Как в КУДИР отразить ошибочный платеж?

Излишне перечисленные денежные средства могут поступать от постоянных покупателей, случайных компаний, которые вправе требовать вернуть финансы. Если организация ошиблась в перечислении, то она также отправляет письмо для возврата в адрес контрагента.

При расчетах между контрагентами часто бывают ситуации, когда денежные средства перечисляются ошибочно. Основные причины:

• ошибка в сумме платежа;
• ошибка в контрагенте;
• смена поставщика и решение вернуть уплаченные авансы;
• неправильно выбранный товар и решение вернуть его и т.д.

Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) обязаны вернуть ошибочно полученные денежные средства на основании письма – претензии контрагента, в котором указываются причины и реквизиты для перечисления финансовых активов. Отразить в 1С возврат ошибочно перечисленных денежных средств необходимо в день списания средств с расчетного счета (выдачи наличных из кассы).

Возврат в 1С: пошаговая инструкция

Если покупатель ошибочно переплатил по счету или вернул товар, то у него есть все основания требовать возврата средств. Аналогично, если ваша компания ошибочно перевела деньги, поставщику направляется письмо на возврат с указанием реквизитов, на которые необходимо вернуть активы.

Пошаговый возврат денежных средств показан в программном продукте 1С: Предприятие (Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0)

Возврат средств покупателю на его расчетный счет:

1. Загрузить выписку из банк-клиента (банк – банковские выписки – загрузить)
2. Перейти в соответствующее платежное поручение и изменить вид операции
3. Проверить остальные реквизиты и выбрать соответствующую статью движения денежных средств

Возврат наличных денежных средств

1. Перейти к созданию расходного кассового ордера
2. Создать новый расходный кассовый ордер, выбрав соответствующий тип операции
3. В новом документе заполните основные графы:

   — Сумма возврата;- Контрагент;- Договор с контрагентом;- Информация о НДС;

   — Статья движения денежных средств (возврат покупателю).

После проверки всех данных провести документ, нажав «Записать» и «ОК».

Возврат средств от поставщика

Если компания – покупатель, отправивший письмо на возврат денежных средств поставщику, то операция по возврату будет проведена следующим образом:

1. Загрузить выписку из банк-клиента (банк – банковские выписки – загрузить)
2. Выбрать соответствующий тип операции
3. Заполнить остальные реквизиты (статью движения средств выбрать как возврат от поставщика) и провести документ, нажав «Записать» и «ОК».

Проверка правильности проведения документов

Для проверки правильности проведения документов возврата в 1С предусмотрен переход на анализ сформированных проводок. Для этого необходимо зайти в проведенный платежный документ и нажать Дт Кт.

Программа автоматически откроет результат проведения документа, где отображены сформированные проводки.

Бухгалтерские проводки

Ошибочно поступившие денежные средства могут быть отображены на нескольких счетах. Компания выбирает самостоятельно, какой счет выбрать:

1. 76 счет: здесь отображаются неидентифицированные платежи, например от контрагентов, с которыми не заключены договоры поставки. В данном случае поступление средств отображается проводкой Дт51(52) Кт76, а списание Дт76 Кт51(52).

   Следует иметь в виду! Программные продукты 1С при поступлении средств от покупателей автоматически определяют их на сч.62. Чтобы выбрать 76 счет для учета поступления, необходимо определить вид операции как прочее поступление или прочие расчеты с контрагентами.

2. Счет 62: здесь отображаются излишне уплаченные авансы или оплаты за товар от покупателей. Проводки: Дт51 (52) Кт62 – поступление средств, Дт62 Кт51 (52) – возврат излишне перечисленных.
3. Счет 60: по кредиту счета отобразятся поступившие обратно деньги от поставщиков: Дт51(52) Кт60.

Практический пример

Общество с ограниченной ответственностью «Маяк» заключило договор поставки с ООО «Парус» на сумму 25 тыс. рублей (в т.ч. НДС 20% 4166,67 рублей). ООО «Парус» отгрузили соответствующий товар. Через 3 дня после отгрузки на расчетный счет ООО «Парус» поступил платеж от ООО «Маяк» на сумму 35 тыс. рублей (в т.ч.

