Банковский счет используется для работы с контрагентами с целью обеспечения безналичных расчетов. Но может ли ИП работать без расчетного счета? Не всем такой инструмент действительно необходим. Производя небольшие расчеты с гражданами, например, при оказании услуг, порой удобнее и выгоднее работать с наличными.
Обязан ли ИП иметь расчетный счет
В принципе, индивидуальный предприниматель не имеет обязанности открывать расчетный счет, если не превышает лимит в 100 000 рублей по одному договору. Данный лимит не распространяется на расчеты с работниками и иными гражданами, а действует лишь на субъектов предпринимательства.
Юридические лица обязаны иметь расчетный счет. При его отсутствии фирма не может осуществлять деятельность.
Довольно часто подобное положение дел устраивает ИП. Например, если он оказывает мелкие бытовые услуги гражданам (уборку, ремонт и так далее). Наличие возможности безналичных расчетов потребуется в том случае, если он превышает лимит или если контрагенты отказываются производить наличные выплаты.
Если предприниматель работает без счета, он обязан соблюдать правила обращения с кассой. Да, для ИП правила будут упрощены, но они есть, поэтому нарушение может повлечь ответственность.
Прочтите: Привлечение к ответственности за незаконное предпринимательство
Можно ли использовать личный счет для деятельности ИП
Ранее НК РФ, в статье 23 содержал запрет. Вести предпринимательскую деятельность, используя личный счет физического лица, запрещалось. Сейчас данная норма утратила силу, но запрет продолжает действовать на основании иных норм и практических особенностей:
- на основании инструкции ЦБ № 153-И, нельзя совершать операции, связанные с предпринимательством, через личную карту. Банк имеет полное право просто не реализовывать перевод до предоставления подтверждающих документов;
- могут возникнуть вопросы по 115-ФЗ. Банк имеет право приостановить операцию, если сочтет ее подозрительной;
- контрагенты могут отказать в переводе, так как ФНС может насчитать дополнительный налог на операцию в виде взыскания 13%;
- возникают дополнительные трудности с бухгалтерией. Тяжело доказать назначение платежей и, соответственно, правильно сдать отчетность. Использование расчетного счета упрощает процедуру, так как любые движения средств можно с легкостью доказать и объяснить;
- ФНС может рассчитать налог на иные средства, которые находятся на счете частного лица. Например, ИП получил сумму по договору на счет физлица, на котором уже были средства. Налогооблагаемой базой может стать общая сумма, а не только последнее перечисление;
- невозможно включить данные платежи в расходы при использовании УСН.
С одной стороны, предприниматель может перечисления делать на карту и не открывать отдельный расчетный счет. Но на практике это может быть оправдано только как единичные случаи, так как возможные трудности существенно выше потенциальной экономии.
Почему ИП лучше открыть расчетный счет
Да, индивидуальный предприниматель вполне может работать и без расчетного счета. Безналичный расчет может не требоваться ему вовсе. А для разового случая можно использовать и, например, личную карту (но стоит заранее предусмотреть возможные трудности).
Но наличие расчетного счета – более удобный и выгодный вариант по следующим причинам:
- платежи могут быть совершены из любого места, требуется только доступ в интернет. На данный момент многие банки предлагают к использованию приложения, которые используются со смартфонов и позволяют удобно осуществлять операции;
- возможно принятие платежей по карте или платежному поручению, что расширяет круг потенциальных клиентов. Сейчас даже многие физические лица предпочитают безналичный расчет. Использование пластиковых карт – уже привычный процесс. Если помимо расчетного счета приобрести кассовую технику, можно существенно расширить круг приобретателей товаров или услуг;
- снижается риск блокировки операций из-за подозрений в отмывании средств или аналогичных правонарушений. Если переводить деньги на свой личный счет, банк может попросить объяснения и подтверждающую документацию, что не всегда представляется возможным;
- можно привести бухгалтерию в соответствие с требованиями и сократить расходы. Например, некоторые расходы позволят сократить налогооблагаемую базу;
- расширяется круг потенциальных контрагентов. Многие фирмы работают только с безналичным расчетом.
При этом расходы на содержание счета не столь велики. В среднем, счет обойдется примерно в 1000 рублей в месяц.
Если ИП работает только с гражданами, оказывая мелкие услуги, то он вполне может обойтись и без расчетного счета. В иных случаях лучше позаботиться о данной мере и заключить договор с банком.
Подробнее о том, как снять деньги с расчетного счета ИП на личные нужды, читайте здесь >>
Преимущества и недостатки наличия расчетного счета
Отсутствие счета имеет один основной плюс – это экономия. Однако обслуживание обойдется в сумму около 1000 рублей в месяц. Для мелкого бизнеса смысл есть. Но если оборот составляет хотя бы несколько десятков тысяч рублей в месяц, то расходы допустимы.
Счет может быть использован не только для расчетов с контрагентами. С него можно платить налоги, пошлины. Это существенно экономит время.
Отсутствие счета имеет больше недостатков. В первую очередь они связаны с невозможностью вести дела с некоторыми контрагентами. Также невозможно будет осуществлять сделки на сумму более 100 000 рублей.
