Рынок обучения иностранным языкам в РФ развивается высокими темпами. В 2017 году его объем оценивался в 750 млн долларов. В 2018 году прирост составил порядка 15%. Причиной роста стала глобализация, которая делает необходимым знание иностранных языков.
Повышение спроса на услуги позволяет предпринимателю начать получать прибыль почти немедленно при создании своей лингвистической школы с нуля.
Анализ рынка и целевая аудитория
В 2019 году наблюдаются повышение туристического потока, всеобщая глобализация и укрепление деловых отношений между странами. 46% россиян задумываются о необходимости изучать иностранные языки.
Потенциальными клиентами движут разные цели:
- 13% хотят просто отвечать требованиям времени;
- 14% желают свободно чувствовать себя за границей;
- 11% хотят изучать языки ради карьерного роста;
- 9% намерены выучить иностранный язык, чтобы общаться с друзьями;
- 7-8% хотят производить покупки на зарубежных сайтах, смотреть фильмы и сериалы на языке оригинала, понимать инструкции к товарам.
В Министерстве образования идет активное обсуждение внедрения обязательного ЕГЭ по английскому к 2020-2022 гг. Если планы воплотятся в жизнь, спрос на услуги репетиторов и частных школ возрастет.
Обучение иностранному языку может быть ориентировано на любую возрастную группу. Чем больше охват, тем выше рентабельность. Предприниматель сам выбирает, с кем работать и в каком направлении продвигать бизнес. В качестве потенциальных клиентов бизнесмену лучше рассматривать людей среднего достатка.
В отрасли высокая конкуренция. Люди предпочитают заниматься с преподавателями, которые успели сформировать положительную репутацию и собрать резюме.
Описание товаров и услуг
Школа может оказывать услуги по преподаванию одного или нескольких языков для учеников с разным уровнем подготовки. Завершив базовые курсы, ученики перейдут на более сложный уровень. Занятия можно проводить в таких формах:
- экспресс-обучение студентов, имеющих базовый уровень подготовки;
- комплексное обучение с нуля;
- подготовка к международным экзаменам.
Продолжительность одного курса — 4-8 месяцев. В группу принимают чётное количество студентов. При обучении практикуются ведение диалогов, ситуационные игры и парное общение. Группы могут быть утренние, дневные, вечерние или проходящие обучение по выходным. Бизнес имеет относительную сезонность. Летом наблюдается снижение клиентов. К осени количество учеников растет.
Что нужно для открытия школы иностранных языков?
Создание языковой школы с нуля происходит по этапам:
- Официальное оформление бизнеса. Предприниматель встаёт на учёт в ФНС, готовит документацию, оформляет лицензию (если она нужна).
- Поиск помещения. Недвижимость можно взять в аренду или купить. Площадь должна позволять разместить несколько кабинетов для занятий и приемную.
- Покупка материалов для занятий. В первую очередь потребуются учебники и обучающие пособия. Кабинеты нужно оборудовать мебелью, спецтехникой, телевизорами и электронным оборудованием для интерактивных занятий.
- Наём персонала. От преподавателей во многом зависит успех школы иностранных языков.
- Рекламная кампания. Без продвижения бизнес не начнёт приносить прибыль.
Лицензирование
Составляя бизнес план школы иностранных языков, предприниматель должен выбрать организационную форму. Если гражданин зарегистрируется в качестве ИП, потребность в получении лицензии отпадет. Однако школа не сможет дать клиентам никаких документов, подтверждающих факт завершения обучения.
Если планируете предоставлять подтверждающие документы, придётся получать лицензию. Документ выдаёт местный отдел образования. Выпускники школы будут получать аттестаты или сертификаты государственного образца. Наличие документа будет дополнительным плюсом, если человек планирует получить определенную должность.
Эксперты советуют начать работу в форме негосударственного образовательного учреждения (НОУ).
Перед открытием нужно подготовить пакет документации. Чтобы лицензию дали, потребуются такие бумаги:
- заявление;
- документация, подтверждающая факт наличия программы обучения;
- правоустанавливающие документы на помещение или договор аренды;
- заключения СЭС и пожарной инспекции;
- справка, подтверждающая наличие материально-технического оснащения.
Лицензия не имеет срока давности.
Программа обучения
Разрабатывая бизнес план языковой школы, владелец бизнеса должен составить программу обучения, на основании которой учителя начнут работу со студентами. В 2019 году выделяют несколько видов программ:
- Классическая. Универсальная программа, присутствующая в большинстве школ.