НДС 20% 5833,33 руб.). Компания связалась с контрагентом для уточнения информации о сумме платежа, и обнаружилось, что бухгалтер ООО «Маяк» ошиблась в сумме платежа.

Так как договор поставки был разовым, и дальнейших поставок в ближайшее время не планировалось, ООО «Маяк» прислали письмо на возврат излишне перечисленных средств.

Бухгалтерские проводки в ООО «Парус»

Дт62 Кт90.01.125000 – отражена выручка поставщика

Дт90.03 Кт68.024166,67 – выделен НДС к уплате в бюджет

• Дт90.02 Кт4113500 – списана себестоимость отгруженных товаров
• Дт51 Кт6235000 – получена оплата от ООО «Маяк»
• После обнаружения ошибки в расчетах ООО «Парус» вернули излишне перечисленные деньги:
• Дт62 Кт5110000 – возврат.
• Бухгалтерские проводки в ООО «Маяк»
• Дт41 Кт6020833,33 – товары оприходованы на склад
• Дт19 Кт604166,67 – учтен НДС от поставщика
• Дт68 Кт194166,67 – НДС принят к вычету
• Дт60 Кт5135000 – оплачен счет поставщика
• После обнаружения ошибки в расчетах ООО «Парус» вернули излишне перечисленные деньги:
• Дт51 Кт60
• 10000 – возврат.

Мы в Телеграм. Только лучшие идеи и бизнес кейсы!

Категории

Бухгалтерские проводки

Настройка и заполнение КУДиР в 1С 8.3

Статья 346.24 НК РФ обязывает фирмы и ИП, выбравших УСН, вести учет по налогам через Книгу учета доходов и расходов (далее – КУДиР, Книга). Нарушение указанного требования грозит компании штрафом в размере до 10 тысяч рублей за налоговый период.

Если нарушение затрагивает более одного такого периода, штраф составит до 30 тысяч рублей (статья 120). Матрица КУДиР, а также правила ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 22.10.2012 года №135н.

Если говорить о программе 1С:Бухгалтерия, то она позволяет реализовать функционал по формированию Книги в абсолютном соответствии с законом.

Как настроить КУДиР в 1С 8.3

Процесс автоматизации бухгалтерского учета на базе 1С в части настройки составления Книги нужно начинать с проверки настроек налогов и отчетов в главном меню.

Рис.1 Проверка настроек налогов и отчетов в главном меню

Далее переходим в раздел «УСН»-«Порядок признания доходов и расходов».

Рис.2 Порядок признания доходов и расходов

Если вы обнаружили, что какие-либо расходы или доходы не отражаются в КУДиР, проблему нужно искать именно в этом разделе.

Проверить настройки налогов и отчетов можно также иным способом, пройдя через меню «Главное», затем «Учетная политика».

Рис.3 Учетная политика

Далее нажать ссылку «Настройка налогов и отчетов».

Рис.4 Настройка налогов и отчетов

Мы попадаем в меню «Настройки налогов и отчетов».

Рис.5 Меню Настройки налогов и отчетов

Здесь необходимо обратить внимание, что имеется ряд настроек, которые невозможно редактировать в силу требований действующего законодательства. Вместе с тем имеется возможность внесения некоторых правок в установленную политику, в частности – в «Передачу материалов в производство» в разделе «Материальные расходы».

Также можно проставить галочку в получении дохода (оплаты от покупателя) в разделе «Расходы на приобретение товара». В разделе «Входящий НДС» имеется возможность принятия расходов по приобретенным товарам, работам, услугам.

По усмотрению налогоплательщика устанавливается включение в формирование КУДиР расходов на списания товаров (раздел «Таможенные платежи») или запасов (раздел «Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость»).

Как заполнить КУДиР в 1С

Как и большинство отчетов в 1С, КУДиР формируется автоматически по результатам отчетных или налоговых периодов. После проведения регламентных операций по закрытию месяца бухгалтеру надо зайти в «Отчеты», в раздел «УСН»-«Книга доходов и расходов УСН».

Рис.6 Книга доходов и расходов УСН

Далее непосредственно в саму «Книга…» организации.