Получается, что работать без расчетного счета смогут лишь те индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги населению на относительно небольшие суммы.
Прочтите: Самостоятельная проверка благонадежности контрагента
Подведем итоги
Индивидуальный предприниматель имеет право действовать без открытия расчетного счета. Однако несмотря на то, что личность гражданина и статус ИП неразрывно связаны, применять частный банковский счет или карту не следует. Если сумма по одному договору не достигает 100 000 руб., можно и вовсе обойтись наличными деньгами.
Где открыть расчетный счет для ООО и ИП: обязательно ли это делать
Безналичные расчеты – одна из традиционных форм реализации платежей. Однако сотрудничество с банком не всегда обходится предприятию или предпринимателю дешево. Поэтому стоит ли открывать расчетный счет для ООО или для ИП? Зачем он вообще нужен?
Стоит ли отказываться от расчетного счета
Отказываться от безналичных расчетов, конечно, не выгодно. Но дело не только в скорости проведения расчетов, в независимости от географического положения контрагента, и т.д.
Есть ряд причин, по которым отказ от безналичных форм расчетов действительно не рационален и даже невозможен. В частности:
- налоги, кроме госпошлины, обязывают платить в безналичной форме. Хотя действующее налоговое законодательство и даже судебная практика (например, Постановление ФАС Северо-Западного округа №А42-6789/2007 от 20.08.08г.) выступают за возможность внесения налогов предприятия или предпринимателя в любой форме – наличной или безналичной. Однако, уплачивая налог в бюджет наличными средствами, все равно остается риск, что налоговый орган не признает такой платеж. И причиной этому служит, например, указание в квитанции Ф.И.О. директора, а не названия фирмы, за которую вносится налог.
Исходя из анализа положений статьи 45 Налогового Кодекса РФ, вытекает, что налогоплательщик (и организация, и ИП) должен уплачивать налоги за счет собственных средств и от своего имени.
Однако эта формулировка не влияет на форму произведения платежа, т.е. безналичным или наличным образом (Определение Конституционного Суда РФ от 22.01.04г. №41-О). Главное – это, чтобы из представленных платежных документов была сразу видна связь между налогоплательщиком и налогами, внесенными любым способом в бюджет.
Видео — почему в большинстве случаев ИП выгодно открыть расчетный счет:
Более того, на основании п. 1 налоговой статьи 26 прямо указывается, что налогоплательщик вправе действовать через своего уполномоченного (по доверенности) или законного (без доверенности) представителя. Например, через директора компании.
Но для налоговых органов данные доказательства не являются убедительными.
Поэтому рекомендация любого специалиста: следует пойти на компромисс, чтобы не участвовать в судебных разбирательствах и не терять время на сбор доказательств своей правоты. Таким образом, лучше использовать расчетный счет для перевода налогов в бюджет;
- точно такая же история и со взносами во внебюджетные фонды. Несмотря на то, что закон №212-ФЗ «О страховых взносах» от 24.07.09г. статьей 5.1 разрешает действовать через своего представителя в отношениях с внебюджетными фондами (в том числе и по оплате взносов), сами внебюджетные фонды все равно обязывают к безналичному внесению взносов. Единственное – разрешается только физическим лицам вносить наличные платежи через почтовое отделение или через кассу местной администрации;
- безналичные расчеты многие рассматривают, как серьезную защиту от штрафов из-за неверного применения или вовсе не применения кассового аппарата. В частности, для юридического лица подобное наказание колеблется до 50 тысяч рублей. А расчетный счет помогает избежать таких потерь;
- все государственные пособия (например, по беременности и родам, по временной нетрудоспособности, и т.д.) компенсируются работодателю только в безналичной форме;
- любая допущенная предпринимателем или бухгалтером организации переплата по налогу, сбору или страховому взносу, если ее нельзя зачесть, подлежит возврату также только на банковский счет. Стоит отметить, что практически все платежные отношения предприятия с бюджетом независимо от его уровня в бюджетной системе связаны именно с безналичными расчетами;
- и даже расчеты с применением пластиковых карт (эквайринг) потребителями за услугу или товар возможны исключительно при наличии расчетного счета.
Поэтому «причин», указывающих на необходимость открыть расчетный счет для ИП или для ООО, достаточно много. Однако как можно реализовать требования действующего законодательства по безналичным расчетам, если фирме не открывают банковский счет?
Что делать если банк отказывает в открытии р/с
Открыть расчетный счет для ООО или для предпринимателя не всегда бывает легко, особенно, вновь зарегистрированному бизнесу. Некоторые банки зачастую отказывают по причинам, совершенно не связанным с предпринимательской деятельностью.
Например, из-за наличия у одного из учредителей личных долгов перед бюджетом. Перенесение ответственности учредителя на учрежденное им юридическое лицо служит нарушением статьи 48 Гражданского Кодекса РФ. Эта статья указывает на имущественную и долговую обособленность организации и ее собственника.
Однако банки не считают свой отказ нарушением данных норм. Более того, их сложно привлечь за подобный отказ.
И что же тогда делать?
