От того, какую систему налогообложения выберет предприниматель, во многом зависит, сколько налогов он будет платить. Рассказываем, как на старте бизнеса определиться с режимом налогообложения и не прогадать.
Подберём правильные ОКВЭД и выгодный налоговый режим.
Оставить заявку
В России действует общий режим налогообложения (ОСНО) и несколько специальных со льготными условиями и ставками. Большинство ИП стараются по возможности не оставаться на общей системе и выбрать одну из специальных.
Дело в том, что ОСНО — это самая дорогая и сложная система, и в большинстве случаев предпринимателю она не нужна. На ОСНО нужно платить НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%. Кроме того, ИП на ОСНО придётся вести довольно сложный учёт по этим налогам.
Применять ОСНО имеет смысл, только если вы:
- Работаете с крупными покупателями, которые тоже применяют общий режим. Им выгоднее работать с плательщиками НДС, а значит нужно тоже быть на общем режиме, чтобы не потерять клиентов.
- Реализуете на экспорт. В этом случае можно воспользоваться льготной нулевой ставкой по НДС и возместить входной налог.
- В силу ограничений вам не подходит ни один из спецрежимов.
В остальных случаях лучше рассмотреть спецрежимы, где за некоторыми исключениями не нужно платить НДС и НДФЛ — их заменяет один специальный налог. Также на спецрежимах не нужно платить налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. За исключением случаев, когда имущество оценивается по кадастровой стоимости — тогда налог платить нужно.
Упрощёнка разрешена для большинства видов деятельности, кроме небольшого списка, который приведён в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. Но почти все перечисленные в этом списке направления работы и так закрыты для ИП, например, финансовые услуги или игорный бизнес.
Поэтому практически любой ИП может использовать УСН, кроме тех, кто производит подакцизные товары и занимается добычей полезных ископаемых. На УСН можно открывать магазины и небольшие производства, оказывать разные услуги и т.д.
ИП может применять УСН, только если укладывается в лимиты, указанные в статьях 346.12 и 346.13 НК РФ:
- Выручка не больше 200 млн рублей в год. Если на УСН планирует перейти ИП, который уже работает на другом режиме, выручка за 9 месяцев предыдущего года должна быть не более 112,5 млн руб.
- Среднесписочная численность сотрудников — не более 130 человек.
Какой ОКВЭД выбрать для торговли на маркетплейсах
Начинающие селлеры кроме схемы продаж, FBS или FBO, должны выбрать код ОКВЭД для торговли на маркетплейсах. Разбираемся, для каких организационно-правовых форм это обязательно, какие существуют коды, основной и дополнительные, и что будет, если неправильно выбрать классификацию.
При этом не забывайте об учете. Если вы торгуете на нескольких маркетплейсах, важно следить за остатками, вовремя обрабатывать заказы и анализировать прибыль.
Удобно, когда для выполнения этих задач подходит один сервис.
В МоемСкладе можно автоматически обновлять остатки по каналам продаж, печатать этикетки, одновременно менять стоимость товара на всех маркетплейсах и смотреть статистику по оборотам.
Что такое ОКВЭД
ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. У каждого из них есть определенный код. Так государство ведет учет и анализ бизнеса.
Все юридические лица, ИП и самозанятые обязаны получить код ОКВЭД в процессе регистрации. ООО подают заявление в налоговую по форме Р11001, индивидуальные предприниматели — по форме 21001.
Лично, через МФЦ, почту или онлайн — на сайте ИФНС. Актуальная версия классификатора здесь.
Можно выбрать хоть все коды, но слишком большое количество вызовет подозрения у налоговой — не собираетесь ли вы открыть фирму-однодневку для отмывания денег. Юристы рекомендуют не более 20, обычно хватает одного основного и 4-5 дополнительных кодов, если ваш бизнес связан с разными сферами.
Юридическим лицам необходимо особенно внимательно отнестись к выбору, потому что основной вид деятельности указывается в учредительных документах.
Чтобы добавить или изменить ОКВЭДы, индивидуальные предприниматели заполняют заявление Р24001, а ООО — форму Р14001 или Р13001 при внесении изменений в Устав. Порядок подачи тот же, что и при регистрации.
Маркетплейсы — это онлайн-торговля. Поэтому выбирайте код 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет.
Он включает в себя подразделы:
- 47.91.1 Торговля розничная по почте.
- 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.
- 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.