Рис.7 В книге

Имеется возможность выбора нужного налогового периода (это квартал, полгода, 9 месяцев и год). Нажав кнопку «Сформировать» на экран выводится печатная форма Книги.

Рис.8 Печатная форма Книги

С левой стороны указан перечень разделов:

• Раздел I. «Доходы и расходы» в табличной форме в хронологическом порядке выведены все хозоперации за период с указанием сумм.
• Раздел II. «Расходы на ОС и НМА» отражаются сведения о расходах на ОС и НМА за период. Для организаций, выбравших УСН, – доходы за минусом расходов.
• Раздел III. «Расчет убытка» наполняется в случае наличия убытков, уменьшающих налогооблагаемую базу компании за ряд лет.
• Раздел IV. «Уменьшение налога» здесь показаны суммы, которые (пункт 3.1 статьи 346.21 НК) уменьшают сумму рассчитанного налога, например, на страховые взносы в ПФР или иные взносы.
• Раздел V «Торговый сбор» отражаются суммы торгового сбора, уменьшающего сумму причитающегося к уплате налога.

При нажатии каждой строки раздела, справа открывается соответствующее окно сформированного отчета.

Рис.9 Окно сформированного отчета

При нажатии кнопки «Показать настройки» открывается настройки формы КУДиР.

Рис.10 Показать настройки

Имеется возможность вывода расшифровок, включения граф «Доходы всего», «Расходы всего» и «Режима печати НДС».

При установлении галочки в строке «Включать в бланк отчета и заполнить» и при последующем формировании КУДиР на экран выводятся колонки всех доходов и расходов, в том числе – учитываемые при расчете налоговой базы.

Данная функция позволяет осуществить визуальный контроль показателей, не попавших в налоговый учет.

Рис.11 Контроль показателей, не попавших в налоговый учет

Двойной щелчок по строке показателя позволяет вывести на экран первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР.

Рис.12 Первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР

Сформированную форму КУДиР можно напечатать в разрезе интересующих разделов.

Рис.13 Печатная форма КУДиР

Также КУДиР в 1С Бухгалтерия 8.3 можно сохранить в любом из представленных ниже формате файлов.

Рис.14 Сохранить КУДиР в файл

Ручное внесение изменений в КУДиР

Например, при визуальном контроле КУДиР обнаружено, что по каким-то причинам расход, признаваемый в налоговом учете, не попал в графу «В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы».

Рис.15 В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы

Двойным нажатием по данной строке открываем первичный документ.

Рис.16 Первичный документ

Наводим курсор на четвертую кнопочку в панели, всплывает примечание «Показать проводки и другие движения документа», при нажатии на которое открывается движение документа в бухгалтерском и в налоговом учете.

Рис.17 Показать проводки и другие движения документа

Переходим в раздел «Книга учета доходов и расходов (раздел 1)».

Рис.18 Книга учета доходов и расходов

В верхней части документа устанавливаем флажок «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)». После чего можно проставить сумму документа в графе «Расходы».

Рис.19 Ручная корректировка

Сохранить внесенные изменения, провести и закрыть документ.

В меню КУДиР заново нажимаем кнопку «Сформировать». Программа попросит актуализировать сведения, так как были внесены изменения.

Рис.20 Актуализировать сведения

При последующем формировании КУДиР мы видим, что расходы отражены в обоих колонках – как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Рис.21 Расходы отражены в обоих колонках

Существует также иной способ ручного внесения изменений в КУДиР. Для этого необходимо в меню «Операции» выбрать раздел «Записи книги доходов и расходов УСН».

Рис.22 Записи книги доходов и расходов УСН

В открывшемся окне сформируем произвольный документ на сумму внесения необходимых корректировок, в нашем примере – 1,0 млн. рублей поставщику за поставленные товары.

Рис.23 Сформируем произвольный документ

После проведения данного документа, переходим к формированию КУДиР и видим строку с нашей корректировкой.

Рис.24 Строка с нашей корректировкой

Анализ состояния учета

Готовая Книга учета доходов и расходов в 1С анализируется в меню «Отчеты», далее – «Анализ учета по УСН».

Рис.25 Анализ учета по УСН

В открывшемся окне выбираем период, который подлежит анализу, и нажимаем кнопку «Сформировать».