Открыть расчетный счет онлайн
- операции с онлайн-банками не запрещены законом, в том числе налоговым и законами внебюджетных фондов. Таким образом, перевод налогов, страховых взносов или иных бюджетных платежей с онлайн счета не является неправомерным;
- онлайн-банки – это не веб-кошельки в Интернете, а кредитные организации, которые действуют на основании лицензии от Банка России. Поэтому открытый у них счет – это настоящий расчетный счет;
- операции, проводимые онлайн-банками, обходятся дешевле, чем плата за их обслуживание в обычном банке;
- кроме того, онлайн-банки упростили процедуру открытия у себя расчетного счета, которая часто обходится бесплатно организации или предпринимателю. Причем, получение копий учредительных и регистрационных документов от клиента по почте или через курьера онлайн-банки в основном оплачивают сами;
- также онлайн-банки работают и с теми, кто только что зарегистрировал свое дело.
Все операции по расчетному счету, открытому в онлайн-банке, в учете проводятся организацией в обычном порядке – через счет 51 «Расчетные счета».
Дополнительно к расчетному счету в онлайн-банке можно открыть специальную платежную карточку на имя руководителя организации или на имя предпринимателя, например.
Банковская карта для безналичных расчетов
Данную карту можно открыть в любом банке – для этого не требуется проходить проверку или собирать множество документов. С ее помощью можно производить через банк ее открывший безналичные платежи различным контрагентам и даже в бюджет.
Эта карточка может пополняться, как наличными, так и безналичными средствами. В случае внесения на нее наличных средств:
- необходимо оформить в кассе расходный кассовый ордер на выдачу средств руководителю компании или предпринимателю, или иному ответственному лицу;
- при выдаче средств из кассы в расходном ордере следует указать «Пополнение счета платежной карты №… для оплаты расходов для целей предпринимательской деятельности». Подобная запись особенно необходима при выдаче средств предпринимателю – она подтверждает целевую направленность используемых денег;
- данная платежная карточка должна быть поставлена учет, а расходы на ее содержание и обслуживание могут быть приняты для целей налогообложения, но только при условии, что договор на открытие карты заключался между организацией (или предпринимателем) и банком. В противном случае, пополнение карты будет оформляться, как операция по выдаче денег под отчет руководителю организации или на расходы предпринимательской деятельности ИП.
Если карта выпущена по договору с компанией, то в учете организации данный актив должен быть отражен на забалансовом учете:
Дебет счета 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» — отражено поступление карты на предприятие.
Не стоит забывать, что карта является собственностью банка. Ставится карта на забалансовый учет по договорной оценке, которая должна быть указана в договоре с банком. В случае если таковой оценки нет, карточка учитывается по условной оценке.
В случае если карта списывается, то предприятие делает обратную проводку:
Кредит счета 002 – списывается карта в оценке, по которой она поставлена на учет.
Все эти записи производятся в регистре, разработанном самим предприятием с учетом требований закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.11:
- в регистре должны быть обязательные реквизиты:
- его название;
- название организации;
- дата начала и окончания ведения регистра или период, на который он открыт (например, текущий год);
- группировка объектов бухучета – хронологическая (т.е. по времени) и (или) систематическая (т.е. по иным существенным и общим признакам);
- денежное выражение объекта, включая и единицу денежного измерения;
- должности лиц, которые ответственны за ведение регистра;
- и их фамилии с инициалами, и подписи;
- регистры составляются только на основании первичных документов;
- информация в регистрах указывается без пропусков и изъятий;
- внесение в них изменений возможно только уполномоченными лицами, т.е. ответственными за ведение регистров;
- формы регистров должны быть утверждены в Учетной политике (см. пример , файл word).
Что касается учета платежной карточки предпринимателем, то он вполне может воспользоваться вышеуказанными требованиями к разработке забалансовых регистров, чтобы отразить в них движение не принадлежащих ему на праве собственности активов с целью признания расходов, которые связаны с обслуживанием данных активов.
Для проведения операций по корпоративной карте в учете организации будет использоваться счет 55 «Специальные счета в банке». К этому счету следует открыть субсчет «Карточный счет»:
Дебет счета 55 субсчет «Карточный счет» Кредит счета 51 «Расчетные счета», счета 50 «Касса», и т.д. – отражено пополнение счета карточки,
Дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», и т.д. Кредит счета 55 субсчет «Карточный счет» — отражены расчеты с использованием платежной карты.
Поскольку карточный счет может открываться и в валюте, и в рублях, рекомендуется открыть субсчета в соответствии с этим критерием:
- субсчет «Карточный счет в рублях»;
- субсчет «Карточный счет в валюте».
Стоит отметить, что организация, открывая карточку в валюте, должна будет отражать курсовые разницы в соответствии с требованиями ПБУ №3/2006 «Учет активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте». Т.е. с отнесением разниц на финансовый результат в составе счета 91 «Прочие доходы и расходы»:
- Дебет счета 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 55 субсчет «Карточный счет в валюте» — отрицательная курсовая разница;
- Дебет счета 55 субсчет «Карточный счет в валюте» Кредит счета 91 субсчет «Прочие доходы» — положительная курсовая разница.
