Регистрация бизнеса у начинающих предпринимателей, которые еще не сталкивались с этой процедурой, вызывает чувство тревоги. Что делать? Куда идти? Какие документы готовить?
Стереотипные мысли о регистрации бизнеса часто такие: нужно ходить по инстанциям — в налоговую, в пенсионный фонд — заполнять и подписывать бесконечные заявления, собирать документы, платить пошлины… Прибавляем к этому списку неопределенность и отсутствие знаний, какие ОКВЭДЫ и систему налогообложения выбрать, и получаем головную боль.
По сравнению с другими более важными задачами, которые приходится решать при запуске бизнеса, регистрация кажется обременительной процедурой и бумажной волокитой.
Но сегодня регистрация бизнеса может быть простой и занимать всего 40 минут. При этом не нужно специально никуда ехать — ни в налоговую, ни в банк, ни в любое другое учреждение.
Бесплатно зарегистрироваться как ИП прямо из дома можно с помощью сервиса от Деловой среды.
Сервис
Начать процесс регистрации ИП с помощью сервиса
Начать
Ниже подробно и наглядно описываем процесс регистрации.
1. Оформление заявки на сервисе Деловой среды
Заходим на сайт https://rbo.dasreda.ru/ и нажимаем на кнопку «Станьте ИП».
В открывшемся окне вам необходимо:
- Указать фамилию, имя и отчество
- Если у вас нет отчества, поставить галочку
- Указать личный или созданный специально для ведения бизнеса email. Если вы уже зарегистрированы и авторизированы на Деловой среде, в следующем окне у вас будут заполнены первичные данные (ФИО и email). Если аккаунта на Деловой среде нет, заполняете данные вручную. Если вы хотите зарегистрировать ИП на другую электронную почту (email), выйдите из аккаунта и начните оформлять ИП с другим email
- Ознакомиться с согласием на обработку и передачу персональных данных и поставьте галочку
- Нажать на кнопку «Выслать пароль»
Дождитесь, пока на указанную почту придет письмо от noreply@dasreda.ru и скопируйте пароль.
Если письмо не приходит, проверьте папку «Спам».
Скопированный пароль из письма вставьте в строку «Пароль из почты» и нажмите кнопку «Подтвердить».
Проверьте корректность email и введенных ФИО и нажмите кнопку «Продолжить».
Сервис
Приступить к регистрации с помощью сервиса
Начать
Авторизация через Сбербанк Онлайн
В следующем окне вам предложат пройти авторизацию и проверку через «Сбербанк Онлайн».
Важно!
Для удаленной регистрации ИП с помощью сервиса Деловой среды обязательно быть клиентом Сбербанка.
На этой странице вам нужно:
- Ввести номер телефона, к которому привязан сервис «Сбербанк Онлайн»
- Ознакомиться с договором Оферты и Согласием на обработку персональных данных и поставить галочки напротив пунктов «Я согласен с договором Оферты по использованию сервиса» и «Я даю Согласие на обработку и передачу персональных данных»
- Нажать кнопку «Отправить СМС»
- Дождаться смс с шестизначным кодом от отправителя DASREDA и ввести на странице полученный код
- Нажать кнопку «Продолжить»
Далее предстоит ответить на несколько технических вопросов, чтобы выяснить, сможете ли вы пройти удаленную идентификацию и зарегистрировать ИП не приходя в банк и налоговую.
Что нужно сделать на этой странице:
- Отметить наличие логина и пароля от Сбербанк Онлайн
- Отметить наличие биометрического заграничного паспорта, выпущенного после 2009 г.
- Указать информацию о своем смартфоне
Дело в том, что удаленно зарегистрировать ИП можно только в случае, если у вас есть биометрический заграничный паспорт и смартфон iPhone7 и новее с операционной системой 13.0 и выше или Android с операционной системой 5.0 и выше с технологией NFC.
- Для вашего удобства вы можете навести камеру на куар-код и узнать, какая операционная система у вас на смартфоне.
- Как узнать версию Андроид
- Как узнать есть ли в телефоне NFC?
- Как узнать, подходит ли заграничный паспорт?
Если по техническим параметрам вам не доступна удаленная идентификация, вам предложат пройти ее очно в одном из офисов ПАО Сбербанк или у партнеров Деловой среды.
При этом, заполнить все данные можно с помощью сервиса самостоятельно, а в офисе пройти лишь очную идентификацию. Эта процедура занимает всего 5-10 минут.
С собой нужно иметь паспорт и скачанное приложение ID Point (доступно для Android и iOS).
Ввод персональных данных
В открывшемся окне введите ваши персональные данные.