Рис.26 Период, который подлежит анализу

В виде блочной схемы на экран выводятся различные статьи доходов и расходов. Кликнув на каждую ячейку можно увидеть список первичных документов, включенных в нее. Данная функция успешно реализуется в управленческом учете.

Осуществление учета в программе 1С исключает ошибки, трактуемые контролирующими органами как грубое нарушение требований бухучета и отчетности. Программа направлена на максимальный контроль работы бухгалтерской службы и отдельных ее звеньев, но если у вас остались вопросы, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению 1С, мы с радостью вам поможем.

Усн в эльбе: учет расходов, доходов, учет при возврате, декларация, оплата

На этом режиме налогообложения очень важно аккуратно заполнять раздел Деньги. Эльба рассчитает налог с операций, которые вы учли в налогах, их же автоматически отразит в КУДиР и декларации. 

Не все поступления и списания учитываются в налогах, поэтому выбирайте: учитывать или не учитывать операцию в УСН. 

Это можно сделать и массово:

Иногда достаточно выбрать тип операции и сумма автоматически правильно попадёт или не попадёт под налогообложение. Например, «Возврат средств от поставщика» не учитывается сразу.

При интеграции или импорте банковской выписки Эльба определяет тип операции автоматически по косвенным признакам: назначению платежа, контрагенту или КБК. Но всегда перепроверяйте, вдруг у вас хитрая схема с оплатами.

Как учитывать доходы на УСН

На день фактического получения денег — в поступлениях «по банку» или «наличных». Если нужно учесть доход не на день поступления денег на счёт, создайте поступление по «прочее». Например, при работе с фриланс биржей  Upwork учитывайте доходы на день поступления денег на виртуальный счёт Upwork.

А когда соберётесь вывести деньги на расчётный счёт, повторно эти суммы в налоге не учитывайте.

Какой доход учитывать в УСН

Как учитывать расходы на УСН

С расходами похожая история. Если учесть расход можно на день фактической траты, то делаете это в списаниях «по банку» или «наличных». 

Иногда расходы УСН нужно учесть не на день оплаты, а на какой-то другой. Например, расходы при перепродаже часто учитывают на день отгрузки товара конечному покупателю, а при получении услуг — на день входящего акта. 

Какие расходы и когда учитывать в УСН

Учесть это в Эльбе можно списаниями по «прочее» в разделе Деньги. Такие операции не влияют на реальный остаток денег в кассе или банке — они просто учитывают суммы в налогах на нужный день.

Если вы уже учли расходы в списании «по банку» или «наличных» — обнулите их, чтобы не учитывать два раза.

Как учитывать доходы и расходы на УСН при возврате

1. Покупатель отказался от покупки, мы должны вернуть ему предоплату 

На УСН доходы признаются кассовым методом, а значит вы уже учли оплату клиента в налогах, когда деньги поступили на счёт или в кассу. При возврате важно уменьшить сумму полученного дохода, а не добавить расход. Поэтому в разделе Деньги создайте:

• Списание на сумму возврата «по банку»/«наличных» → Возврат денег клиенту → в расходах УСН не учитываете.

• Поступление «прочее» со знаком минус → Не указан → учитывайте только в доходах УСН.

Если покупатель перевёл вам деньги ошибочно:

• Обнулите сумму в поле «Учитывать в доходах УСН» в ошибочном поступлении.
• Покажите возврат денег списанием «по банку»/«наличных» → Возврат денег клиенту → в расходах УСН не учитывайте.

2. Поставщик возвращает предоплату

 Уже учли предоплату в расходах УСН​

В Эльбе создайте:

• поступление на сумму возврата денег «по банку»/«наличных» → Возврат средств от поставщика → в доходах УСН не учитываете

• для УСН «доходы минус расходы»: списание «прочее» → Не указан → сумма предоплаты со знаком минус

Так вы вернёте деньги и уменьшите расходы, которые учли раньше. То есть важно уменьшить сумму признанного расхода, а не добавить доход.

Предоплату в расходах УСН не учитывали

Создайте в Эльбе поступление на сумму возврата денег «по банку»/«наличных» → Возврат средств от поставщика → в доходах УСН не учитываете.

