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятый. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика НПД на сайте ФНС.
- В приложении Тинькофф для физлиц написать боту: «Хочу стать самозанятым».
Перейти можно с любой даты.
Как перейти на патент. Отправить в налоговую заявление на получение патента. Делать это нужно в том регионе, в котором планируете вести бизнес. Подать документы нужно за 10 дней до начала применения патента.
В этом году налоговая продлила срок приема документов на патент. Чтобы начать работать на ПСН с 1 января 2021 года, подать заявление нужно не позднее 31 декабря 2020 года. Но лучше раньше.
Об изменениях в патенте в 2021 году
Как перейти на УСН. Отправить в налоговую уведомление о переходе на УСН не позднее 31 декабря 2020 года.
Что делать, если не успел в декабре?
На НПД и патент ИП может перейти в любой день года. Если не успеете, то с 1 января и до начала действия патента или НПД нужно будет вести отчетность на общей системе налогообложения.
На УСН действующий бизнес может перейти только со следующего года. Если ООО не успеет подать уведомление в декабре 2020 года, будет платить налоги и подавать отчетность по общей системе налогообложения весь 2021 год. У ИП останется вариант перейти на НПД или патент.
После изменения налогового режима нужно отчитываться по ЕНВД за 2020 год?
Да, нужно, независимо от того, на какую систему налогообложения вы перейдете.
Не позднее 20 января 2021 года нужно подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года. До 25 января — заплатить налог.
Пострадавшие от коронавируса ИП и компании еще должны заплатить налог за 1 квартал 2020 года. Срок уплаты — с февраля 2021 по январь 2022.
Можно внести одним платежом, можно платить каждый месяц. Минимальная сумма — 1/12 часть налога до конца каждого месяца.
Например, налог на ЕНВД за 1 квартал 2020 года — 12 000 ₽. Нужно внести не меньше 1000 ₽ до 28 февраля 2021 года и дальше каждый месяц по 1000 ₽. А можно заплатить 6000 ₽ 11 января 2021 года и ещё 6000 ₽ — 1 февраля.
Если вовремя не сдать отчетность и не уплатить налоги по ЕНВД, можно получить штраф.
Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.
Енвд в 2021 году для ип
В принципе, если индивидуальный предприниматель не определится с тем, какую систему налогообложения выбрать, то налоговая служба автоматически переведет его на вариант ОСНО. Он выгоден для крупных организаций и предприятий оптовой торговли.
Но 13 % НДФЛ, 20 % НДС и налог на имущество сделают предпринимательскую деятельность фактически невозможной. Поэтому в большинстве случаев ИП рекомендуется заранее выбрать один из упрощенных вариантов.
Это наиболее простая из существующих систем налогообложения в РФ — налог на профессиональный доход. Для перехода ИП должен отказаться от своего статуса и уволить всех работников.
Предприниматель сможет заниматься только предоставлением услуг или продажей товаров собственного производства. А еще его годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
Налоговая ставка составляет от 4 до 6 %. При этом дополнительно действуют налоговые вычет и капитал, а уплата страховых взносов производится в добровольном порядке.
Для перехода надо только скачать приложение «Мой налог» на смартфон и пройти пятиминутную регистрацию.
Бухгалтерская отчетность также упрощена до минимума. Самозанятый просто отмечает размер своего дохода в приложении и уплачивает в течение месяца автоматически рассчитанный налог.
Интересно! Производственный календарь в марте 2021 года
В чем-то этот режим напоминает ЕНВД. Государству надо отчислять только стоимость патента на основании потенциально возможного годового дохода. Его размер сильно варьируется в зависимости от рода деятельности и региона. Также есть несколько других ограничений:
Разрешено нанимать не более 15 сотрудников.
Патент могут приобрести ИП, занимающиеся розничной торговлей, предоставлением определенных услуг или мелким производством. Всего в списке на 2021 год 63 вида деятельности.
Годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.
Патент действует только на территории одного населенного пункта.
Нельзя торговать маркированными товарами.
Для перехода на ПСН достаточно подать заявление в ФНС. Но сделать это надо за 10 рабочих дней до начала работы по патенту. Поэтому принять решение надо не позднее 17 декабря 2020 года, чтобы не оказаться на ОСНО.
Вторая по популярности система налогообложения после ЕНВД в РФ для ИП. Особенно учитывая, какие изменения вводятся в упрощенную систему налогообложения в 2021 году. В целом этот вариант дает наибольшую свободу предпринимателям. Достаточно соблюдать следующие ограничения:
До 100 сотрудников. В 2021 году уже будет разрешено нанимать до 130 сотрудников, но придется платить по повышенной ставке.
150 млн рублей годового дохода. С 2021 года этот лимит также будет повышен уже до 200 млн. Но тоже при условии оплаты повышенной ставки налога.
Запрет на торговлю подакцизными товарами, добычу полезных ископаемых и еще ряд видов деятельности. Но зато разрешена оптовая торговля, предоставление услуг в сфере медицины, образования и прочее.
При переходе на УСН ИП придется выбрать один из двух вариантов налогообложения.
Доходы. При соблюдении лимитов в 100 сотрудников и 150 млн дохода ставка составит всего 6 %. При превышении — 8 %. При этом в расчетах используются только доходы предпринимателя.