- Если корпоративная карточка открыта по договору между банком и организацией (или предпринимателем), то ее обслуживание подлежит включению в состав прочих расходов. Однако плата за обслуживание карты всегда взимается за год, поэтому в учете организации должны стоять следующие проводки:
- Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Банковское обслуживание» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — отражено перечисление авансового платежа за годовое банковское обслуживание карты;
Дебет счета 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 76 субсчет «Банковское обслуживание» — услуги банка за текущий месяц отнесены на прочие расходы. Этой проводкой происходит ежемесячное списание 1/12 от суммы аванса за годовое обслуживание. Основанием для списания послужит сам договор на открытие банковской карты или при желании можно сделать бухгалтерскую справку (см. пример, файл word).
Читайте отзыв действующего предпринимателя об открытии расчетного счет в банке Точка, где он рассказывает о своих впечатлениях о такой процедуре и описывает плюсы и минусы которые он заметил.
Нужно ли оповещать налоговый орган об открытии расчетного счета в банке
2 мая 2014 года вступил в силу федеральный закон №52-ФЗ от 02.04.14, который внес изменения в статью 23 Налогового Кодекса РФ, сняв обязанность с организаций и предпринимателей сообщать в налоговые структуры сведения:
- об открытии или закрытии счетов в банках и лицевых счетов (независимо от типа банка, т.е. онлайн или нет);
- о возникновении либо о прекращении прав на использование корпоративных электронных платежных средств, предназначенных для перевода электронных денег.
Однако за юридическими лицами и предпринимателями (которые являются резидентами!) все-таки остается обязанность уведомить налоговый орган об открытии или закрытии счетов и (или) вкладов за пределами территории РФ, а также об изменении реквизитов указанных счетов и (или) вкладов.
Данная обязанность предусмотрена федеральным законом №173-ФЗ от 10.12.03г. «О валютном регулировании и контроле». На основании этого документа организация или предприниматель о своих иностранных счетах должны поставить в известность налоговый орган по месту своего учета:
- не позже 1 месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада) либо изменения его реквизитов;
Может ли ИП на патенте работать без открытия расчетного счета, осуществляя расчеты с применением личных счетов физического лица (карты)
ООО «НТВП «Кедр — Консультант» » Услуги » Консультации по бухучету и налогообложению » Патентная СНО » Может ли ИП на патенте работать без открытия расчетного счета, осуществляя расчеты с применением личных счетов физического лица (карты)
Распечатать
Вопрос. Может ли ИП на патенте без наемных работников работать без открытия расчетного счета, осуществляя расчеты с применением личных счетов физического лица (карты)?
Ответ.
Законодательство не запрещает гражданам использовать текущие счета и личные банковские карты в предпринимательской деятельности и, соответственно, получать на них плату по договорам. Однако существуют определенные риски.
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью, индивидуальным предпринимателям открываются расчетные счета (п. п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.
2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»).
Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счета не предусмотрено иное. Законом, а также договором банковского счета могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или их списании со счета клиента (ст. 848 ГК РФ).
Как правило, договором банковского счета, заключенного с физическим лицом, предусмотрено, что счет не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
В то же время банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ).
При этом юридически имущество индивидуального предпринимателя, используемое им в личных целях, не обособлено от имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности.
Гражданин отвечает по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, всем своим имуществом, за исключением того, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (ст.
24 ГК РФ).
Следовательно, денежные средства гражданина на счетах в банках невозможно юридически разграничить на те, которые он использует для осуществления предпринимательской деятельности, и на те, которые использует для личного потребления. Так что индивидуальный предприниматель вправе в своей деятельности использовать личный (текущий) банковский счет. Однако отсутствие расчетного счета индивидуального предпринимателя в банке может привести к сложностям в работе.
Риски при использовании ИП личного счета в предпринимательской деятельности
Во-первых, банки могут отказаться проводить бизнес-платежи по личному счету, поскольку такой счет не предназначен для предпринимательской деятельности (ст. 848 ГК РФ). Соответствующее условие банки обычно прописывают в договорах (п. п.
2.2 и 2.3 Инструкции Банка России N 153-И). Поэтому не все банки переводят деньги, предназначенные для индивидуального предпринимателя, на счет физического лица, а некоторые также блокируют личные счета со ссылкой на Закон N 115-ФЗ.
Во-вторых, индивидуальному предпринимателю придется вести раздельный учет операций по текущему счету в рамках предпринимательской деятельности и в личных целях.
Ведь налоговая инспекция может решить, что все поступления на карту связаны с бизнесом, а расходы являются личными тратами.
И даже в суде не всегда удается отстоять целесообразность затрат, оплаченных с личного счета (Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.07.2015 N 17АП-13962/2014-АК по делу N А60-23856/2014).
Может ли ИП работать без расчетного счета и когда он нужен обязательно
В статье разберемся, может ли ИП работать без расчетного счета и зачем его заводить. Узнаем, как правильно работать со счетом, какие у него плюсы и минусы, а также рассмотрим, как выбрать банк и открыть счет онлайн.
Расчетный счет для ИП ТОП банков 2021 года!