Как сдать декларацию и оплатить налог УСН

Когда подойдёт время платить налог или сдавать декларацию, Эльба напомнит об этом в разделе Отчётность.

Налог УСН платят поквартально, а декларацию подают только один раз по итогам года. Поэтому в течение года у вас будут три задачи «Заплатить налог УСН за…» и одна — «Заплатить налог и отчитаться по УСН за …».

Всё, что вы раньше учитывали в налогах в разделе Деньги, теперь в задачах. Поэтому на первом шаге Эльба предложит проверить, всё ли вы правильно учли.

На втором — правильно ли уменьшили налог. Для этого покажите в разделе Деньги уже оплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН. Важно, чтобы в списаниях были правильные типы операций: «Уплата страховых взносов за ИП», «Уплата страховых взносов за сотрудников» и «Уплата налогов» → «УСН». 

• Только так Эльба поймёт, сколько налогов вы уже заплатили и на сколько взносов можно уменьшить налог.
• На УСН «доходы минус расходы» поля со страховыми взносами не будет, потому что в этом случае страховые взносы не уменьшают налог — их учитывают в расходах. 
• На последнем шаге Эльба предложит заплатить налог.
• В годовой задаче по сдаче отчётности появится ещё один шаг с готовой декларацией, которую вам останется только отправить.

КУДиР 

Книга учёта доходов тоже строится на данных из раздела Деньги. Выгрузить книгу можно в разделе Отчётность.

1. Или в годовой задаче по УСН.

Как быть, если не вели деятельность на УСН

По итогам года подайте нулевую декларацию по УСН, а сам налог не платите. Эльба сформирует нулевую декларацию автоматически, если в разделе Деньги не будет операций, учтённых в налоге.

УСН: корректировка налогового учета в «1С:Бухгалтерии 8»

Рассказываем, как в «1С:Бухгалтерии 8» корректируются данные налогового учета при применении УСН.

Примечание: * О том, как исправить ошибки текущего года и прошлых лет при применении общей системы налогообложения, читайте в статьях:

Общие принципы корректировки налогового учета

Общие принципы корректировки налогового учета и отчетности изложены в статьях 54 и 81 НК РФ и не зависят от применяемой системы налогообложения — общей или упрощенной.

В соответствии с пунктом 1 статьи 81 НК РФ налогоплательщик, обнаруживший в представленной им в налоговый орган декларации неотражение или неполноту отражения сведений, а также ошибки:

• обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию, если ошибки (искажения) привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате;
• вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию, если ошибки (искажения) не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате.

К ошибкам (искажениям), которые не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате при применении УСН, можно отнести неотражение или занижение расходов, а также завышение доходов.

И, конечно, образовавшуюся в результате указанных ситуаций переплату по налогу налогоплательщик заинтересован вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Это можно сделать путем подачи уточненной декларации либо, в некоторых случаях, путем внесения изменений в данные налогового учета в текущем периоде.

В общем случае ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам и обнаруженные в текущем налоговом (отчетном) периоде, исправляются путем перерасчета налоговой базы и суммы налога за тот период, в котором указанные ошибки (искажения) были совершены (п. 1 ст. 54 НК РФ).

В то же время налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором выявлены ошибки (искажения), если:

• невозможно определить период совершения этих ошибок (искажений);
• такие ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Комментируя право налогоплательщика на исправление ошибок (искажений) в текущем периоде, контролирующие органы обращают внимание на факт существования налоговой базы в текущем периоде.

Если в текущем отчетном (налоговом) периоде организация понесла убыток, то в этом периоде перерасчет налоговой базы невозможен, поскольку налоговая база признается равной нулю (п. 8 ст.

274 НК РФ, письмо Минфина России от 24.03.2017 № 03-03-06/1/17177).

Что касается условия об излишней уплате налога в прошлом периоде, то, по мнению Минфина России, оно не выполняется, если в указанном периоде у организации образовался убыток, или налоговая база была равна нулю. Поэтому в таких ситуациях исправления необходимо вносить в периоде совершения ошибки (письмо от 07.05.2010 № 03-02-07/1-225).