При вводе адреса регистрации (прописки), обязательно выберите адрес из выпадающего списка (подсказке сразу после строки).
После ввода паспортных данных, обязательно перепроверьте их. Любая ошибка не позволит пройти дальше.
Если введенные данные корректны, нажимайте кнопку «Продолжить».
Аутентификация через Сбербанк Онлайн
В открывшемся окне вам предложат пройти аутентификацию через «Сбербанк Онлайн». Нажмите кнопку «Войти через Сбербанк».
Пройти аутентификацию можно двумя способами: с помощью логина и пароля, если вы их помните, и с помощью приложения на смартфоне. Следуйте инструкциям на странице.
Оформление ИП и выбор кодов ОКВЭД
- На открывшейся странице укажите номер телефона для бизнеса и отметьте привязку телефона к Сбербанк Бизнес Онлайн (при необходимости).
- Далее приготовьте паспорт, сфотографируйте страницы с фотографией и с пропиской, загрузите в сервис в соответствующих полях.
Если у вас нет прописки в паспорте, все равно сделайте фото этих страниц и загрузите в сервис. После этого поставьте галочку напротив строки «Загрузить дополнительные документы» и добавьте фото или скан временной прописки.
Если у вас нет дополнительных документов, галочки быть не должно.
Если хотите получить документы об открытии ИП на руки, поставьте галочку напротив строки «Прошу выдать документы на бумажном носителе». В этом случае вы сможете забрать документы в течение месяца из ФНС по месту регистрации (ИП регистрируется только по месту прописки).
- На этой же странице вам нужно выбрать коды ОКВЭД. При нажатии «Добавить ОКВЭДЫ» откроется окно с вариантами кодов ОКВЭД по видам деятельности.
Вы можете переключить на другой формат просмотра кодов, нажав кнопку «Полный список» (1) или воспользоваться поиском по списку (2).
Если вы ищите ОКВЭДы по сферам деятельности (пакетам) при нажатии на «+» (3) будет раскрывать список, и вам нужно будет поставить галочку напротив нужных кодов. Закончив выбор, нажмите кнопку «Выбрать» (4).
Кстати, выбрать можно до 56 кодов, но вам придется решить, какой код будет основным и отметить его. Определившись, нажимайте кнопку «Продолжить».
- Далее необходимо определить систему налогообложения. Выбрать можно из трех вариантов:
- — упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»;
- — упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы минус расходы»;
- — общая система налогообложения (ОСНО).
Варианты систем налогообложения ЕНВД, ЕСХН и патентной системы при регистрации ИП выбрать нельзя. Но вы всегда можете перейти на одну из этих систем налогообложения, написав заявление в ФНС.
Если сомневаетесь и не можете выбрать систему налогообложения, воспользуйтесь подсказкой «Вопрос-Ответ» или обратитесь к бизнес-помощнику, кликнув на него.
Определившись с системой налогообложения, нажимайте кнопку «Продолжить». Сервис сформирует пакет документов согласно введенным данным. Процесс занимает до 2 минут.
- Когда пакет документов сформировался, его можно сказать в электронном формате. В него входят:
- — заявление на регистрацию ИП;
- — заявление о переходе на определенную систему налогообложения;
- — фото разворотов паспорта.
- Скачайте и еще раз проверьте данные, а затем нажмите кнопку «Продолжить».
- Сервис
Зарегистрируйте ИП быстро и бесплатно
Подать заявку
Открытие счета ИП
Согласно законодательству ИП не обязан открывать счет. Но при регистрации ИП через сервис Деловой среды нужно открыть расчетный счет в Сбербанке. Но вы можете выбрать бесплатный тариф. Подробности ниже.
Сначала укажите примерные размер, количество и особенности планируемых операций. Если у вас есть бизнес-план или финмодель, указывайте реалистичные цифры.
Также по умолчанию вы не являетесь публичным должностным лицом, налогоплательщиком любой другой страны, кроме РФ, или гражданином РФ, родившемся в США. В обратном случае, нужно переключить слайдер (ползунок) в этом пункте.
Следующим шагом вам предложат выбрать отделение банка, который будет обслуживать и вести расчетный счет бизнеса. Выбирайте наиболее удобный по расположению с помощью карты или списка адресов.
После выберите тариф по ведению расчетного счета. По бокам есть слайдер, так что просмотрите все варианты. Изучить их особенности, ограничения и возможности можно на сайте Сбербанка, для этого перейдите по ссылке «Описание тарифов на сайте Сбербанка».
Это был последний шаг регистрации на платформе Деловой среды, дальше процесс регистрации будет проходить с помощью мобильного приложения IDPoint.