- Академическая. Подходит лицам, планирующим учиться за рубежом. Студенты смогут изучить тонкости иностранного языка, познакомиться с профессиональной терминологией.
- Интенсивная. Количество уроков и нагрузка значительно выше.
- Спортивные. Позволяет совместить обучение языку с дополнительными занятиями. Подходит детям. Требуется наличие элементарных языковых навыков и физической подготовки.
- Дополнительная. Предполагает совмещение изучения языка с творчеством.
Преподаватели и другие сотрудники
Успех языковой школы зависит от качества преподавания. Найти хороших учителей проще всего по следующим языкам:
- английскому;
- итальянскому;
- испанскому;
- немецкому;
- французскому.
Важно отталкиваться от целевой аудитории. Для обучения детей и подростков лучше пригласить учителей, которые имеют педагогическое образование. Они смогут заинтересовать несовершеннолетних учеников, помогут закрепить новые знания.
Если речь о преподавании делового иностранного языка, лучше нанять преподавателей из числа людей, живших несколько лет за границей.
Если собираетесь открыть небольшую школу, которая будет специализироваться на одном направлении, потребуется следующий персонал:
- два преподавателя;
- администратор;
- управляющий;
- бухгалтер;
- уборщица.
Преподаватели должны иметь высшее профильное образование и опыт проведения уроков. Преимущество даёт наличие собственных наработок. Уровень владения языком должен быть идеальным.
Помещение
Лучше размещать языковую школу в центре города или на улицах с высокой проходимостью. Предстоит взять в аренду офисное помещение. Его площадь должна составлять минимум 50 кв. м.
Ремонт обычно не требуется, однако важно отделать помещение под школу. Предстоит разместить доску, карту мира на иностранном языке, рамки с сертификатами и лицензиями, а также учебные плакаты.
Лучше взять в аренду помещение с отдельным входом. Это позволит проводить занятия даже в позднее время, когда обычные офисные здания закрыты. Помещение должно соответствовать пожарным и санитарным нормам — в частности, должна быть уборная.
Оборудование и инвентарь
Предприниматель должен приобрести обучающие пособия и наглядные материалы. В каждый класс предстоит закупить:
- столы и стулья;
- доску;
- компьютер и проектор;
- методические материалы.
Одно из помещений нужно оборудовать кулером, чайником, термопотом и небольшим диваном. Здесь ученики будут дожидаться занятий.
Если планируете открыть большую языковую школу, где в разных классах обучение проводится параллельно, потребуется отдельное помещение для преподавателей, где они могли бы подготовиться к следующей группе и перекусить. В маленьких школах учителя смогут воспользоваться общей комнатой отдыха.
Можно сэкономить, взяв в аренду помещение, где ранее проводились тренинги или обучающие занятия. В таких кабинетах уже есть нужное оборудование. Однако аренда подобных студий почасовая, поэтому у преподавателей, увы, комфортно работать не получится.
План маркетинга
Перед началом рекламной кампании нужно сегментировать целевую аудиторию и составить уникальное торговое предложение под каждую из категорий. Для продвижения подойдут такие способы:
- персональный сайт;
- взаимодействие с ВУЗами, школами и колледжами за проценты;
- покупка контекстной рекламы и продвижение в поисковой выдаче;
- ведение групп в соцсетях;
- обмен визитками и раздача флаеров.
Финансовый план: рентабельность и окупаемость
Больше всего денег придётся потратить на:
- оформление лицензии;
- приобретение мебели и оборудования;
- зарплату преподавателям;
- рекламную кампанию.
В среднем, на запуск небольшой языковой школы уходит 600 000 руб.
Цена 1 занятия составляет 500 — 1500 руб. Если речь идёт об индивидуальных уроках, стоимость возрастает до 1000 — 2000 руб. Если присутствует трое преподавателей, за день можно зарабатывать порядка 15000 руб. Чтобы обучение было эффективным, в неделю нужно проводить 3 — 4 урока.
Значит, размер ежемесячной прибыли составит порядка 300 000 руб.