Приведенные разъяснения относятся к корректировке налоговой базы по налогу на прибыль. Несмотря на это, считаем, что и при УСН также нельзя «править» налоговый учет в текущем периоде, если ошибка в расчете налоговой базы допущена в «нулевой» или «убыточной» декларации, или если в текущем периоде получен убыток.

Согласно статье 346.24 НК РФ налоговый учет при УСН — это учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную сис­тему налогообложения (далее — КУДиР).

В «1С:Бухгалтерии 8» отчет Книга доходов и расходов УСН (раздел Отчеты) заполняется автоматически на основании специальных регистров накопления.

Записи в регистры учета для целей УСН вводятся, как правило, автоматически при проведении документов, которыми регистрируются хозяйственные операции.

Для ручной регистрации записей регистров служит документ Запись книги учета доходов и расходов (УСН) (раздел Операции — УСН).

Датой получения доходов признается день поступления денежных средств, а также день оплаты налогоплательщику иным способом — кассовый метод (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Порядок признания расходов зависит от условий, изложенных в пункте 2 статьи 346.17 НК РФ, обязательным из которых является их фактическая оплата.

Таким образом, при исправлении ошибок (искажений), допущенных при отражении (неотражении) хозяйственных операций в учете организации, применяющей УСН, налоговый учет корректируется в соответствии с положениями статьи 346.17 НК РФ, то есть с учетом фактора оплаты.

Корректировка бухгалтерского учета иотчетности

Исправление ошибок (искажений), допущенных при отражении (неотражении) хозяйственных операций, влечет за собой, как правило, одновременную корректировку как налогового, так и бухгалтерского учета. Исключение составляют индивидуальные предприниматели (ИП), которые бухгалтерский учет вести не обязаны (ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402?ФЗ).

Как в кудире записать возврат излишне перечисленных денег за товар

Назначение платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств»

→ → Обновление: 11 апреля 2017 г. При получении отправленных по ошибке денежных средств от покупателя получатель платежа при их возврате должен использовать конструкцию «возврат ошибочно перечисленных денежных средств» в назначении платежа. Для возвращения денежных средств, отправленных по ошибке, покупатель должен написать в адрес продавца письмо с реквизитами неверного платежа и просьбой осуществить возврат ошибочно перечисленных денежных средств. К письму необходимо также приложить банковские реквизиты для возврата ошибочного платежа.

Организация или физическое лицо может узнать об ошибочном поступлении денежных средств на счет на основании информации из банка (сообщения, письма или выписки по счёту), а также получив сообщение от плательщика средств, который совершил ошибку при отправке денежных средств. При зачислении на счет ошибочно переведенных денежных средств необходимо:

Возврат ошибочно и излишне перечисленных денежных средств

Множеству организаций ежедневно приходится перечислять денежные средства. Однако бухгалтеры, банковские работники, предприниматели и рядовые граждане не застрахованы от ошибки при оформлении платежек.

Ошиблись при перечислении денег? Не беда. Сумму можно вернуть.

Обнаружив ошибку при перечислении денег — срочно звоните в банк с требованием об отмене операции. В ряде случаев возможен возврат средств без излишней бумажной волокиты.

Но такое возможно, если ошибка была обнаружена практически сразу после перечисления суммы. Если недочет выявлен спустя несколько часов или дней, для возврата понадобится больше времени.

Найти: Здравствуйте. При этом банк-эквайер не имеет права списывать денежные средства с расчетного счета ИП в основном банке для возврата средств держателям карты, в случае возврата этими держателями ранее купленных товаров, которые оплачивались банковскими картами.

По этой причине банк-эквайер, вернув держателю карты деньги, в дальнейшем производит удержание требуемой суммы из последующих возмещений ИП. В результате сложилась следующая ситуация. Договор поставки расторгнут, а аванс возвращен покупателю.