Доходы минус расходы. Ставка составляет 15 и 20 % в зависимости от соблюдения лимитов. Но при определении налоговой базы из доходов можно вычитать расходы, как следует из названия.
Более того, в зависимости от вида деятельности в определенных регионах ИП может рассчитывать на послабления в виде снижения налоговой ставки вплоть до 1 %.
Также с 2021 года все пользователи онлайн-касс могут практически полностью освободиться от налоговой отчетности, используя автоматизированную систему. Чтобы перейти на УСН, достаточно подать заявление до 31 декабря 2020 года. Если ИП будет незарегистрированным, ему дается 30 суток, чтобы перейти на упрощенную систему.
Согласно закону от 2012 года, ЕНВД должен был прекратить свое существование еще в 2018 году, но впоследствии вмененный налог продлили до 2021 года. Поэтому многие ИП рассчитывали, что и в этот раз все обойдется, и произойдут какие-то изменения.
Все-таки это самая комфортная система налогообложения, позволяющая производить минимальные отчисления государству, рассчитанные исходя из предполагаемого налога. При этом отчетность по ЕНВД также наиболее простая.
В апреле 2020 года споры разгорелись с новой силой, когда глава администрации Республики Крым Сергей Аксенов заявил в своем Instagram-аккаунте, что режим будет продлен в регионе до 2024 года. Вместе с этим, в Госдуму был внесен законопроект, призывающий распространить продление на всю страну.
Это особенно актуально, учитывая плачевное состояние малого и среднего бизнеса на фоне пандемии коронавируса. Однако Правительство Российской Федерации ответило решительным отказом. Премьер министр РФ Михаил Мишустин выступил с обращением, в котором пояснил причины такого решения:
ЕНВД в мире практически не применяется из-за невыгодности для государства. Такой режим налогообложения остался только в некоторых африканских странах.
Реальная налоговая ставка для предпринимателей на ЕНВД в большинстве случаев оказывается на уровне 0,8-1,9 %. Премьер-министр оценил это не иначе, как воровство у государства.
ЕНВД применялся в РФ так долго исключительно потому, что не было адекватной системы контроля доходов. Благодаря появлению онлайн-касс проблем с отслеживанием финансовых потоков больше нет.
Основной причиной того, какие изменения приходится вносить в налоговое законодательство, Михаил Мишустин посчитал частые случаи уклонения от уплаты налогов с использованием режима ЕНВД. Именно поэтому, независимо от ситуации в стране, в 2021 году всем, кроме крымских ИП, придется выбирать новую систему налогообложения.
ЕНВД с 2021 года в РФ отменяется.
Михаил Мишустин подчеркнул, что решение окончательное и меняться не будет.
«Вмененка» сохранится до 2024 года только в Республике Крым.
Все ИП, не выбравшие сами другую систему налогообложения, будут переведены на ОСНО.
Минфин поднял вопрос о продлении ЕНВД еще на один год, а потом передумал
В связи с распространением коронавирусной инфекции Министерство финансов обратилось к правительству с предложением перенести отмену единого налога на вмененный доход (ЕНВД) на 2022 год. Информация о намерении продлить режим содержится в ответном письме представителя Минфина адресованном ассоциации «Российские автомобильные дилеры».
Зачем продлевать
Согласно поправкам в налоговый кодекс, ЕНВД должен полностью прекратить свое действие с 1 января 2021 года.
Предполагается, что предприниматели, ранее платившие ЕНВД, должны перейти на патентную систему налогообложения или применять налог на профессиональный доход.
Однако в условиях экономического кризиса продление действия налога должно способствовать преодолению компаниями финансовых трудностей.
Помимо Минфина, в правительство с предложением продлить ЕНВД обратился председатель Комитета Совета Федерации по экономической политике Андрей Кутепов.
Среди основных преимуществ ЕНВД он отметил – возможность его применения совместно с другими налоговыми режимами, что позволяет малому бизнесу развиваться с наименьшими рисками.
В качестве минусов систем налогообложения, которые должны заменить единый налог на вмененный доход, он назвал:
- патентная система – патент дорожает и не все виды деятельности подходящие под ЕНВД можно перевести на патентную систему;
- налог на профессиональный доход (самозанятые) – нет перечислений в ПФР и не начисляется трудовой стаж.
В письме Андрей Кутелов также указал, что в Комитет Совета Федерации поступают предложения от регионов продлить действие ЕНВД до конца 2024 года для малого и среднего бизнеса – на срок реализации национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
Минфин передумал
Как сообщает РБК, после публикации статьи пресс-служба Минфина сделала заявление, что вопрос о продлении ЕНВД на год действительно рассматривался в министерстве. Инициатива рассматривалась в качестве одной из мер поддержки в борьбе с коронавирусной инфекцией. Но после обсуждения было принято решение, что нет необходимости в продлении, и вопрос более не актуален.
Министр финансов Антон Силуанов пояснил, что многие предприниматели используют единый налог на вмененный доход для уклонения от уплаты налогов. Применение ЕНВД создает неравные конкурентные условия для предприятий малого бизнеса и приводит к перекосам в уровне налогообложения. После отмены ЕНВД предприниматели могут перейти на УСН, патентную систему или стать самозанятыми, добавил министр.
Текст письма Минфина в ассоциацию «Российские автомобильные дилеры»