Дождитесь СМС с ссылкой на приложение или нажмите кнопку «Вызов», если СМС не приходит в течение пяти минут. На указанный номер позвонит автоинформатор и продиктует код, который обязательно записать, так что держите ручку наготове.
Также если СМС со ссылкой и кодом не пришло вы можете:
Регистрация самозанятых через «Мой налог» в 2021 году
С 1 января 2019 года в России появился новый спецрежим — налог на профессиональный доход (НПД), предусмотренный для самозанятых граждан.
Изначально работать на нем могли граждане и ИП только 4 регионов страны: Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан. С 2020 года режим ввели на своей территории еще 19 субъектов РФ.
О том, как самозанятым физлицам из этих регионов стать плательщиком налога на профдоход, читайте ниже.
Приложение «Мой налог» для самозанятых: инструкция по регистрации
Для взаимодействия самозанятых с ФНС существует приложение «Мой налог»:
С его помощью можно:
- зарегистрироваться в качестве плательщика НПД;
- передавать данные в ФНС о полученном доходе;
- уплачивать налог и использовать налоговый вычет для его уменьшения;
- сняться с учета в качестве плательщика налога на профдоход.
Приложение можно скачать в AppStore и Play Маркет.
Мы регистрировались через AppStore.
Обратите внимание: в сети есть приложения-подделки. Правильные ссылки указаны выше.
Для других мобильных операционных систем работа с приложением недоступна. Но вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД на сайте налоговой, используя персональный компьютер и данные от личного кабинета физлица на сайте ФНС.
Кроме того, законом предусмотрена возможность регистрации плательщика НПД через банки-партнеры. Список банков, предоставляющих такую услугу, размещен здесь.
Шаг 1
Скачиваете и устанавливаете приложение.
После его запуска необходимо ознакомиться с Соглашением на обработку персональных данных и Правилами пользования мобильным приложением, нажать кнопку «Согласен».
Шаг 2
Выбираете способ регистрации: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика.
Рассмотрим оба способа подробнее.
«Мой налог» для самозанятых: регистрация по паспорту
Для регистрации по паспорту понадобится разворот вашего паспорта с фотографией и камера на телефоне. Приложение попросит также указать номер телефона.
Укажите ваш действующий номер телефона — на него придет код для подтверждения доступа.
Далее вам нужно выбрать регион, в котором осуществляете деятельность.
Ваше фактическое место проживания значения не имеет: наш эксперт зарегистрировался как плательщик НПД в Москве, хотя сам прописан и проживает в Ставрополе.
Если вы осуществляете деятельность в нескольких регионах, выбирайте один регион как основной.
Затем нужно открыть паспорт на развороте с фотографией.
- Если паспорта под рукой нет, то для приложения достаточно и четкой фотографии паспорта, хранящейся на другом устройстве.
- Приложение попросит доступ к камере и отсканирует паспортные данные.
- Затем внесет их в соответствующие поля.
Вам нужно убедиться, что все данные отсканированы верно. Если ошибок нет, подтверждайте данные. Если есть ошибки — отсканируйте паспорт снова.
- На следующем этапе приложение попросит у вас сделать селфи, чтобы сопоставить ваше фото в паспорте с фотографией того лица, на чьем телефоне устанавливается приложение «Мой налог».
- Если фото приложение не распознает, можно сфотографироваться снова.
- Должно быть достаточно света: на лице не должно быть очков, а на волосах — головных уборов.
Отлично! Все получилось.
Что делать, если приложение не может сопоставить вашу фотографию в паспорте и нынешнее фото? ФНС утверждает, что оно способно распознавать фотографию, даже если внешность изменилась. Но гарантировать, что это получится, к сожалению, невозможно.
Если у вас не получилось зарегистрироваться в качестве самозанятого по паспорту, пройдите регистрацию, используя ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Доступ к личному кабинету можно получить в любой налоговой инспекции.
Если же приложение вас «узнало», то появится ваша фотография, номер ИНН и кнопка «Подтверждаю».
Нажав ее, вы завершите процедуру регистрации в качестве плательщика НПД. На телефон вам придет через некоторое время СМС с уведомлением о постановке на учет (у нас это заняло 2 минуты).
Аналогичное уведомление появится в интерфейсе приложения «Мой налог».
У налоговой есть до 6 дней на проверку вашего права перейти на уплату нового налога. В течение этого времени может быть указано, что вы используете приложение в тестовом режиме. Но обычно ответ ФНС дает практически сразу.
- Для защиты информации в «Мой налог» вам нужно придумать пароль.
- Если телефон поддерживает вход по отпечатку пальца или сканеру лица — вам предложат включить эту опцию в приложении.