Позже можно начать оказывать дополнительные услуги — например, заняться переводами и написанием докладов под заказ, начать готовить студентов к международным экзаменам (если есть лицензия на это). При маркетинг будет успешным, через 3-6 месяцев можно выйти на прибыль в 500 000 руб.
| Показатель | Значение |
| Сумма первоначальных инвестиций | 600 тыс. руб. |
| Ежемесячные расходы | 250 тыс. руб. |
| Месячный доход | 350-500 тыс. руб. |
| Чистая прибыль в месяц | 150-250 тыс. руб. |
| Срок окупаемости | 4-8 месяцев. |
Перспективы бизнеса и факторы риска
Сейчас наблюдается увеличение доли онлайн-образования. Россия занимает пятое место в мире по темпам роста в этой сфере — и цифра будет расти. Эксперты прогнозируют, что прирост составит 5-10% в год. Прибыль принесет разработка платформы, позволяющей заниматься удалённо. Можно совмещать онлайн-обучение с классической школой или вести отдельно.
Открывая языковую школу с нуля, предприниматель сталкивается с такими рисками:
- Сезонность. Летом — спад спроса на образовательные услуги. Нивелировать риск удастся путем разработки грамотной маркетинговой стратегии, эффективной рекламной политики.
- Повышение стоимости аренды. Предпринимателю лучше заключать долгосрочные договора.
- Низкий объем продаж. Это, как правило — следствие пассивности при рекламе.
- Нехватка специалистов. Снизить риск можно, привлекая сотрудников других школ и делая предложения о совмещении работы, взаимодействие с ВУЗами, готовящими переводчиков и преподавателей иностранного языка.
- Репутационные потери из-за жалоб на качество обучения. Важно контролировать работу преподавателей, получать обратную связь от клиентов и проводить корректирующие мероприятия.
Успех языковой школы складывается из 2 компонентов: преподавательского состава и программы обучения. Рекламная кампания тоже важна. Придётся ежемесячно выделять 50000-100000 руб. на продвижение бизнеса.
Преподаватели также не должны стоять на месте.
Нужно периодически отправлять их на курсы повышения квалификации, организовывать для них поездки в другие страны, где учителя смогут получать новый опыт при общении с носителями языка.
Как заработать на языковой школе — Дело Модульбанка
Кому нужна лицензия — 99 ФЗ
Что такое образовательная деятельность — 273 ФЗ
Языковые школы ведут образовательную деятельность, а она по закону должна лицензироваться. У образовательной деятельности есть свои признаки, главный — наличие образовательной программы, которая состоит из:
- содержания — чему будут учить;
- объема — в течение какого времени, сколько часов;
- планируемых результатов — чему человек научится в итоге.
Например, в школе английского языка это может быть программа по изучению времен, которая идет 36 академических часов; академический час — это 45 минут. А в итоге ученик сможет использовать времена в речи.
Получить лицензию сложно, поэтому некоторые компании обучают иностранному языку под видом разговорного клуба, досугового центра или консультаций.
Рассуждают так: мы ничему не учим, люди приходят пообщаться и поделиться знаниями.
Хотя при этом у них есть расписание занятий, разные программы и название со словом «школа» — это всё признаки образовательной деятельности, для которой нужна лицензия.
Языковые школы обязаны размещать копии лицензии на сайте и в холле и указывать ее номер в договоре
По опыту, чем меньше ниша, тем больше нелегальных учреждений. Так, на рынке Москвы почти все школы английского работают с лицензиями, за исключением совсем маленьких, а почти все школы испанского языка — без нее. Из 25—30 школ испанского языка в Москве лицензия есть у двух.
Из 25—30 школ испанского языка в Москве лицензия есть у двух
Проверить лицензию школы — на сайте Рособрнадзора
Нелегальные языковые школы проверяют две организации: прокуратура и отделы надзора в сфере образования, в Москве это Мособрнадзор. Неважно, как школа себя позиционирует и что пишет в договоре, — проверка посмотрит, есть ли признаки образовательной программы и используются ли такие слова:
- преподаватели,
- обучение,
- школа,
- курсы.
Штрафы за работу без лицензии — в кодексе административных правонарушений
Если да, оштрафуют и запомнят, чтобы потом снова прийти с проверкой:
- ИП — от 4000 до 5000 рублей;
- ООО — от 40 000 до 50 000 рублей.
Нелегальные школы заметны и по другим признакам: например, они предлагают те же услуги, но заметно дешевле.
Человек думает, что будет учиться в языковой школе и сможет получить налоговый вычет 13% за образование. Но если школа без лицензии, вычета не будет. Также ученик не защищен законом от некачественной услуги, потому что не заключает договор на образовательные услуги.