- 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.
Указывать подразделы не нужно, достаточно зарегистрировать код 47.91. Он же относится и к интернет-магазинам. Так что, если вы уже продаете что-то в онлайне и хотите торговать на маркетплейсах, никаких действий больше не требуется.
Дополнительные коды ОКВЭД
Чтобы у налоговой не было претензий, лучше максимально подробно описать свою деятельность, указав плюсом к основному что-то из дополнительных кодов.
- 47.91.1 Торговля розничная по почте.
- 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.
- 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.
- 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.
Если вы торгуете не только на маркетплейсах, а еще через собственный интернет-магазин, подойдут:
- Код 62.09 «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий». Понадобится, если в интернет-магазине подключена онлайн-касса или любая другая система платежей. Также этот код необходим для продажи тренингов, вебинаров, мастер-классов и онлайн-уроков.
- Код 52.10 «Деятельность по складированию и хранению». Позволяет оказывать услуги складирования и хранения, получая за это оплату.
Некоторые маркетплейсы требуют наличия кодов, соответствующих торговле конкретным товаром. Например, 47.61 для книг или 47.71 для одежды. Когда создаете аккаунт на той или иной площадке, изучите ее правила.
Ответственность за ошибки при выборе кодов ОКВЭД
Если вы ведете не ту деятельность, что указали при регистрации, вам грозит штраф. Согласно статье 14.25 КоАП РФ он составляет 5 тысяч рублей. А если у вас есть наемные работники, есть риск переплатить взносы на травматизм — соцстрах утверждает ставку по основному виду деятельности.
Когда вы занялись новой деятельностью, то обязаны подать соответствующее уведомление в налоговую в течение 7 дней. В противном случае — штраф от 5 до 10 тысяч рублей.
Правильный учет
На маркетплейсах важно следить за остатками, вовремя обрабатывать заказы и контролировать прибыль.
Для этого подходит МойСклад — вы можете одновременно менять стоимость товара на всех платформах, автоматически обновлять остатки и смотреть статистику по каждому каналу продаж.
Все это в одном окне — у сервиса есть интеграции с Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркетом и другими площадками. Попробуйте — это бесплатно.
Какой налоговый режим выбрать для розничной торговли после отмены ЕНВД
Применять вмененку, весьма удобную для небольших магазинов, совсем скоро будет запрещено. Она была хороша тем, что сумма налога зависела не от дохода, а от площади зала.
Аналогичных по выгодности налоговых систем практически нет. Тем не менее уже сейчас пора решать, что же делать дальше.
В этой статье мы разберемся, на какие режимы можно перейти после отмены ЕНВД для розничной торговли.
О том, как заполнить декларацию ЕНВД за 4 квартал 2020 года, читайте здесь.
Доступные налоговые системы
Если магазин организован в форме юридического лица, обычно ООО, то выбор не так велик:
- применять упрощенную систему – для этого до конца 2020 года нужно подать в ИФНС уведомление о переходе на УСН;
- выбрать основную или общую систему налогообложения – для этого делать ничего не нужно. Отмена ЕНВД для бизнес-субъектов означает автоматический перевод на ОСНО, если они сами не захотят перейти на спецрежим.
Индивидуальный предприниматель в качестве альтернативы названным системам может приобрести для розничной торговли патент. Кроме того, небольшая часть самого малого бизнеса в виде ИП сможет заменить вмененку новым режимом НПД (налог на профессиональный доход), при соблюдении ряда условий.
Все сказанное выше – общий случай. Но в розничной торговле есть масса нюансов, и выбор зависит не в последнюю очередь от них. Повлиять на него может даже то, какие именно товары продаются. Что же делать мелким магазинам в следующем году после отмены ЕНВД? Оценить условия разных систем, свои доходы и расходы, и только после этого определяться с налоговым режимом.
Основная система
На ОСНО со своих доходов организации платят налог на прибыль (ставка 20%), предприниматели – НДФЛ (ставка 13%). Кроме того, необходимо платить НДС 20%, хотя на ряд товаров ставка ниже – 10%. Вместе с тем допускает вычет входящего НДС, поэтому основная система подходит тем, кто работает с юридическими лицами и ИП.
Кроме того, при доходе до 2 млн рублей за последние 3 месяца (это примерно 21 тыс. рублей в день) можно получить освобождение от уплаты НДС по статье 145 НК РФ. Для ИП это может стать подходящим решением – налог будет даже меньше, чем при УСН 15%, речь о которой пойдет ниже.