Открытие — 0 р.
Обслуживание — от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!
Перейти к услуге
Перейти в сервис
Нужен ли расчетный счет для ИП
Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель имеет право пользоваться расчетным счетом, но может работать и без него. Так стоит ли открывать счет в банке на компанию с небольшим оборотом и без работников? Да, поскольку есть ограничения на работу с наличностью.
Расчетный счет для ИП нужен, к примеру, в следующих случаях:
- Если вы занимаетесь розничной торговлей или оказываете услуги физическим лицам, и ваша годовая выручка больше 40 млн рублей, вы обязаны принимать банковские карты. Чтобы выполнить требования закона о защите прав потребителей, необходимо подключить эквайринг (оплата картами), открыв расчетный счет для ИП.
- Если сумма сделки с ИП или юр. лицом превышает 100 000 рублей, нужно заводить расчетный счет, чтобы оплата проводилась через банк.
Нужен ли расчетный счет для ИП при УСН
Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения и оплачиваете безналом расходы, связанные с ведением бизнеса, налоговая вряд ли задаст вам дополнительные вопросы.
Но если вы не открываете расчетный счет на УСН, а пользуетесь личным, то ФНС может не учесть в налогооблагаемой базе траты, оплаченные личной картой.
Поэтому ИП на упрощенке удобнее иметь для коммерческих целей расчетный счет.
Нужен ли расчетный счет для ИП при ЕНВД
Этот режим налогообложения применяется в розничной торговле, при предоставлении услуг физ. лицам. Счет нужен, чтобы ваши покупатели могли расплачиваться не только наличными, но и банковскими картами.
Нужен ли расчетный счет для ИП на патенте
Предприниматели, которые работают на патенте, обычно занимаются оказанием услуг населению. Поэтому и в данном случае расчетный счет понадобится, чтобы подключить эквайринг.
Почему предприниматели не хотят открывать расчетный счет
Основная причина, почему предприниматели работают без расчетного счета – это небольшие обороты и отсутствие работников в штате, то есть для всех расчетов можно пользоваться наличными.
Еще один повод для отказа от РКО – это расходы на ведение счета, включая оплату комиссий за банковские операции. Но сейчас большинство банков предлагают тарифы без абонентской платы, поэтому можно смело открывать счет в любое время и начать пользоваться по необходимости.
Выбрать выгодный банк для ИП
Для чего ИП расчетный счет в банке
Хотя ИП не обязан иметь расчетный счет и может работать без него, но проводить расчеты по безналу удобнее. Банковский счет предпринимателя используется для любых коммерческих целей, вы сможете:
- Отправлять переводы поставщикам, подрядчикам за товары, услуги, работы.
- Принимать деньги в форме безналичных платежей от контрагентов.
- Осуществлять расчеты по международным контрактам.
- Оплачивать налоги, взносы в государственные фонды.
- Перечислять заработную плату и командировочные сотрудникам на карты.
- Получать выручку с эквайринга.
Еще одно объяснение, зачем ИП нужен счет – это возможность дистанционного обслуживания. Подключаясь к РКО, вы получаете доступ в интернет-банк, через который сможете работать с деньгами в онлайн-режиме.
Выбрать банк для ИП
Ип без расчетного счета в банке — недостатки работы
Если вы планируете работать с юридическими лицами, то без расчетного счета не обойтись. Все платежи на сумму свыше 100 тыс. руб. должны проводиться только в безналичной форме.
Крупные компании часто отказываются сотрудничать с ИП, у которого нет расчетного счета. Если заключить договор с индивидуальным предпринимателем, а оплату перечислять на счет физ. лица, ФНС вправе признать это трудовыми выплатами. С указанной суммы будет удержан НДФЛ в 13% и страховые взносы. Поэтому многие организации предпочитают не рисковать.
Кроме того, любые перечисления на вашу личную карту могут попасть в налогооблагаемую базу. Например, вы берете большую сумму в долг. Налоговая может посчитать ее выручкой и начислит налог.
Без расчетного счета нельзя воспользоваться большинством банковских услуг и онлайн-сервисов. Например, вы не сможете подключить эквайринг, в результате чего потеряете прибыль.
Выбрать счет для ИП
Почему мы советуем открыть счет
- Расчеты с крупными компаниями (ООО) без расчетного счета ограничиваются 100 тыс. руб. Чтобы проводить сделки на большие суммы, требуется счет в банке.
- Отсутствие расчетного счета у ИП приведет к отказу от безналичного расчета в торговых точках. Чтобы установить платежные терминалы в магазине, ресторане или салоне красоты, нужен счет.
- С расчетного счета ИП удобнее оплачивать налоговые и взносы в бюджет. Это можно сделать за несколько минут через личный кабинет.
- Обслуживаясь в банке по РКО, вы сможете получить более выгодные условия по кредитам, депозитам, банковским гарантиям и пр.
Выбрать выгодный банк для ИП
Может ли ИП открыть расчетный счет на другого человека
Вы вправе обратиться в банк с нотариально заверенной доверенностью и открыть расчетный счет на своего доверителя. Но пользоваться счетом может лишь его владелец.