В целом школа без лицензии может быть какой угодно: с любыми преподавателями без нужной квалификации, в любом помещении и с любым договором. Для лицензионных школ всё регламентировано.
Для школы нужно помещение с кабинетами и окнами
Чтобы получить лицензию для языковой школы, важно найти подходящее помещение, ведь лицензию дают не на компанию, а на помещение. Если языковая школа решит переехать, ей придется переоформлять лицензию.
Вот что должно быть в помещении школы для взрослых:
- отдельные кабинеты для занятий;
- окна в каждом кабинете;
- поверхности стен и полов, которые можно мыть;
- без обоев на стенах, хотя иногда разрешают и с ними;
- туалет.
Помещение не может быть в жилом доме. Если оно всё же там, должен быть отдельный вход, не через общий подъезд.
В некоторых регионах могут попросить, чтобы были пандусы и широкие двери для людей с ограниченными возможностями. В Москве такого нет, это на личное усмотрение. Если школа для детей, будут дополнительные требования: помещение не выше третьего этажа, с двумя входами, отдельным детским туалетом и невысокими партами.
Каждую аудиторию языковой школы нужно оборудовать столами, стульями, проектором и ноутбуком
После того, как нашли помещение, можно подавать заявление в Центр гигиены и эпидемиологии или Роспотребнадзор на получение заключения, а затем документы в департамент или комитет образования.
Через год после получения лицензии школу могут записать в список плановых проверок, но обычно проверяющие приходят через три года, чтобы посмотреть, все ли лицензионные требования выполняются.
Читать в Деле
Как получить лицензию на образовательную деятельность
Носители языка без образования не могут преподавать
Языковые школы — это дополнительное образование, а для педагогов в этой сфере есть свой профстандарт. В нем прописаны требования к образованию и опыту педагога, его обязанности. Например, нельзя взять на работу человека, который просто знает язык, — нужно высшее лингвистическое или педагогическое образование.
Это не бюрократическая формальность: часто люди, которые хорошо говорят на каком-то языке, не могут объяснить ни одного правила. Жители России говорят на русском языке, но сколько из них смогут рассказать правило спряжения глаголов французу?
Часто люди, которые хорошо говорят на каком-то языке, не могут объяснить ни одного правила
Еще нужны справка об отсутствии судимости, медкнижка и медосмотр. Медкнижка должна быть не только у педагогов, но и у всех штатных сотрудников — это требование Роспотребнадзора. Медосмотр сотрудники проходят при приеме на работу, а затем раз в год за счет компании.
У педагогов языковых школ отпуск в 42 дня, а еще раз в три года за счет школы они повышают свою квалификацию.
Среди языковых школ считается преимуществом, если у них работают иностранные преподаватели — носители языка. Но у таких преподавателей также должно быть профильное образование и рабочая виза.
Если школа приглашает носителя языка, который живет в России по туристической или деловой визе, она может получить штраф до миллиона рублей. А еще тот факт, что человек с детства говорит на каком-то языке, не гарантирует, что он говорит и пишет на нем правильно. И снова пример из России: некоторые люди учили язык в школе, говорят на нем с детства, но всё равно делают ошибки.
Языковые школы зарабатывают 20—30% от оборота
Школы английского языка чаще открывают в разных частях города — делают филиалы и стараются охватить больше людей. Дело в том, что английский учат не как хобби, а потому что он нужен по работе, для путешествий, учебы или других задач.
Испанский, французский, японский чаще учат в качестве хобби, спрос на такие языки ниже, поэтому школы открывают в центре города. Если раскидать несколько небольших филиалов таких школ по спальным районам, туда придут десять учеников, и это будет невыгодно.
Легальная языковая школа приносит в среднем 20—30% прибыли от оборота. У нелегальных школ прибыль может быть еще больше, потому что расходов меньше, но у них меньше учеников. Это хорошая маржинальность: для сравнения, кафе и рестораны зарабатывают в среднем 15% от оборота.
Вот основные расходы, чтобы открыть школу в Москве:
Услуги юристов по оформлению лицензии
Аренда помещения 100 м², недалеко от метро в центре Москвы
Мебель в четыре аудитории: столы, стулья, доска, рабочее место администратора
Техника: ноутбуки, принтеры, проекторы для аудиторий
от 400 до 1000 за академический час за испанский язык. В английском конкуренция выше, ставки чуть ниже
Медкнижки и медосмотры для сотрудников
одностраничник — 10 000, полноценный — 150 000
Хозяйственные расходы: вода, бумага, чай-кофе
Сервисные расходы: кассы и их обслуживание, хостинг, домен, интернет, телефония, банковское обслуживание
Если это школа для взрослых, нет никаких требований к мебели, поэтому можно сэкономить и купить самую простую в Икее.