Преимуществом ОСНО для магазинов является то, что практически нет ограничений по части товарного ассортимента. Тогда как на других системах, в частности, при покупке патента, их немало. Единственное, что нужно учитывать – ИП в принципе не может заниматься продажей крепкого алкоголя. Это запрещено законом 171-ФЗ от 22.11.1995. А вот продавать пиво и иные аналогичные напитки можно.
Упрощенная система
УСН в 2021 году можно будет применять до тех пор, пока не превышены такие лимиты:
- доход в год – 200 млн рублей;
- среднесписочная численность работников – 130 человек.
Для организаций есть дополнительные условия, в том числе остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн рублей, доля участия других организаций – не более 25%. Ограничений площади магазина, а также по товарам, которые можно реализовать, на упрощенке нет.
По своей сути УСН делится на два совершенно разных режима: с учетом расходов и без такового. Чтобы определиться, какой режим выбрать из этих двух, целесообразно узнать об их особенностях.
Без учета расходов
УСН с объектом налогообложения в виде доходов может подойти магазинам в том случае, если доля расходов не превышает 60-70% от дохода. На этом режиме налог составит:
- при сумме выручки с начала год до 150 млн рублей – 6%;
- при сумме в диапазоне 150-200 млн рублей – 8%.
Из всех расходов на УСН 6% можно учесть только сумму страховых взносов, фактически перечисленную в периоде. Причем она снижает не налоговую базу, а размер уже исчисленного налога к уплате. Правила такие:
- организация вычитает взносы за сотрудников, снижая налог не более чем на 50%;
- ИП-работодатель по той же схеме вычитает взносы за сотрудников и за себя;
- ИП без наемных работников вычитает из налога собственные взносы, снижая его вплоть до нуля.
С учетом расходов
При выборе УСН Доходы минус расходы ставки налога будут таковы:
- при сумме выручки с начала года до 150 млн рублей – 15% (по регионам на некоторые виды деятельности ставка может быть снижена до 5%);
- при сумме в диапазоне 150-200 млн рублей – 20%.
Расходы, которые снижают налоговую базу на этом режиме, перечислены в статье 346.16 НК РФ. Они должны быть подтверждены документами.
На «расходном» УСН есть минимальная сумма налога – она равна 1% от дохода. Ее придется уплатить даже в том случае, если период закрыт с убытком.
Перед выбором объекта обложения стоит определить долю своих затрат. Если она превышает 60-70%, то «расходная» УСН подойдет больше, чем упрощенный режим со ставкой 6%.
Патент (ПСН)
Для ИП выгодным вариантом может стать покупка патента на розничную торговлю. Последние новости относительно этой налоговой системы в большинстве своем позитивны.
Законодатели расширили список видов деятельности для патента и некоторые иные параметры этой системы.
Преимущество получила и розничная торговля – с 2021 года площадь торгового зала для возможности применения этого режима составит 150 кв. метров.
Для ПСН установлены такие ограничения:
- количество работников в среднем за год – не более 15 человек (но лишь тех, кто занят в деятельности, на которую куплены патенты);
- доход ИП с начала года – до 60 млн рублей.
Налог считается от так называемого потенциально возможного дохода предпринимателя по данному виду деятельности, а он устанавливается региональными властями. Ставка налога – 6%. Купить патент можно, например, на месяц или несколько, но не более, чем до конца года. Рассчитать точную сумму, которую придется уплатить за патент в том или ином регионе, можно на сайте ФНС.
Патентная система после отмены ЕНВД в 2021 году для розничной торговли остается единственной, при которой размер налога напрямую не зависит от выручки. Но на практике зачастую вмененка была выгоднее покупки патента, поэтому сумма налога после отмены ЕНВД и перехода на ПСН, скорее всего, вырастет.
Поскольку патент подходит только ИП, то крепкий алкоголь продавать будет запрещено. Также нельзя торговать некоторыми товарами, подлежащими обязательной маркировке – лекарствами, меховыми изделиями и обувью. Другие маркированные товары реализовать пока еще можно.
О том, как перейти с УСН на патент в 2021 году, читайте в этой статье.