Рекомендуем прочитать: Какие документы нужны для открытия расчетного счета ИП в банке.
Может ли ИП не открывать расчетный счет, а пользоваться личным счетом
Согласно действующему законодательству, физические лица могут пользоваться текущими счетами только для личных целей. Поэтому если у вас уже есть лицевой счет в банке, оформленный на физ. лицо, то для предпринимательства он не подходит.
Основной риск, связанный с ведением бизнеса через личный счет – это блокировка средств без возможности их вывода.
Если у банка, в котором вы обслуживаетесь по РКО, появятся сомнения относительно назначения платежа, вам придется разъяснять ситуацию.
Если ваши аргументы сочтут неубедительными, счет заблокируют без объяснений. Вы рискуете не только потерять деньги, но и попасть в банковский «черный список».
А также могут возникнуть сложности с ФНС, если вы пользуетесь лицевым счетом, вместо того чтобы открыть расчетный.
Налоговая может включить в налогооблагаемую базу любые поступления на текущий счет, и вам придется платить налог.
А при наличии покупок, которые оплачены личной карточкой, вы будете вынуждены доказывать, что платежи связаны с деятельностью бизнеса, чтобы их учли в расходы по УСН.
Плюсы и минусы расчетного счета для ИП
Наличие расчетного счета у ИП дает преимущества — предприниматель сможет:
- Совершать переводы без ограничений по сумме.
- Пользоваться интернет-банком и онлайн-бухгалтерией.
- Подавать заявки на участие в госзакупках или тендерах.
- Подключить эквайринг и принимать оплату по картам.
- Выплачивать зарплату персоналу онлайн.
Средства на расчетных счетах всех индивидуальных предпринимателей застрахованы — вы не рискуете своими деньгами в пределах 1,4 млн руб.
Среди минусов можно отметить расходы на открытие и ведение расчетного счета. Но многие банки открывают начинающим бизнесменам пакеты услуг без абонентской платы. Вы можете выбрать банк, который начисляет проценты на остаток средств, и компенсировать траты на РКО.
Еще один недостаток – это риск блокировки. Счет могут заблокировать:
- Банк – если у него возникнуть сомнения относительно законности операции.
- ФНС – за непредоставление налоговой отчетности или задолженность. Деньги на расчетном счете может списать ФССП, если будет постановление суда.
Выбрать выгодный банк для ИП
Обязательно ли открывать расчетный счет при открытии ИП
Вы можете открыть счет в любой момент после регистрации бизнеса: сразу же после получения статуса индивидуального предпринимателя либо спустя какое-то время.
Каких-либо требований по этому вопросу в законодательстве нет. А также можно получить номер счета еще при создании ИП.
В некоторых банках можно одновременно оформить документы, зарегистрировать ИП без посещения ИФНС и забронировать расчетный счет.
Вот список банков для бесплатной регистрации ИП под ключ с открытием счета.
Как платить налоги без расчетного счета
Вам не нужно специально открывать расчетный счет, чтобы отправлять платежи ФНС. Оплатить налоги на любой системе налогообложения вы можете наличными или личной банковской картой. Для оплаты необходимо взять в налоговой реквизиты и внести деньги через кассу любого банка. Важно указать, что вы вносите платеж именно за ИП.
Как выбрать банк для открытия счета
При выборе банка учитывайте следующие условия:
- Стоимость обслуживания – у многих банков есть бесплатные или недорогие тарифные планы с лимитами на снятие, зачисление денег, на переводы средств физ. лиц и пр.
- Сложность оформления – в основном для открытия счета требуется только паспорт и ИНН. Но в некоторых банках попросят финансовую или налоговую отчетность, отзывы от контрагентов, что усложнит регистрацию.
- Функционал интернет-банка и наличие мобильного приложения. Выбирайте банк, у которого есть интеграция личного кабинета с 1С или другой бухгалтерской программой.
- Возможность выпуска и стоимость бизнес-карты. С ее помощью вам не придется пользоваться наличными для оплаты корпоративных расходов. Кроме того, через банкомат вы сможете зачислять выручку на счет.
- Надежность банка – отдавайте предпочтение крупным банкам, пусть даже обслуживание в них будет подороже.
Выбрать банк для ИП
Также рекомендуем: Куда ИП необходимо сообщить об открытии расчетного счета в банке.
Как открыть счет в банке
На сайтах многих банков можно оставить онлайн-заявку на открытие или резервирование счета. Укажите в ней информацию об ИП:
- ФИО.
- ИНН.
- Телефон.
- Эл. почту.
- Город.
Вам позвонит оператор, который вышлет реквизиты счета на почту. Затем вам нужно обратиться в отделение с документами. После того, как вы заполните заявление и подпишете договор на РКО, счет активируют, подключат интернет-банкинг и при необходимости выдадут бизнес-карту.
Если в банке есть выездное обслуживание, менеджер сам приедет к вам с документами в любое место.
Что делать, если банк не открывает расчетный счет ИП
Основные причины, по которым банк может отказать в открытии счета:
- На вас зарегистрирован счет в другом банке, который был заблокирован налоговой или Росфинмониторингом.