Как вернуть организации излишне полученные деньги клиентам

• Бесплатная консультация по телефону: 8(800)201-99-74 При получении отправленных по ошибке денежных средств от покупателя получатель платежа при их возврате должен использовать конструкцию «возврат ошибочно перечисленных денежных средств» в назначении платежа.
• Назначение платежа: возврат излишне перечисленных денежных средств Для возвращения денежных средств, отправленных по ошибке, покупатель должен написать в адрес продавца письмо с реквизитами неверного платежа и просьбой осуществить возврат ошибочно перечисленных денежных средств.
• К письму необходимо также приложить банковские реквизиты для возврата ошибочного платежа.
• Возврат ошибочно полученных денежных средств Организация или физическое лицо может узнать об ошибочном поступлении денежных средств на счет на основании информации из банка (сообщения, письма или выписки по счёту), а также получив сообщение от плательщика средств, который совершил ошибку при отправке денежных средств.

Какие проводки при возврате излишне перечисленных денежных средств

> > > Налог-налог 16 декабря 2022 Возврат излишне перечисленных денежных средств — проводки в этом случае будут иметь свою особую корреспонденцию. О том, как правильно учесть такие средства у их плательщика и у получателя, читайте в нашем материале.

В отношениях между контрагентами возможны ошибки в перечислении денежных средств, связанные:

1. отражением в назначении платежа реквизитов несуществующего во взаимоотношениях документа.
2. с неверным выбором контрагента при формировании платежного поручения;
3. указанием неправильной суммы оплаты;

Подобные ошибки могут быть выявлены любой из сторон, но потребуют обязательного письменного выражения инициативы плательщика средств на совершение действий, осуществляемых в связи с их исправлением. В ряде ситуаций ошибка может быть

Как в книге доходов и расходов отразить возврат денег от поставщика

1. » Как отразить в книге доходов и расходов возврат займа Сентябрь 18, 2022 Содержание статьи Взаимозачет (как отражается в КУДир смотрите ниже) — распространенный способ неденежных расчетов.
3. При УСН доходы организации признаются на день зачисления денежных средств на расчетный счет или внесения в кассу предприятия, приобретения нового имущества или услуг как погашение задолженности контрагента.

Поэтому считается оплатой по договору. Доход и расход при УСН прекращения обязательств участника сделки.

Для организаций – участниц неденежных сделок, работающих по УСН, возникновение дохода подтверждается фактом поступления денежных средств на расчетный счет, а не подписанием составленного между сторонами договора акта, а вот расход компания отражает в КУДи Р после отгрузки и проведения зачета между сторонами договора. Например, получив подписанный акт выполненных работ, фирма – исполнитель,

Письмо об излишне перечисленных денежных средствах

3379 является документом, который необходим для возвращения неправомерно произведенных третьему лицу выплат. В некоторых случаях бухгалтером могут быть допущены ошибки в осуществлении расчетов.

В результате компания может потерять денежные средства, возникает недостача. ФАЙЛЫ Организация при осуществлении расчетов может допустить переплату ввиду:

1. невнимательности заполнявших документы сотрудников;
2. недостоверности сведений бухгалтерской службы о размерах платежа.

Перечисление лишних денежных средств может быть осуществлено:

1. сотруднику организации;
2. государственным органам (в казначейство, в налоговую службу, в инспекции и т.д.).
3. контрагенту;

Обязанность

Как в КУДиР отражать возврат денег клиентам банком-эквайером по банковским картам?

Здравствуйте.

Рекомендуем прочесть:  Суд после дтп сроки

ИП на патенте. На торговой точке используется терминал для приема платежей по банковским картам.

По этой причине банк-эквайер, вернув держателю карты деньги, в дальнейшем производит удержание требуемой суммы из последующих возмещений ИП.

В результате сложилась следующая ситуация. Клиент произвел покупку товара и оплатил его стоимость при помощи банковской карты.

Как осуществить возврат излишне перечисленных денежных средств

СодержаниеПереводы через интернет, а также осуществление онлайн-платежей сделали жизнь потребителей проще. Однако, также возникли и последствия цифровой жизни, с которыми периодически сталкиваются граждане. , возможно ли это вообще — этот вопрос интересует покупателя, который перевел на оплату сумму большую, чем требовалось.