- Все, можете пользоваться приложением!
Регистрация самозанятого через личный кабинет в приложении «Мой налог»
Для регистрации вам понадобится ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru. В этом случае приложение также попросит у вас номер телефона и пришлет одноразовый код для его подтверждения.
- Вводим полученный код.
- На следующем этапе вам предложат выбрать регион осуществления деятельности.
- Затем появится окно, в которое нужно ввести ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
- Вводим требуемые данные.
- Далее требуется ваше подтверждение для отправки заявления на постановку на учет в качестве плательщика НПД.
- Затем нужно придумать пароль для защиты информации в приложении и решить, будете ли вы пользоваться входом по отпечатку пальца или сканеру лица (если, конечно, такая функция предусмотрена в вашем телефоне).
В итоге на телефон придет смс, подтверждающее вашу регистрацию в качестве плательщика налога на профдоход. В интерфейсе приложения также будет сформировано сообщение о постановке на учет.
Как видите, регистрация самозанятых через личный кабинет налогоплательщика происходит намного быстрее, не понадобится сканировать паспорт и делать фото лица для подтверждения доступа.
Подводим итоги
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» можно двумя способами: по паспорту и с помощью ИНН и пароля от ЛКН на сайте ФНС.
- Регистрация в «Мой налог» происходит удаленно, без личного визита в ИФНС.
- Срок постановки на учет в качестве плательщика НПД — до 6 дней, но, как правило, это происходит в течение нескольких часов.
- В приложении «Мой налог» самозанятый может указывать полученный доход, уплачивать налог, формировать чеки для заказчиков.
Как открыть ИП онлайн
Вы собрались открыть ИП, но ехать в налоговую не хочется или она в другом городе. Тогда подайте документы через интернет. Мы расскажем, как это сделать и сколько это стоит.
Прежде всего подберите себе коды видов деятельности — ОКВЭД. Их нужно будет указать в заявлении о регистрации ИП. Для удобства воспользуйтесь специальным сервисом.
Заранее определитесь, какие налоги собираетесь платить. Если не успеете перейти на упрощённую систему (УСН) в течение 30 дней после открытия ИП, придётся работать до конца года на самой трудоёмкой общей системе.
Статья: Как оформить заявление о применении УСН
Чтобы открыть ИП, нужно подать в налоговую заявление о регистрации ИП и копию паспорта. В некоторых случаях нужны дополнительные документы. Например, справка об отсутствии судимости, если вы планируете работать в сфере образования. Все документы перечислены в п.1 ст. 22.1 129-ФЗ.
Платить госпошлину при подаче документов через интернет не нужно.
1. Выпустите электронную подпись
Чтобы открыть ИП, не посещая инспекцию, вам потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП). Она даёт возможность подтвердить свою личность в интернете. Документы, заверенные такой подписью, равнозначны подписанным вручную.
Подать заявку на выпуск подписи можно в удостоверяющем центре — например, в Контуре. Стоимость — от 1000 рублей.
Электронная подпись физлица подойдёт только для регистрации бизнеса. Когда вы станете ИП, для ведения бизнеса через интернет придётся получать другую подпись.
2. Зайдите на сайт ФНС
Подавать документы нужно в регистрирующую налоговую по месту жительства.
Создайте учётную запись на сайте ФНС, если у вас её ещё нет. Войдите в профиль → Индивидуальные предприниматели → Регистрируем физическое лицо в качестве ИП → Заполнить новое заявление → Форма 21001.
3. Подайте документы
Действуйте по инструкции:
- В личном кабинете на сайте ФНС заполните заявление о регистрации.
- Прикрепите скан паспорта. Дополнительные документы добавьте при необходимости.
- Подпишите документы электронной подписью и отправьте.
- Дождитесь уведомления о принятии документов в работу.
- Через 3 рабочих дня вы получите ответ на электронную почту. В случае положительного решения вам пришлют лист записи ЕГРИП, отрицательного — отказ с указанием причины.
При таком варианте пошлину не платят.
Что, если нет электронной подписи
Сервис налоговой вам всё равно пригодится, чтобы оформить документы. Но придётся заплатить госпошлину 800 рублей, а ещё прийти в налоговую лично.
У вас два варианта на сайте:
- Заполнить заявление. Сформировать, распечатать и отнести в инспекцию или отправить почтой полный пакет документов.
- Направить заявление электронно, но без подписи. В назначенный день подойти в налоговую с документами, чтобы подтвердить свою личность. Заявление печатать не надо, его распечатает инспектор.