- У вас есть задолженность по налогам или кредитам.
- Ваша фирма оформлена по адресу массовой регистрации.
- Среди ваших контрагентов есть фирмы-«однодневки».
- У вас есть судимость за экономическое преступление.
- Вы предоставили неполный комплект документов.
- В заявлении или анкете указана ложная информация.
Вы можете запросить у банка письменное объяснение об отказе. Если он связан с долгами перед ФНС, то необходимо оплатить налоги и обратиться в отделение повторно.
Как ИП пользоваться расчетным счетом
По правилам банковского обслуживания расчетный счет используется для любых законных целей, связанных с деятельностью ИП. Вы можете подключить интернет-банк и через него управлять счетом, например, отправлять платежки, оплачивать налоги, перечислять зарплату на карты работников.
К счету можно выпустить бизнес-карту, чтобы расплачиваться ею в РФ и за границей, снимать и зачислять деньги через банкоматы. А также вы можете получить наличные со счета через кассу, если у вас оформлена чековая книжка.
Если помимо вас доступ к расчетному счету имеет еще одно лицо, например, бухгалтер, то необходимо обратиться в отделение и оформить карточку с образцами подписи.
Выбрать выгодный банк для ИП
Расчетный счет для ИП ТОП банков 2021 года!
Открытие — 0 р.
Обслуживание — от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Как предпринимателю (ИП) работать без расчетного счета в 2022 году?
После регистрации индивидуального предприятия юридическое лицо открывает расчетный счет, чтобы проводить различные платежи: с клиентами и покупателями, партнёрами, для уплаты налогов или взносов. Однако открытие счета ИП несёт ряд трудностей, и поэтому естественным является вопрос: может ли ИП работать без расчетного счета?
Нужен ли расчетный счет?
ИП обязано фиксировать расчеты, и для этого законодательство предусматривает 4 способа:
- наличные;
- расчетный счет;
- личный счет;
- ИП, как физические лица могут проводить расчеты с контрагентами.
По Налоговому кодексу РФ работа Ип без расчетного счета в банке возможна.
Ни одна статья не указывает, что для индивидуальных предпринимателей необходимо открывать расчетный счет в обязательном порядке.
Однако нормативно-правовые акты накладывают определённые трудности на работу Ип без расчетного счета в банке.
Установлены ограничения на сумму операций: лимит на наличные платежи составляет 100000 рублей на одно юридическое лицо или индивидуального предпринимателя.
Например, его по договору аренды юр лицо платит 10000 рублей в месяц, платёж за один месяц не будет нарушением. Единовременная уплата за год составит 120000 рублей, и это относится к превышению лимита. Процесс регламентирует Кодекс об административных правонарушениях.
На оплату труда такие ограничения отсутствуют. За нарушение лимита по наличным расчетам полагается штраф в размере 4000-5000 для ИП и 40000-50000 тысяч для партнёра-юридического лица. Немногие поставщики готовы пойти на риск и чаще всего настаивают на безналичной оплате.
Для ИП не обязательно открывать расчетный счет, но его открытие даёт ряд преимуществ:
- Отсутствуют ограничения по видам оплаты для покупателей и клиентов. С повсеместным распространением банковских карт безналичная оплата для многих стала единственной формой расчета.
- Упрощаются взаиморасчёты с партнёрами. Оплата наличными чаще всего не удобна для обеих сторон, а особенности учёта предусматривают большую простоту для переводов со счета на счет, а не с карты физ лица.
- Открывается доступ к различным тендерам, закупкам, грантам и т.д. Ип без расчетного счета не может подать заявку на участие.
Открыть собственный счет – это показатель «полноценности» ИП.
Почему работать ИП без открытия расчетного счета удобно?
Не смотря на преимущества открытия счета, некоторые индивидуальные предприниматели всё равно не хотят заводить счет в банке. Это связано с несколькими причинами:
- рассчетно-кассовое обслуживание в банке платное;
- операции по счету прозрачны.
Индивидуальные предприниматели открывают личный счет как физические лица, и в пользу этого варианта говорит:
- открыть личный счет дешевле, чем расчетный.
- личный имеет ослабленные ограничения: больший лимит на снятие наличных, не нужно поддерживать неснижаемый остаток и др.
Некоторые физлица для перевода, оплаты и других операций используют даже депозитный счет, но по сравнению с текущим, у него меньше возможностей.
Индивидуальный предприниматель должен учитывать, что налоговая ведёт контроль доходов налогоплательщиков, и при проверке деятельности ИП она всё равно сможет получить от банка всю необходимую информацию об открытых счетах и проводимых операций по ним.
Если же говорить о стоимости обслуживания РКО, то многие банки предлагают специальные тарифы для малого и среднего бизнеса.
Открытие счета обычно осуществляется бесплатно, а ежемесячное обслуживание не превышает 2000 рублей в самых крупных банках. К тому же вместе с открытием ИП можно получить различные бесплатные опции (подготовка и сдача налоговой декларации и др.). Среди банков идёт соперничество за клиентов, и они заинтересованы в том, чтобы предложить наиболее выгодные условия.