Налог на профессиональный доход
В 2020 году появился новый режим, подходящий для предпринимателей – НПД. Он основан на уплате налога на профессиональный доход. Однако для него введены серьезные ограничения, из которых для розничных магазинов актуальны в большей степени такие:
- можно продавать исключительно товары, произведенные своими руками (перепродажа запрещена);
- нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам;
- доход ИП с начала года не должен быть больше 2,4 млн рублей.
Если хоть одно из этих требований не выполняется, ИП переводится на основную систему. Тем не менее мелким магазинам, в которых предприниматель лично предлагает к продаже товары собственного изготовления, этот режим может подойти. Из его плюсов отметим, что предприниматель не должен:
- представлять отчетность;
- покупать онлайн-кассу – чеки формируются через мобильное приложение;
- платить взносы на страхование (однако и на пенсию за период применения НПД рассчитывать не придется).
Выводы
Итак, какой режим будет более подходящим для магазина после того, как произойдет отмена ЕНВД в 2021 году? Очевидно, что для решения этого вопроса требуется индивидуальный расчет на основании данных своих торговых точек. Причем учитывать нужно не только показатели выручки и затрат, но также форму ведения бизнеса, перечень товаров и площадь торгового зала.
В заключение добавим о том, что делать с онлайн-кассами после смены режима налогообложения. На какой бы из них ни перешел магазин, необходимо изменить настройки аппарата. В чеке должна отражаться актуальная система, упоминание о ЕНВД будет считаться нарушением. Перерегистрировать ККТ в налоговой службе для смены режима не нужно.
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Какой налог лучше для ИП в розничной торговле в 2021 году?
Перед тем, как открывать ИП, предпринимателю необходимо четко определиться, какую систему налогообложения он будет использовать при ведении своей деятельности.
На сегодняшний день существует несколько легально установленных типов налогообложения, каждый из которых имеет как свои явные преимущества, так и недостатки. Для того, чтобы перейти на некоторые из них, недостаточно одного желания индивидуального предпринимателя.
Необходимо подпадать под ряд критериев системы налогообложения. Как сэкономить на уплате налогов и какую систему лучше выбрать для ИП в розничной торговле в 2021 году разберемся в этой статье
- Содержание
- Скрыть
- Показать
- Виды налогов для розничной торговли
- ОСНО
- УСН
- ПСН
- НПД
- Вывод
На данный момент в России законодательно установлено несколько видов налоговых режимов. К ним относятся:
- основная система налогообложения (ОСНО);
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- патентная система налогообложения (ПСН);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- налог на профессиональный доход (НПД).
Разберем каждый из них более подробно.
Исходя из названия можно уже предположить, что это самый обычный (основной) режим налогообложения. На нем не предусмотрено никаких особых льгот, а налоговая ставка является базовой.
Чаще всего индивидуальные предприниматели по своей инициативе его не выбирают.
На данной системе оказываются те, кто либо не попал под условия специальных режимов или вышел за их рамки, либо те, кто попросту не успел на них перейти.
Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты.
Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!
Размер налогов на общей системе отражен в следующей таблице:
| Налог | Налоговая ставка | Налогооблагаемая база |
| НДС |
|
Весь объем выручки от реализации продукции |
| НДФЛ с доходов ИП | 13% (до 5 млн дохода)15% (от 5 млн дохода) | «Доходы минус расходы» |
| На имущество физических лиц | От 0,1 до 2% | Стоимость как личного имущества, так и используемого при ведении бизнеса |
Для добровольного применения ОСНО обычно выгодна только тогда, когда речь идет о вычете НДС, например:
- Большая часть контрагентов предпринимателя платит НДС. Тогда покупатели смогут заявлять к вычету входной налог, который выставит им ИП. А он, в свою очередь, будет иметь возможность заявлять тот, который выставляют ему поставщики.
- ИП торгует оптом с крупными компаниями, поскольку они являются плательщиками НДС и не очень любят заключать сделки с субъектами на специальных режимах из-за невозможности заявить по ним налоговый вычет.
- ИП продает товар из-за границы. Когда он ввозит товар, то уплачивает НДС, а потом может заявить по нему вычет.
Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!
Наверное, упрощенная система налогообложения является самой распространенной у индивидуальных предпринимателей из всех существующих.
Она не содержит слишком много условий и при этом обладает рядом преимуществ перед ОСНО.
Для перехода на данную систему должны быть соблюдены два параметра — в штате ИП не должно быть более 130 работников, а совокупный доход в год не должен превышать 200 миллионов рублей.