Уплата госпошлины на сайте ФНС
Другие варианты открытия ИП онлайн
- С помощью портала госуслуг. Для этого нужна подтвержденная учётная запись. Как и на сайте налоговой, есть три варианта: отправить документы с электронной подписью, без подписи или просто распечатать.
- Через МФЦ.
Но прежде уточните, регистрирует ли этот конкретный центр предпринимателей и правда ли не нужна госпошлина. Некоторые МФЦ обмениваются документами с налоговой на бумаге, в этом случае пошлина нужна.
- При помощи нотариуса.
В этом случае покупать подпись и платить пошлину вам не придётся, но услуги нотариуса обойдутся недёшево. Только нотариальный тариф, установленный государством на сегодня — 1000 рублей, а полная стоимость услуги может быть от 3000 рублей.
- При помощи банка.
Если вы уже определились с банком, в котором откроете расчётный счёт, узнайте про такую возможность. Если банк бесплатно оформит вам подпись, вы откроете ИП без лишних трат.
Выводы
- Открыть ИП без посещения инспекции — это удобно, особенно, если ваша регистрирующая налоговая расположена далеко.
- Проще всего — если у вас уже есть электронная подпись физлица. Тогда вы откроете ИП на сайте налоговой полностью бесплатно.
- Если подписи нет, придётся выбирать: открывать ИП через интернет, но платить за подпись и идти в сервисный центр для подтверждения личности — или подавать документы на бумаге, но платить госпошлину и идти в налоговую. В обоих случаях придётся куда-то идти.
- Вместе с документами на регистрацию не забудьте подать заявление о применении УСН. Если не сделать этого при регистрации или в течение 30 дней после неё, придётся применять общую систему до конца года.
Статья актуальна на 17.12.2021
Топ-5 приложений для ИП
Мы привыкли, что современный мобильный телефон выполняет не только функцию звонков, но и фотоаппарата, секундомера, диктофона, хранилища, будильника, часов, да и вообще может быть мини-офисом.
Да, телефон способен решать многие бизнес-задачи. Например, мы можем получать электронные письма в любое время в любом месте. Мы также можем оплачивать платежи. Сегодня предостаточно приложений, способных помочь вести бизнес через телефон. И мы сделали подборку пяти самых актуальных бесплатных сервисов, которые будут полезны каждому ИП.
ЧИТАЙТЕ СТАТЬЮ ДО КОНЦА И ВАС ЖДЕТ ПРИЯТНЫЙ СЮРПРИЗ
Личный кабинет налогоплательщика
Самое важное приложение для каждого ИП, разработанное ФНС. Это ваш кабине на сайте налоговой, доступный в любое время. Приложение позволяет получать выписку из ЕГРИП, проверять сведения о своих доходах и налогах, сдавать документы в налоговую, не посещая ее.
Удобнее пользоваться кабинетом через компьютер, но бывают ситуации, когда и мобильная версия вас выручит.
Мой налог
Обязательное приложение для самозанятых. Без него вы и зарегистрироваться не сможете, не то что бизнес вести.
Итак, приложение зарегистрирует вас в качестве самозанятого удаленно, заменит вам онлайн-кассу, а также будет присылать уведомления на оплату ваших налогов.
Вас может заинтересовать наш материал «Как ИП сэкономить на налогах или не платить их вовсе»
ИП 6%
Приложение, разработанное для ИП на УСН, платящих налоги в размере 6%. Да, это ваш телефонный бухгалтер, который поможет рассчитать налоги, подготовить счета, акты, накладные, будет вести вашу базу клиентов и учитывать ваши остатки.
Одним словом, приложение полезно для предпринимателей-новичков, которые ведут свою бухгалтерию самостоятельно.
ИП календарь
Это напоминалка, следящая за вашими бухгалтерскими и налоговыми платежами. Настраивается приложение в зависимости от вашей системы налогообложения. В результате к вам на телефон будут приходить уведомления обо всех ваших выплатах, которые необходимо сделать в ближайшее время.
Консультант Плюс
Это полная законодательная база в вашем телефоне. Собраны как сами законы, так и разъяснения к ним. Есть бесплатная версия, которая вполне достаточна начинающим предпринимателям, а есть и платные предложения для бухгалтеров и юристов.
Не забываем, что для каждого ИП важно и банковское приложение, позволяющее проводить платежки в любое удобное время без посещения офиса. Напомним, что ЧатБанк от Совкомбанка надежен, удобен и предлагает свои дополнительные сервисы для ИП.
- ОТКРЫВАЕМ СЧЕТ ЗА 60 МИНУТ В УДОБНОМ ДЛЯ ВАС МЕСТЕ
- Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на наш канал.