Ситуации, когда требуется вернуть средства, перечисленные сверх суммы платежа, могут возникать в разных жизненных обстоятельствах: программа дважды провела чек и с карты сняли больше, чем требовалось; покупатель ошибочно перевел больше денег исполнителю, чем того требовалось; бухгалтерия сделала ошибку и перевела сотруднику ошибочную сумму; терминал или банкомат выдали ошибку, но

Заявление на возврат ошибочно перечисленных средств

0 Если организация или ИП ошибочно перечислили деньги по платежному поручению, но платеж еще не был проведен банком, плательщик сможет такой платеж отозвать, направив письмо в обслуживающий банк.

А если деньги уже ушли со счета?

В этом случае придется обращаться к получателю средств с заявлением о возврате ошибочно перечисленной суммы. О том, как составить заявление на возврат ошибочно перечисленных денежных средств, расскажем в нашей консультации. Письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств составляется в произвольной форме.

Как вернуть излишне перечисленные денежные средства?

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас!

Москва: +7(499)113-18-04 Санкт-Петербург: +7(812)507-81-84 » » » » Ситуация с возвратом излишне перечисленных денежных средств возникает в практической работе очень часто. Срабатывает человеческий фактор. К примеру, банковский работник делает ошибку, а задействованные стороны тратят время, силы и средства, чтобы ее исправить.

Как поступать в таких случаях в 2022 году? Рассмотрим задачу с двух точек зрения:

1. либо вы отправитель,
2. либо вы получатель.

Напомним, что согласно ГК РФ лицо, не имеющее каких-либо обязательств перед другим лицом, вправе требовать свои денежные средства обратно, если произошёл ошибочный платёж (статья 1102).

Ип на усн «доходы» вернул деньги клиенту. что с налогом?

Помогите разобраться в следующей ситуации.

Есть ИП, который оказывает услуги по подбору квартиры и оформлению сделок. Он работает на налоговом режиме УСН «Доходы». За это он получает деньги от клиента в виде комиссии по агентскому договору — 8000 Р.

Если банк отказал клиенту в оформлении ипотеки и, следовательно, сделка не может состояться, то по агентскому договору ИП должен вернуть клиенту сумму в размере 7000 Р. Иногда разница во времени между оплатой и возвратом средств может доходить до нескольких месяцев, так как клиент при получении отказа может попробовать оформить ипотеку в другом месте.

• Вопрос такой: с какой суммы этот ИП должен платить налог — с 8000 или с 1000 Р (комиссия за вычетом суммы возврата)?
• Если нужно платить с 1000 Р, то как это доказать налоговой и как правильно оформить?
• Деньги клиент почти всегда платит переводом на счет ИП, иногда наличными.
• С уважением, Антон

Так вот, если ИП на УСН по какой-либо причине возвращает клиенту полную предоплату или аванс, то он вправе уменьшить свои доходы на сумму возврата. Это прямая норма налогового кодекса, и она справедлива как для упрощенки «Доходы» со ставкой 6%, так и для упрощенки «Доходы минус расходы» со ставкой 15%. В вашем примере ИП правильно в итоге включить в налогооблагаемую базу 1000, а не 8000 Р.

На эту тему есть и письма Минфина. Одно из последних как раз касается упрощенцев с объектом «Доходы». Главное для ИП — все правильно отразить в своем учете, и тогда не придется ничего доказывать налоговой инспекции.

Аналогично учитываются доходы и в том случае, когда упрощенец получает деньги за свой товар, работу или услугу авансом, а не после совершения сделки.

Как вести бизнес по законуИ зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Уменьшение доходов надо обязательно отразить в КУДиР. Для этого в ней надо сделать соответствующую запись на ту дату, когда сумму перечислили обратно клиенту. Причем она указывается в графе 4 раздела 1 как доход, но со знаком «минус».

ИП на УСН «Доходы» 15 мая (2 квартал) получил от клиента предоплату по договору — 8000 Р за услуги по подбору квартиры и оформлению ее купли-продажи. В КУДиР он сделал запись: «Получена предоплата по договору от 13.05.2019 № 21» и указал сумму в графе доходов: «8000 рублей».

Клиент не смог получить ипотечный кредит, и сделку так и не оформили. 22 июля (3 квартал) ИП согласно договору возвращает клиенту 7000 Р. В книге ему надо сделать такую запись: «Возврат части предоплаты в связи с расторжением договора от 13.05.2019 № 21». В графе доходов он пишет: «−7000 рублей».

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.