Ип без расчетного счета
Если индивидуальный предприниматель решил работать без открытия РКО и сделать личный счет ИП, то необходимо учесть несколько нюансов, что означает ведение такой деятельности.
Кому выгодно не использовать расчетный счет?
Такая форма работы подходит только тем, у кого сумма сделок не превышает 100000 рублей. Тогда перевод денег и оплату услуг можно делать со своего банковского счета как от физического лица. Отчетность в этой ситуации осуществляется в книге учета доходов и расходов (КУДиР).
Особенно удобной становится форма расчетов напрямую. Она подходит для тех, кто осуществляет услуги на дому, работает на рынке, ведёт сезонную работу и т.д. Для таких видов деятельности пользование наличными является естественным. Налог им можно оплатить через кассы Сбербанка.
Однако всё-таки неудобства значительные:
- немногие партнёры согласятся сотрудничать;
- платежи можно принимать только напрямую, по договорённости;
- клиенты не могут платить картой, а многие используют только безнал.
Каковы риски пользования личным счетом?
По правилам Центробанка РФ банки открывают текущие и депозитные счета для операций, не связанных с деятельностью ИП. Для платежей по бизнесу должен быть открыт расчетный счет. Однако санкций за использование счета для иных целей нет.
Если банки заметили, что денежные средства связаны с бизнесом, чаще всего они просят указать, что расход не относится к предпринимательской деятельности. Это снимает с банка ответственность перед ЦБ РФ. А вот для клиента ситуация оборачивается определёнными рисками:
- Банк может отказаться в зачисление средств. Если контрагент в поле «Получатель» укажет не просто фамилию клиента, а добавит к ней «ИП», то это причина для отказа в проведении денежных средств. Наименование получателя не совпадает с владельцем счета. Отказать в операции может и банк-отправитель, и получатель.
- Покупатели недоверчиво относятся к продавцам, которые для расчета указывают реквизиты личного счета. Особенно если они просят не указывать, что перевод для ИП.
- Банк в любой момент может отказаться переводить средства от ИП для контрагента. Он в праве сослаться на Гражданский кодекс, по которому по счету должны совершаться только операции, предназначенные для счетов данного вида. Даже если прежде банк проводил такие операции раньше, он может изменить мнение. Например, их стало слишком много или проверка ЦБ указала на нарушение правил ведения счета.
В некоторых случаях переводы попадают под действие закона об отмывании денег. Оплата, которая противоречит правилам ведения счета, отмечается как подозрительная.
Банк замораживает её и требует документы, подтверждающие законность поступления средств. Из них становится видно, что пополнение связано с бизнесом.
В таком случае клиент должен закрыть банковский счет и забрать все деньги из банка. Открыть новый счет в этом же банке уже не получится.
- Налоговая настороженно относится к счетам. Она будет вынуждена проверить или предпринимательский характер расходов, совершённых с личного счета, или личный характер средств, которые поступают на счет, указанный в документах для налогового органа. Инспекция потребует пояснения, почему не каждое поступление включено в доходы для расчета налога на предпринимательскую деятельность.
- При возврате денег госорганы не станут переводить их на личный счет. Для ИП предусмотрены некоторые преимущества: возврат налоговой переплаты, возмещение пособий, выплаченных работникам и др. При их получении представители госорганов, скорее всего, откажутся перечислять возврат на личный счет.
Стоит ли сообщать в органы о ведении личного счета для бизнес-расчетов?
Для всех индивидуальных предпринимателей предусмотрена обязанность сообщить соответствующим органам об открытии расчетного счета и других банковских счетов, которые могут быть использованы для осуществления предпринимательской деятельности.
О текущем счете ИП должен сообщить в течение 7 рабочих дней после открытия счета. Делается это по определённым формам:
- ПФР – по форме на официальном сайте.
- Для ФСС – по форме, указанной в письме.
- Для налоговой – по форме № С-09-1.
Обратите внимание, что на лицевом счете, который вы используете для расчетов по бизнесу, лучше не держать большие суммы денег, которые не участвуют в деятельности ИП.
Если инспекция увидит, что они не отражены в налоговой декларации, она может заблокировать счет или списать с него долги.
При несоблюдении сроков извещения нужных органов ИП может быть оштрафовано. Если счет открыт давно, нужно сообщить не о его открытии, а о его использовании.
Если индивидуальный предприниматель открыл расчетный счет и дополнительно банк открыл ему обычный карточный счет, о нём нужно сообщить тоже. О депозитном передавать информацию не нужно.
Законы не предусматривают запрет работы индивидуального предприятия, у которого нет расчетного счета, однако на их деятельность наложены определённые ограничения. Максимальная сумма на платежи наличными составляет всего 100000 рублей.
Иногда ИП ведут финансовую деятельность с личного счета в банке, открытого от имени физлица. Однако это тоже сопряжено с рядом трудностей: о нём нужно извещать органы, операции вызывают подозрения у банка и находятся на особом контроле в налоговой инспекции.
Для ИП расчетный счет – это доказательство полноценности и серьёзности бизнеса, и он повышает статус в глазах партнёров и покупателей.