Существует два вида упрощенной системы:
- 15% с разницы между доходами и расходами;
- 6% от доходов.
Однако если доход предпринимателя превышает 150 миллионов рублей и (или) средняя численность работников превысила 100 человек, то ставки увеличиваются:
- 20% с разницы между доходами и расходами;
- 8% от доходов.
Более того, указанные ставки налога могут еще уменьшаться на уровне отдельных регионов, а также для некоторых видов деятельности на упрощенке субъекты РФ имеют право вводить налоговые каникулы для предпринимателей, то есть ставку 0%.
Индивидуальный предприниматель на этой системе освобождается от уплаты НДФЛ с доходов, полученных от деятельности, по которой уплачивается УСН, а также налога на недвижимость предпринимателя (за исключением оцененной по кадастровой стоимости). Плюс к этому он освобожден от уплаты и НДС (кроме ввоза импортных товаров и налогового агента).
Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты.
Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!
Необходимо иметь в виду, что подавать заявление о применении УСН предприниматель должен либо сразу же при регистрации ИП, либо в течение тридцати дней после этого момента! В противном случае придется ждать до конца года, чтобы снова появилась такая возможность.
Чтобы не ошибиться при выборе объекта налогообложения при применении УСН, нужно понимать, сколько в вашей деятельности расходов. Если их не так много, то лучше будет выбрать объект «Доходы» и платить 6% от них. Если же расходы составляют 60 и более процентов от доходов, то тогда имеет смысл выбирать вариант «Доходы минус расходы» и платить 15% от их разницы.
При варианте с уплатой 6% налога можно учитывать и уже уплаченные страховые взносы за себя и своих сотрудников. Если ИП имеет в штате работников, то налог можно уменьшить до 50% за счет страховых отчислений за сотрудников. Если работников нет, то предприниматель может все равно вычесть взносы за себя вплоть до нуля.
Патентная система налогообложения, можно сказать, была создана специально для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. ИП сам может выбрать вид деятельности и срок, на который ему будет выдан патент. Цена патента находится в зависимости от направления ведения бизнеса и его места.
Применение ПСН ограничено:
- данный режим может действовать в конкретно выбранном субъекте РФ и только для того вида деятельности, который избрал предприниматель;
- штат должен быть не более 15 работников;
- доход не может превышать шестидесяти миллионов рублей с начала года. При совмещении ПСН и упрощенной системы налогообложения доход учитывается по двум системам;
- ПСН также с 2020 года не применяется при деятельности, связанной с продажей товаров, подлежащих обязательной маркировке.
Цену, по которой можно приобрести патент, можно заранее посчитать, зайдя на сайт Федеральной налоговой службы и выбрав свое направление бизнеса и нужный субъект РФ. Сумма налога в конечном счете напрямую от дохода не зависит. Также патент хорошо сочетается с деятельностью, которая имеет сезонный характер, потому что приобретать его можно не на год, а на несколько месяцев и сразу на несколько регионов.Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!
Однако есть в этой системе и свои «минусы». Например, стоимость патента часто может быть довольно высокой, поскольку зависит от предполагаемого дохода ИП, который устанавливается органами власти.
Налог на профессиональный доход — это новый налоговый режим, который можно применять в каждом регионе Российской Федерации с 2020 года. Разработан он специально для самозанятых и ИП.
Его «плюсы» состоят в том, что налоговые ставки относительно низкие — 6% от дохода по операциям с ИП и юридическими лицами и 4% — по операциям с физическими лицами. Учет расходов не ведется. Более того, пока это единственная система, при которой индивидуальный предприниматель может не выплачивать свои взносы. Медицинские отчисления уже входят в сумму налога.
Онлайн-касса тоже является не обязательной для данного режима, чеки будут сформированы через приложение «Мой налог». Исчисление налога тоже происходит автоматически, налоговый орган сам исчислит и пришлет количество налога, которое необходимо уплатить по истечении месяца.
Но есть, естественно, и «минусы». Так, работать придется в одиночку, поскольку сотрудников нанимать запрещено. Продавать можно только продукцию, которую вы произвели сами. Доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Также установлен запрет на совмещение НПД с другими специальными режимами.
Эта налоговая система будет полезна тем предпринимателям, которые пока не имеют больших доходов и которые производят продаваемую продукцию самостоятельно, а реализуют ее без найма работников.
Таким образом, в данной статье мы рассмотрели «плюсы» и «минусы» различных налоговых режимов и посмотрели на них с точки зрения розничной торговли в 2021 году.
Конечно, невозможно посоветовать выбирать какой-то один, универсальный для всего, режим.
Каждый предприниматель должен сам оценить все условия представленных режимов и сопоставить их со своими показателями бизнеса, чтобы добиться максимального эффекта и прибыли.
Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!
Для более наглядного изучения выгоды от различных систем налогообложения предлагаем посмотреть следующее видео:
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Как открыть свою шаурмичную с нуля в России
Бизнес по продаже шаурмы, шавермы или донера имеет типичные признаки фаст-фуда — мобильность, ценовая доступность, доходность. Это вкусная уличная еда, которую можно употреблять буквально на ходу. Сегодня открывать точку с шаурмой выгодно в Москве, регионах и курортных городах. Как это сделать и с чего начать? В этой статье мы рассмотрим все нюансы.
Ларек или передвижной вагончик с шаурмой — бизнес с небольшими инвестициями. Это вполне стабильный вид деятельности, который из разряда малого переходит в средний при открытии нескольких торговых точек. Первое, что нужно сделать, определиться с типом помещения. Существует два варианта для работы шаурмичной — передвижной вагончик и ларек.
Для открытия бизнеса такого формата необходимо составить ассортимент. От этого будет зависеть перечень документов, необходимых для оформления. Например, при торговле алкогольными напитками потребуется, получение лицензии. При торговле другими товарами необходимо указывать соответствующий ОКВЭД, оформлять ряд разрешений. Но независимо от ассортимента товаров для легальной работы бизнеса первоочередной задачей является регистрация ИП или ООО.
Специфической особенностью работы шаурмичной является процесс приготовления — всё происходит на глазах покупателя. Для приготовления основного компонента — мяса, необходим вертикальный гриль. Принцип работы вертела основан на движении вокруг своей оси, при этом мясо нагревается от стенок, оснащенных тэнами. Для организации работы можно приобрести аппараты различного типа:
- На углях. Содержит камеру из чугуна, предназначен для 10 кг мяса. Приготовленное мясо имеет хороший вкус и аромат дымка. Минусом этого варианта является запах, который может не понравиться жителям ближайших квартир, если вы находитесь рядом с жилыми домами.
- Газовый. Оптимальный вариант в контексте цена-качество. Работает от баллонов, что допускает перемещение по выездным мероприятиям. Может подключаться к общей сети, но для этого требуется соответствующее разрешение.
- Электрический. Применяется чаще всего, отличается универсальностью и простотой. Из минусов стоит выделить высокий расход электроэнергии.
Для качественной прожарки мяса важно количество тэнов, продукт приготавливается равномернее, чем их больше. Конструкции отличаются параметрами вертела — автоматический и ручной. Последний подойдет для использования профессионалами и подчеркнет высокий уровень приготовления, придаст особую «брутальность», покажет, что мастер всё контролирует лично, не доверяя автоматике.
Повара следует обеспечить столовыми приборами и расходными средствами — перчатки, пакеты, контейнеры, фасовочная упаковка. При открытии торговой точки нужно подыскать поставщиков качественных продуктов, экономить на ингредиентах не стоит.
Лучшим вариантом станет разработка уникального рецепта, с использованием оригинальных специй, соуса, наполнения. Также необходимо уведомить об открытии новой торговой точки яркой рекламой в виде вывески, указателей и штендеров.
Узнать требования к ларьку по продаже шаурмы
Для работы бизнеса по продаже шаурмы необходимо руководствоваться требованиям Роспотребнадзора. Существует ряд нормативных актов, регулирующих работу сферы, одним из главных является Пост. №31 от 08.11.2001 года «Санитарные правила» гл. 12. Из основных требований стоит выделить следующие:
- работники проходят обязательный медицинский осмотр, имеют санитарную книжку, используют спецодежду и перчатки
- приготовление напитков осуществляется из бутилированной воды, в случае отсутствия централизованной системы водоснабжения
- санузел для персонала находится на расстоянии не более 100 метров от объекта
- контейнеры для мусора оснащаются одноразовыми пакетами
- информация о государственной регистрации и разрешения находятся на видном месте
Со стороны пожарной службы:
- наличие огнетушителей — не менее двух
- электрическое оборудование соответствует правилам устройства электроустановок
- отопительные приборы исключительно заводского производства
- при наличии ламп накаливания должны присутствовать защитные плафоны
С работниками торговой точки обязательно проводится инструктаж о правилах пожарной безопасности. Данные о проведении заносятся в журнал, приказом необходимо назначить ответственное лицо.
Сформировать бизнес-план по открытию шаурмы
Любой бизнес начинается с бизнес-плана. Поэтому, при создании торгового объекта по продаже шаурмы первоочередной задачей является решение вопроса с поиском помещения.
Затем необходимо разработать ассортимент, помимо основного продукта часто торгуют напитками, мороженным, хот-догами, бургерами, гамбургерами и др.
Шаурму можно готовить разного размера, таким образом, адаптируясь к различным запросам клиентов.
Для приготовления блюда потребуется закупка мяса, овощей, лаваша и соуса. Наполнение и приправы могут отличаться. Мясо обжаривается на гриле, затем нарезается ломтиками, вместе с другими ингредиентами закручивается в лаваш. Наиболее часто используется свинина, индюшатина, курятина, баранина, от выбора мяса будет зависеть себестоимость и цена реализации.
1
гриль на дровах, электрический, газовый
4
раковина для мытья посуды
5
стол рабочий из металла
6
столовые приборы для приготовления
1
гриль на дровах, электрический, газовый
4
раковина для мытья посуды
5
стол рабочий из металла
6
столовые приборы для приготовления
При недостатке средств для покупки оборудования можно приобрести бытовую технику б/у. Для сотрудников торговой точки необходимо купить униформу, обеспечить расходными материалами — пакеты, салфетки, упаковка, посуда. При подборе персонала стоит учитывать опыт в данной сфере, аккуратность, коммуникабельность и доброжелательное отношение к клиентам.
Узнать какие документы нужны для открытия шаурмы
Оформление работы торговой точки требует определенной последовательности действий. Начать нужно с поиска помещения.
Затем зарегистрироваться в ФНС в качестве индивидуального предпринимателя или ООО, выбрать систему налогообложения.
Устанавливать ларек для торговли рекомендуется только в согласованном на уровне региональных властей месте. Для работы объекта торговли потребуются следующие документы:
- сертификаты на продукты
- санитарные книжки сотрудников
- соглашение с обслуживающей компанией на вывоз бытовых отходов
- разрешение из Роспотребнадзора
- утвержденный перечень продукции
- разрешение из муниципального органа
- договор на химчистку и стирку
- заключение о санитарно-эпидемиологическом состоянии
Потребуется программное обеспечение для отображения данных о лабораторных исследованиях. Необходимо организовать допуск санитарно-эпидемиологической службы и пожарной инспекции.
Посчитать сколько стоит открыть шаурму
Для начала работы точки по продаже шаурмы потребуется покупка или аренда помещения, оборудование и оснащение ларька, дополнительные расходы.
Таблица 1. Затраты на открытие
| 1 | Ларек б/у | 160 000 |
| 2 | Электрический вертикальный гриль | 20 000 |
| 3 | Оборудование и оснащение (холодильник, СВЧ-печь, стол, мойка, приборы, чайник, посуда) | 50 000 |
| 4 | Униформа для сотрудников, перчатки, головные уборы | 10 000 |
| 5 | Наружная реклама, указатели | 10 000 |
| 6 | Прочие организационные расходы | 50 000 |
| Итого | 300 000 |
Расчет приведен для небольшой точки, часть оборудования б/у. В прочие расходы входит установка счетчика и вытяжки.
Какая рентабельность шаурмы
Чтобы понять насколько прибыльна торговая точка, необходимо высчитать рентабельность. С этой целью составим перечень доходов и расходов в месяц для ларька при условии средней проходимости без торговли алкогольными напитками.
| 1 | Заработная плата 2 сотрудников, работающих поочередно | 40 000 |
| 2 | Налоги и сборы | 18 000 |
| 3 | Себестоимость реализованной продукции | 50 000 |
| 4 | Коммунальные платежи и прочие расходы | 10 000 |
| Итого | 118 000 |
Доходная часть будет зависеть от установленных цен, региона и местоположения ларька. Например, в крупных и курортных городах стоимость будет на 50% выше. Средний чек по стране составляет около 120 руб. Предположим, что в день удастся реализовать не менее 30 шт., что за месяц в денежном эквиваленте составит 108 000 рублей.