С оформлением документов лучше обратиться в юридическую фирму: они знают, как заполнять формы, которые могут не принять даже из-за одной запятой. Это стоит денег, зато сэкономит время.
На старте не стоит нанимать большой штат: достаточно одного администратора, двух-трех педагогов и руководителя школы, которым может быть владелец. Администратор нужен обязательно: он обзванивает учеников, следит за расписанием, направляет в аудитории.
Конечно, потребуется бухгалтер, а со временем и специалист по контекстной рекламе и сео, программист для сайта, менеджер для соцсетей, но всех этих людей можно нанимать постепенно и на аутсорсинг.
Образовательные материалы, учебники, тетради ученики покупают сами, но языковые школы могут сотрудничать с издательствами и покупать их напрямую с хорошей скидкой.
Крупные школы выпускают свои учебники и закладывают это в стоимость обучения. Маленькие школы не могут позволить выпускать учебники, поэтому используют существующие учебные материалы в качестве базы. По опыту, школы могут выдавать учебники бесплатно, но их стоимость всё равно будет учтена в стоимости обучения. Либо можно делать отдельную стоимость за обучение и за учебник.
Это учебники испанского издательства, но легальные школы могут выпускать свои
Ученики в любой момент могут вернуть деньги
Договор на образовательные услуги — на Гаранте
Легальные школы подписывают с учениками договоры на платные образовательные услуги — это типовой документ, который разработали в Министерстве образования. Его можно скачать в интернете и немного адаптировать под себя, но менять важные условия нельзя — это заметят при проверке и будут вопросы.
Например, по закону клиент может вернуть деньги за образовательные услуги и расторгнуть договор в любой момент, даже после первого занятия. Правила оказания платных образовательных услуг обязывают прописывать в договоре эту возможность. Некоторые школы хитрят: пишут в договоре, что вернуть деньги нельзя, а это нарушение, которое заметят.
По опыту, хоть форма договора и называется примерной, проверяющие воспринимают ее как шаблон, который должен быть заполнен без существенных изменений.
Получается, нельзя переделать типовой договор так, как вздумается, вписать условия, которые выгодны школе, но ущемляют права учеников.
Школы без лицензии часто не заключают договоры совсем или подписывают договоры на информационно-консультационные услуги. В этот договор школа может вписать всё, что хочет, а ученик вряд ли сможет вернуть деньги, даже если уроков толком не было. Часто такие школы просят перевести деньги на карту физлица, это незаконно.
Школы берут оплату за курсы, а не за месяц
Обучение в языковой школе делится на курсы — по уровню языка. Например, в испанском языке это А1, А2, В1, В2, С1, С2. Но последний уровень С2 в России мало кто учит, потому что это уровень носителя языка. Каждый из этих уровней делится на подуровни: А1.1, А1.2, А2.1, А2.2. Всего 13 курсов по 48 академических часов.
Если уделять языку три часа в неделю, потребуется четыре года. Но это в теории: мало кто проходит все уровни настолько системно и подряд. А еще можно оплатить все уровни и отходить все часы, но усвоить только часть материала, потому что обучение в школе — это половина успеха, вторая половина зависит от самостоятельной учебы и практики языка.
Обычно в школах оплата идет за каждый курс. Например, в центре испанского языка ESP Club Moscú в Москве трехмесячный курс стоит 18 000 рублей. У школ есть право самим решать, за какой период брать оплату: за месяц, курс, год.
Но чаще обучение в языковых школах продается курсами, а набор в группы ограничен, например не больше восьми человек. Если человек начал обучение в группе, но решил вернуть деньги, в эту группу другого человека уже не приведут, потому что часть программы прошли.
А теперь представим, что всё обучение идет с ежемесячной оплатой. Прошел месяц, один человек решил сделать перерыв на следующий месяц, другой ушел совсем, у третьего плохое настроение, он хочет отдыхать на солнышке.
Группа всё меньше, новых людей привести туда нельзя, а зарплата педагога и ставка аренды помещения не меняются.
Такая школа начнет брать в сформированную группу новых людей и терять время на объяснение пройденных тем или быстро разорится.