- Статья была подготовлена для вас порталом Sovcom.pro
Как перевести ИП на НПД: пошаговая инструкция | Деловая среда
Сервис
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую
Подать заявку
Что такое НПД простыми словами
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим. Он подходит для небольших ИП, у которых нет персонала, и для физлиц. Предприниматели могут выбрать НПД на старте бизнеса либо мигрировать на эту систему с другой.
При переходе на НПД с другого режима ИП закрывать не придется, правда, некоторые обязательства по отчетности у предпринимателя останутся. Но об этом позже.
Основные отличия НПД от других систем налогообложения:
- не нужно платить страховые взносы;
- регистрация, учет и уплата налога — все производится в приложении «Мой налог» либо через сервис Сбербанка «Свое дело».
Алгоритм работы ИП на НПД будет таким:
Кому можно работать на НПД: пояснения и чек-лист
Закрытого списка разрешенных видов деятельности для применения НПД нет, поэтому будем ориентироваться на ограничения.
Первое. Налог на профдоход могут применять ИП, которые продают товары, сделанные собственноручно, например мыло, сладкие букеты, или лично оказывают услуги: занимаются коучингом, ремонтируют квартиры.
Второе. Выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей. Неважно, какой приход по месяцам. ИП на НПД может получить 2,4 млн в одном месяце, а потом не зарабатывать ничего. Главное — вписаться в ограничение по сумме на конец года.
Для расчета учитывается именно выручка, и ее нельзя уменьшить на расходы. Это значит, что применять НПД может быть нерентабельно, если бизнес сопряжен с большими расходами. В таком случае следует рассчитать, не выгоднее ли будет применять упрощенную систему (УСН) с объектом «Доходы минус расходы».
❗ ВниманиеПредпринимателям стоит помнить, что для некоторых видов деятельности предусмотрены льготные ставки налогов по УСН.
Третье. У ИП на НПД не должно быть наемных работников по трудовому договору, но можно работать бригадой или с подрядчиками — такими же ИП на НПД или самозанятыми физлицами.
Например, кондитер может заключить договор подряда с водителем-самозанятым, чтобы доставлять заказчикам свои торты.
Четвертое. Предприниматель не должен вести деятельность, запрещенную для применения НПД.
К таким направлениям относится:
-
Перепродажа готовых товаров. Например, ИП открыл пекарню, где, помимо своей выпечки, предлагает соки или минеральную воду в упаковке. В этом случае применять НПД он не сможет, придется переходить на УСН или патент.
Продавать напитки, которые он делает сам (кофе, чай), можно, а перепродавать покупные уже нельзя.
С флористами та же история, торговать цветами, если самозанятый их не вырастил сам, на НПД запрещено, а композициями, собранными своими руками, можно.
-
Сдача в аренду коммерческих помещений.
-
Доставка товаров — в том случае, если покупатель оплачивает их не напрямую продавцу.
???? ЛайфхакТе, кто решил начать свое дело в качестве ИП или применять налог на профдоход вместо другого режима, могут проверить, в праве ли они работать на НПД, с помощью ✔ чек-листа.
Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица
Требования к ИП, перешедшему на НПД, и самозанятым физлицам одинаковые, но вот возможностей для маневров у ИП больше.
-
ИП, в отличие от физлица, может открыть расчетный счет. Это необязательно, но иногда без него никак. Например, арендодатели торговых площадей не могут брать оплату наличными без онлайн-кассы, только через расчетный счет. Если у компании нет ККТ, то ради одного арендатора вряд ли ее установят, и, чтобы платить за аренду, расчетный счет для ИП будет не лишним.
-
У ИП есть возможность подключить терминал оплаты (эквайринг), чтобы покупатели рассчитывались банковскими картами, а не онлайн-переводами. Так, для киоска с кофе и собственной выпечкой, где есть хорошая проходимость, больше подойдет ИП. В этом случае можно установить эквайринг, чтобы покупатели могли быстрее рассчитываться и не задерживать очередь.
-
Есть виды деятельности, которые не может вести обычное физлицо, например, оказывать услуги медицинского массажа или заниматься пассажирскими перевозками. Все они указаны в пункте 13 статьи 2 федерального закона № 259-ФЗ, пункте 11 статьи 2 федерального закона № 323-ФЗ, статье 12 федерального закона № 99-ФЗ.
-
Разница в отчетности. По самому налогу на профдоход не будет никаких деклараций. Но все ИП вне зависимости от того, какой налоговый режим они применяют, обязаны один раз в пять лет сдавать отчет в Росстат. Подробнее об этом расскажем ниже.
Как зарегистрировать ИП на НПД
Если ИП еще не зарегистрирован, то удобнее будет сначала оформить НПД как обычное физлицо, а потом открыть ИП. Объясняем, почему так.
Регистрация происходит следующим образом: в день, когда налоговая ставит на учет ИП, он автоматически попадает на ОСНО. Чтобы оказаться на НПД, нужно будет в этот же день оформиться плательщиком налога на профдоход.
Если просрочить хотя бы сутки, то за этот период придется:
- заплатить фиксированные страховые взносы;
- подать нулевую декларацию по НДФЛ.
Пройти регистрацию плательщика НПД можно двумя способами:
Первый. Скачать мобильное приложение ФНС «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. В приложении возможны три варианта регистрации:
- по паспорту — его нужно будет сфотографировать;
- через личный кабинет налогоплательщика — доступ к нему можно получить в налоговой, а в приложении ввести свой ИНН и пароль;
- по учетной записи на портале госуслуг — она должна быть подтвержденной.
Второй. Для регистрации ИП на НПД можно воспользоваться специальным сервисом одного из банков, взаимодействующих с налоговой. Например, в приложении Сбербанк Онлайн. Для этого надо:
- открыть вкладку «Сервисы»;
- указать телефон, регион и вид деятельности — можно выбрать несколько видов, ограничений по количеству нет;
- дождаться СМС от ФНС с подтверждением регистрации и СМС от Сбербанка о подключении сервиса «Свое дело».
???? СоветЕсли возникли сложности с удаленным оформлением НПД, то можно зарегистрироваться, лично посетив отделение ФНС, МФЦ или отделение банка из списка выше.
Сотрудники помогут оформить переход на НПД онлайн, но подать заявление в бумажной форме не получится — утвержденных бланков именно для НПД нет. Перед визитом в налоговую или МФЦ лучше выяснить, не требуется ли предварительная запись на прием.
Проверить регистрацию НПД можно на сайте ФНС по своему ИНН.
Как ИП перейти на НПД с других режимов
Если ИП уже работает, то схема для перехода на НПД следующая:
Важно соблюдать сроки подачи заявлений об отказе от текущей системы налогообложения. При малейшей просрочке ФНС автоматически аннулирует НПД и вернет ИП на прежний налоговый режим.
Чтобы его осуществить, необходимо:
-
Отказаться от УСН по уведомлению (форма № 26.2-8) в течение 30 дней со дня, когда ИП перешел на НПД.
-
Сдать декларацию и заплатить налог до 25-го числа месяца, следующего за оформлением НПД.
???? ПримерИП стал плательщиком налога на профдоход 7 августа, а значит, должен подать итоговую УСН-декларацию и заплатить по ней налог до 25 сентября.
Переход на НПД с патентной системы
Можно отказаться от патента досрочно по заявлению (форма 26.5-4) в течение 10 дней после перехода на НПД. Тогда налоговая пересчитает стоимость патента, вернет переплату или направит ее в счет любого другого налога или страховых взносов.
Отправлять в налоговую специальные заявления, чтобы перейти на налог для самозанятых с ОСНО, не нужно. Это происходит автоматически в день оформления НПД.
Вопрос о том, когда подавать декларацию и перечислять НДФЛ, спорный. Чтобы избежать разногласий с налоговой, сдать декларацию надо в течение пяти рабочих дней после регистрации НПД, а по налогу рассчитаться не позже 15 календарных дней после сдачи декларации.
ИП на НПД не отчисляют взносы на пенсионное и медицинское страхование, но до даты регистрации НПД страховые уплатить нужно. Они считаются с 1 января или со дня открытия ИП до перехода на НПД. Фиксированная часть уплачивается до 31 декабря текущего года.
Важно не забыть про дополнительный 1 %, если доход на другом режиме с начала года до момента перехода на уплату налога на профдоход превысил 300 тысяч рублей. Налог нужно будет отчислить до 1 июля, уже в следующем году.
Какую отчетность сдают ИП на НПД
Самозанятые физлица никаких форм не сдают. А вот у ИП, перешедшего на НПД, такая обязанность есть. Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное статистическое наблюдение, а это значит, что отчитываться необходимо всем ИП без исключения.
❗ ВниманиеПоследний раз статотчеты по форме 1-предприниматель сдавали в 2021 году. Следовательно, очередным отчетным годом для всех ИП станет 2025-й.
Еще Росстат ежегодно делает выборку, в которую попадает только часть предпринимателей. Они тоже должны отчитываться независимо от системы налогообложения.
Узнать, нужно ли сдавать в статистику формы и какие, можно на сайте Росстата по ИНН индивидуального предпринимателя.
Как ИП на самозанятости рассчитываться с клиентами
ИП на НПД не нужна онлайн-касса, они могут получать оплату от заказчиков:
- наличными до 100 000 рублей по одному договору, больше — только безналом;
- на карту онлайн-переводом;
- на электронные кошельки PayPal, ЮMoney, Qiwi и другие.
На каждое поступление от клиента обязательно сформировать чек и отправить его клиенту в электронном виде по email, ссылкой или в бумажной версии любым удобным способом. Чек нужно будет оформить сразу же, в крайнем случае на следующий день.
❗️ Внимание Если предприниматель забудет выставить чек и сделает это задним числом, налоговая может расценить такой шаг как попытку скрыть доход.Тогда есть шанс получить штраф 20 % от «непробитой» выручки.
Когда ИП работают бригадой, заказчик может перевести оплату одним платежом бригадиру, а тот распределит ее между работниками. Тогда каждый работник должен будет сформировать чек на свою сумму.
Какие налоги платит ИП на НПД
У ИП на НПД может быть несколько видов платежей. Основной — налог на профессиональный доход. В зависимости от того, кто заплатил ИП за товар или услугу, применяются разные ставки.
| От кого получен доход | Ставка |
| от физлиц | 4 % |
| от юрлиц и ИП | 6 % |
Если на карту поступил личный перевод: родственник перевел деньги на подарок или друг вернул долг, — чек не оформляется, и налог платить не нужно.
Для расчета неважно, когда отправлен товар или оказана услуга, главное — когда поступила оплата. Если работа закончена в декабре, а оплачена в январе, доход будет признаваться в январе, и заплатить НПД нужно до 25 февраля.
❗️ ВниманиеЕсли налога начислено меньше 100 рублей, то его уплата переносится на следующий месяц.
Кроме основного налога ИП может быть плательщиком:
- НДФЛ налогового агента, например, когда у него есть помощник по договору подряда;
- ввозного НДС, если оплачивает товары или услуги иностранному партнеру, у которого нет филиалов или представительств в России;
- транспортного, земельного и прочих налогов, которые платят обычные физлица.
Как получить налоговый вычет для самозанятых
При переходе на НПД каждый автоматически получает налоговый бонус 10 000 рублей. Из этой суммы погашается часть налога, и ставки за счет этого становятся ниже.
| От кого получен доход | Ставка с бонусом |
| от физлиц | 3% вместо 4 % |
| от юрлиц и ИП | 4 % вместо 6 % |
- Пример: ИП получил за месяц 8000 рублей от физлиц и 13 000 рублей от организации. Если бы бонуса не было, пришлось бы заплатить:
- (8000 х 4 %) + (13000 х 6 %) = 1100 рублей
- Если применить бонус, сумма отчисления будет меньше:
- (8000 х 3 %) + (13000 х 4 %) = 760 рублей
- Разница в 340 рублей уменьшит налоговый бонус, и в следующем месяце он будет уже 9660 рублей.
❗️ ВниманиеБонус предоставляется один раз. Если сняться с учета по НПД и потом снова оформить самозанятость, то новый бонус не начислится, а перенесется его остаток с предыдущей регистрации.
Приложение «Мой налог», как и сервис «Свое дело», рассчитывает налог с учетом бонуса автоматически, никаких заявлений подавать не нужно.
Социальные гарантии для ИП на НПД
ИП при переходе НПД не платят пенсионные взносы, трудовой стаж тоже не засчитывается. Чтобы стаж для пенсии не прерывался, можно добровольно отчислять взносы на пенсионное страхование. Для этого нужно подать заявление в приложении для плательщиков НПД и начать переводить деньги.
❗️ ВниманиеМинимальная сумма пенсионных взносов устанавливается каждый год. Чтобы 2022 год пошел в трудовой стаж, нужно до 31 декабря 2022 года заплатить в ПФР 36 669 рублей 60 копеек.
Отдельно перечислять взносы на ОМС не нужно. Часть налога на профдоход будет направлена в фонд медицинского страхования автоматически, поэтому ИП может гарантировано получать полноценное медицинское обслуживание по полису ОМС.
Справки, подтверждающие доходы ИП, можно самостоятельно формировать в приложении «Мой налог». Они понадобятся, чтобы, например, оформить кредит или получить пособие для малоимущих на детей с 3 до 7 лет.
***
Сняться с учета по НПД так же быстро и просто, как зарегистрироваться. Если пришло время масштабировать бизнес и переходить на другие системы налогообложения, прощание с налогом на профдоход займет те же пять минут.
Юлия Пак
Сервис
Мечтаете о своем деле? Зарегистрируйте ИП или ООО удаленно и бесплатно
Подать заявку