Выручка от продажи чая, кофе, напитков и выпечки составит 100 тысяч рублей. Чистый доход в месяц 90 000 рублей. Рентабельность торгового объекта на уровне 76%. Полная окупаемость вложений наступит спустя 4 месяца работы. Но стоит понимать, что такой уровень дохода возможен при стабильном заработке, активном привлечении клиентов и высоком качестве продукта.
Что выбрать ИП или ООО + бесплатная регистрация через банк
Для открытия торгового объекта по продаже шаурмы необходима регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или ООО. Оптимальным выбором является ИП, что объясняется простотой оформления, ведения бухгалтерского учета. Если планируется открытие сети, лучше сразу оформляться в качестве ООО.
Процедура регистрации требует уплаты госпошлины в размере 800 руб. для ИП и 4000 руб. для ООО. Но при подаче документов онлайн заявитель освобождается от этих платежей. Выполнить дистанционную регистрацию можно на сайте ФНС при наличии квалифицированной цифровой подписи, заказывать которую нужно в удостоверяющем центре.
Российские банки предлагают начинающим предпринимателям помощь в оформлении. Услуга регистрации бизнеса через банк предоставляется бесплатно, кроме того заявителю оформляется электронная подпись, оказывается помощь при выборе кодов ОКВЭД, режима налогообложения и открывается расчетный счет.
Плюсы
- круглосуточная техподдержка с собственной нейросетью Эм
- удаленное обслуживание
- дополнительные услуги: общение с налоговой по вашим вопросам, ведение бухгалтерии, проверка контрагентов
- расчетный счет можно открыть по телефону
Минусы
- Для недавно созданных ИП и ООО или клиентов, заключивших договор обслуживания с банком менее 12 месяцев назад, банк имеет право временно установить индивидуальные лимиты, независимо от выбранного тарифа
Модульбанк не стоит на месте, постоянно расширяет спектр своих услуг, разрабатывает и внедряет новые тарифные планы. Сегодня банк предлагает своим клиентам 3 выгодных тарифа.
Отличительной особенностью является то, что на одном из тарифных планов можно снимать со счета до 1 000 000 рублей без каких-либо комиссий, чем могут похвастаться далеко не все банки.
В целом, стоимость обслуживания для предпринимателей одна из самых выгодных:
Тарифы Модульбанка для ИП и ООО
Плюсы
- счет для бизнеса онлайн за 5 минут
- возможность создать индивидуальный тарифный план, включив в него только нужные услуги
- платежи в бюджет и бизнес-клиентам Альфа-Банка без комиссии, процент на остаток каждый день
- продленный операционный день
- онлайн-сервис Светофор, показывающий возможные риски блокировки счета по 115‑ФЗ
Минусы
- частые кредитные предложения по СМС-рассылке
У Альфа-Банка огромный опыт в обслуживании ИП и ООО, банк предоставляет один из лучших сервисов в стране и разработал специальные тарифы, которые подойдут для любого вида бизнеса.
Тарифы Альфа Банка для ИП и ООО
Плюсы
- бесплатное открытие счета
- более 35 онлайн-сервисов для бизнеса
- удаленная бухгалтерия
- высокая надежность операций за счет использования собственной расчетной системы
- кредитные бизнес-карты со льготным периодом до 110 дней
Минусы
- зачисление наличных на кредитные карты производится с задержкой до суток
Самый крупный и самый известный банк в России предлагает бизнесменам много тарифных планов, как для большого так и для малого бизнеса. В статье мы рассмотрим самые популярные тарифы для ИП и ООО от Сбербанка:
Тарифы Сбербанка для ИП и ООО
На этапе регистрации в ФНС необходимо указать виды деятельности. Выбирать можно сразу несколько кодов по ОК 029-2014. Основным будет ОКВЭД 56.10, включающий приготовление и продажу пищи, готовой к употреблению. Из дополнительных кодов необходимо выбрать 47.25.2 включающий торговлю напитками без содержания алкоголя и 47.81 для торговли пищевыми продуктами, напитками.
При регистрации в налоговой службе ИП или ООО автоматически становится плательщиком налогов на общих основаниях. Такая система налогообложения предполагает уплату НДС, НДФЛ и других налогов.
Чтобы перейти на упрощенный режим необходимо подать уведомление, это можно сделать на этапе регистрации.
Для торговых объектов по продаже шаурмы можно применять УСН (упрощенную систему) или ПСН (патент).