Но не все ученики готовы отдавать большую сумму сразу непонятно кому, и вот здесь выручает лицензия: она дает некую гарантию, что школа официальная, а деньги можно будет вернуть по договору.
Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ
Узнать
Вычет на обучение: нужна ли лицензия?
Чтобы вернуть 13 процентов за учебу, Вам предстоит подготовить пакет документов. Нужна ли лицензия образовательного учреждения при получении налогового вычета на обучение?
Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ налоговый вычет за обучение предоставляется:
- при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности,
- или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
- либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.
Это одно из условий предоставления налогового вычета за обучение самого налогоплательщика, а также за учебу его родственников: сестры/брата, детей (вычет на образование супруга в данный момент не предусмотрен). Поэтому в ИФНС вместе с другими документами (в том числе платежными) зачастую подаётся копия действующей лицензии на образовательную деятельность.
- Копия лицензии образовательного учреждения: где взять
- Обычно копию лицензии для налогового вычета за обучение выдают в учебной организации, ИП по запросу налогоплательщика.
- Вычет на обучение: нужна ли лицензия или нет
Как было сказано выше, для оформления возврата подоходного налога за обучение необходимо наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения.
Однако «это не означает, что для получения социального налогового вычета налогоплательщики должны представлять в налоговый орган наряду с другими необходимыми документами копии вышеуказанных документов» (Письмо ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@).
Когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение, заключенном налогоплательщиком с учебным заведением, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий таких документов.
Если у налогового органа имеются основания для проверки наличия у образовательного учреждения лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа, необходимо направить запрос в данное образовательное учреждение либо в соответствующий лицензирующий орган.
Нужно ли подавать копию лицензии на налоговый вычет за обучение?
Нужна ли лицензия, если обучение происходило за границей
Социальный налоговый вычет за обучение: как получить, документы для оформление, как подать декларацию, пример
Если вы оплатили своё обучение, брата сестры или детей, то вы можете вернуть 13%, при условии наличия дохода, который облагается НДФЛ. Однако согласно законодательным ограничениям за календарный год вернуть возможно до 15 600 руб. в совокупности за своё, брата, сестры обучение и не более 6 500 руб. за обучение каждого ребёнка.
Данный вычет предоставляется в размере произведённых расходов на обучение, но не более 120 000 руб. в год на своё обучение, брата или сестры . То есть за календарный год за себя, брата, сестру вернуть вы сможете в совокупности не более 15 600 руб. Данное ограничение предусмотрено в п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Если же вы оплачиваете обучение своих детей, подопечных, то вычет ограничен 50 000 руб. на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. То есть за календарный год за обучение каждого ребёнка один из родителей может вернуть не более 6 500 руб. Подробнее об этом мы писали в статье «Как получить вычет на обучение детей».
Пример
Корсунов Павел в 2018 году учился в школе вождения, за которую заплатил 70 000 руб. Также он оплатил очное обучение своего брата в институте в размере 100 000 руб. Помимо этого Павел за 2018 год оплачивал детский сад двух сыновей, по 50 000 руб. на каждого.
Официальная зарплата за 2018 год у него составила 1 000 000 руб., с которой работодатель удержал НДФЛ по ставке 13% в размере 130 000 руб.
Павел вправе воспользоваться вычетом на обучение и вернуть из бюджета 28 600 руб. 120 000 руб. + 50 000 руб. + 50 000 руб. * 13% . В совокупности за 2018 год расходы на своё обучение и брата составили 170 000 руб., что превысило предельный размер для вычета в 120 000 руб. На детей он потратил 100 000 руб., что входит в допустимый лимит.
Какие условия необходимо соблюсти?
В Налоговом кодексе прописаны следующие условия для получения вычета подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ :
- вычет предоставляется при наличии у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Таким образом, не обязательно, чтобы учреждение было российским;
- наличие документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение. Например, если сестра самостоятельно осуществляла оплату за своё обучение, но у неё нет облагаемого НДФЛ дохода, то брат не сможет получить вычет, поскольку документы об оплате оформлены не на брата, а на сестру;
- брату сестре должно быть до 24 лет, и их обучение должно проходить по очной форме. Если же вы платите за себя, то форма обучения не имеет значения.
- Подтверждающие документы
- Конкретный перечень документов, подтверждающих фактически произведённые расходы налогоплательщика на обучение, Налоговым кодексом не установлен.
- По мнению ФНС России такими документами могут выступать: